国际贸易结算风险案例分析.ppt

1、国际贸易风险国际贸易风险v国家性风险国家性风险国家性风险国家性风险政治社会因素、国际贸易政策或制度因素等政治社会因素、国际贸易政策或制度因素等政治社会因素、国际贸易政策或制度因素等政治社会因素、国际贸易政策或制度因素等v经济性风险经济性风险经济性风险经济性风险汇率、利率、价格的变动等汇率、利率、价格的变动等汇率、利率、价格的变动等汇率、利率、价格的变动等v技术性风险技术性风险技术性风险技术性风险贸易主体工作失误、差错、贸易主体工作失误、差错、贸易主体工作失误、差错、贸易主体工作失误、差错、客观工作条件的限制等客观工作条件的限制等客观工作条件的限制等客观工作条件的限制等v欺诈风险欺诈风险欺诈风险

2、欺诈风险国际贸易合同欺诈、国际运输欺诈、国际贸易合同欺诈、国际运输欺诈、国际贸易合同欺诈、国际运输欺诈、国际贸易合同欺诈、国际运输欺诈、国际结算欺诈国际结算欺诈国际结算欺诈国际结算欺诈、国际技术许可贸易欺诈等、国际技术许可贸易欺诈等、国际技术许可贸易欺诈等、国际技术许可贸易欺诈等国际结算诈骗国际结算诈骗v出口保理诈骗出口保理诈骗v进口购汇诈骗进口购汇诈骗v保函诈骗保函诈骗v信用卡诈骗信用卡诈骗v汇付诈骗汇付诈骗v托收诈骗托收诈骗v信用证诈骗信用证诈骗v打包放款和出口押打包放款和出口押汇诈骗汇诈骗 电汇诈骗案例（上）电汇诈骗案例（上）1998年年3月月18日，国内某外贸公司（卖方）与香日，国内某

3、外贸公司（卖方）与香港港D商社（买方）经中间人介绍签订了一份金额商社（买方）经中间人介绍签订了一份金额为为10万美元的贸易合同，合同规定：由买方开出万美元的贸易合同，合同规定：由买方开出即期不可撤销的信用证向卖方付款。但过了合同即期不可撤销的信用证向卖方付款。但过了合同约定的开证日期仍未见买方开来信用证，经催问，约定的开证日期仍未见买方开来信用证，经催问，对方称：对方称：“证已开出，请速备货证已开出，请速备货”。然而，临近。然而，临近约定的装运期前一周，卖方还未收到来证。卖方约定的装运期前一周，卖方还未收到来证。卖方再次查询，对方才告知再次查询，对方才告知“因开证行与卖方银行并因开证行与卖方银

4、行并无业务代理关系，故此证己开往有代理关系的某无业务代理关系，故此证己开往有代理关系的某地银行转交地银行转交”此时，船期已到、因合同规定货物此时，船期已到、因合同规定货物需直接运抵加拿大，而此航线每月只有一班船，需直接运抵加拿大，而此航线每月只有一班船，若错过这一次船期，则要推迟至下一个月才能装若错过这一次船期，则要推迟至下一个月才能装船，这样，将造成利息和费用的损失。船，这样，将造成利息和费用的损失。电汇诈骗案例（下）电汇诈骗案例（下）这时，港商提出改用电汇方式把货款汇来，这时，港商提出改用电汇方式把货款汇来，以促成该笔生意。鉴于以上情况，卖方只好同意以促成该笔生意。鉴于以上情况，卖方只好同

5、意并要求对方提供汇款凭证传真件，确认后马上发并要求对方提供汇款凭证传真件，确认后马上发货。次日，港商便传来了银柠的汇款凭证，卖方货。次日，港商便传来了银柠的汇款凭证，卖方财务人员持该汇款传真件到银行核对签字无误后财务人员持该汇款传真件到银行核对签字无误后以为款项已汇出，便放心地安排装船。但出运后以为款项已汇出，便放心地安排装船。但出运后10多天，卖方才发觉货款根本未到账，大呼上当。多天，卖方才发觉货款根本未到账，大呼上当。原来，该港商资信甚差，经营作风恶劣，瞄准卖原来，该港商资信甚差，经营作风恶劣，瞄准卖方急于销货的心理，玩弄花样，先购买一张小额方急于销货的心理，玩弄花样，先购买一张小额汇票，

6、涂改后，再传真过来，冒充电汇凭证，蒙汇票，涂改后，再传真过来，冒充电汇凭证，蒙骗卖方，使其遭受重大的经济损失。骗卖方，使其遭受重大的经济损失。电汇诈骗案例评析（上）电汇诈骗案例评析（上）汇款诈骗，是指诈骗者表面是正常贸易，实际上汇款诈骗，是指诈骗者表面是正常贸易，实际上汇款诈骗，是指诈骗者表面是正常贸易，实际上汇款诈骗，是指诈骗者表面是正常贸易，实际上蓄意伪造、涂改信汇或电汇凭证，谎称已支付或汇蓄意伪造、涂改信汇或电汇凭证，谎称已支付或汇蓄意伪造、涂改信汇或电汇凭证，谎称已支付或汇蓄意伪造、涂改信汇或电汇凭证，谎称已支付或汇出货款，企图诱使出口企业发货，以骗取其出口货出货款，企图诱使出口企业发

7、货，以骗取其出口货出货款，企图诱使出口企业发货，以骗取其出口货出货款，企图诱使出口企业发货，以骗取其出口货物的不法行为。物的不法行为。物的不法行为。物的不法行为。根据美国银行的资料，全世界平均每年伪造的票根据美国银行的资料，全世界平均每年伪造的票根据美国银行的资料，全世界平均每年伪造的票根据美国银行的资料，全世界平均每年伪造的票据就有据就有据就有据就有5 5 5 5亿张之多。亿张之多。亿张之多。亿张之多。20202020世纪世纪世纪世纪90909090年代的每一年中，伪年代的每一年中，伪年代的每一年中，伪年代的每一年中，伪造票据对美国境内银行造成的损失约为造票据对美国境内银行造成的损失约为造票

8、据对美国境内银行造成的损失约为造票据对美国境内银行造成的损失约为13131313亿美元。亿美元。亿美元。亿美元。1989198919891989年以来，我国各地也发生多起利用票据进行诈年以来，我国各地也发生多起利用票据进行诈年以来，我国各地也发生多起利用票据进行诈年以来，我国各地也发生多起利用票据进行诈骗的案件，给外贸企业及银行造成巨大损失。骗的案件，给外贸企业及银行造成巨大损失。骗的案件，给外贸企业及银行造成巨大损失。骗的案件，给外贸企业及银行造成巨大损失。主菜单主菜单 电汇诈骗案例评析（中）电汇诈骗案例评析（中）案例诈骗者首先以买方身份在正常贸易的幌子下，与出案例诈骗者首先以买方身份在正常

9、贸易的幌子下，与出案例诈骗者首先以买方身份在正常贸易的幌子下，与出案例诈骗者首先以买方身份在正常贸易的幌子下，与出口企业（卖方）签订买卖合同，且规定采用信用证结算口企业（卖方）签订买卖合同，且规定采用信用证结算口企业（卖方）签订买卖合同，且规定采用信用证结算口企业（卖方）签订买卖合同，且规定采用信用证结算方式。然后诈骗者看准时机后，别有用心地将信用证结方式。然后诈骗者看准时机后，别有用心地将信用证结方式。然后诈骗者看准时机后，别有用心地将信用证结方式。然后诈骗者看准时机后，别有用心地将信用证结算方式改为汇款方式，并设法伪造、涂改汇款凭证，刻算方式改为汇款方式，并设法伪造、涂改汇款凭证，刻算方式

10、改为汇款方式，并设法伪造、涂改汇款凭证，刻算方式改为汇款方式，并设法伪造、涂改汇款凭证，刻意制造货款已汇出的假象，哄骗卖方尽快地发货。其目意制造货款已汇出的假象，哄骗卖方尽快地发货。其目意制造货款已汇出的假象，哄骗卖方尽快地发货。其目意制造货款已汇出的假象，哄骗卖方尽快地发货。其目的就是要骗取出口企业的出口货物。的就是要骗取出口企业的出口货物。的就是要骗取出口企业的出口货物。的就是要骗取出口企业的出口货物。案例中国内出口商不明真相，只凭中间人介绍或仅听案例中国内出口商不明真相，只凭中间人介绍或仅听案例中国内出口商不明真相，只凭中间人介绍或仅听案例中国内出口商不明真相，只凭中间人介绍或仅听对方信

11、口开河，就草率签约，又急于求成，在对方的诱对方信口开河，就草率签约，又急于求成，在对方的诱对方信口开河，就草率签约，又急于求成，在对方的诱对方信口开河，就草率签约，又急于求成，在对方的诱惑下，盲目发货，并误以为货款已收妥。惑下，盲目发货，并误以为货款已收妥。惑下，盲目发货，并误以为货款已收妥。惑下，盲目发货，并误以为货款已收妥。这类诈骗案中的这类诈骗案中的这类诈骗案中的这类诈骗案中的“汇款凭证汇款凭证汇款凭证汇款凭证”其实只是一些加盖银行其实只是一些加盖银行其实只是一些加盖银行其实只是一些加盖银行假印章的进账单，或者是经过涂改、变造的汇票复印件假印章的进账单，或者是经过涂改、变造的汇票复印件假

12、印章的进账单，或者是经过涂改、变造的汇票复印件假印章的进账单，或者是经过涂改、变造的汇票复印件和汇款委托书传真件。和汇款委托书传真件。和汇款委托书传真件。和汇款委托书传真件。电汇诈骗案例评析（下）电汇诈骗案例评析（下）防范类似上述汇款诈骗案的措施防范类似上述汇款诈骗案的措施防范类似上述汇款诈骗案的措施防范类似上述汇款诈骗案的措施:从事对外贸易的人员应努力提高防诈风险意识，从事对外贸易的人员应努力提高防诈风险意识，从事对外贸易的人员应努力提高防诈风险意识，从事对外贸易的人员应努力提高防诈风险意识，掌握真假汇款鉴别方法；掌握真假汇款鉴别方法；掌握真假汇款鉴别方法；掌握真假汇款鉴别方法；注意调查客户

13、的资信情况，在签合同前，委托专注意调查客户的资信情况，在签合同前，委托专注意调查客户的资信情况，在签合同前，委托专注意调查客户的资信情况，在签合同前，委托专职、权威的咨询机构对客户进行调查，降低上当职、权威的咨询机构对客户进行调查，降低上当职、权威的咨询机构对客户进行调查，降低上当职、权威的咨询机构对客户进行调查，降低上当受骗的几率；受骗的几率；受骗的几率；受骗的几率；出口商应加强与银行、海关和运输部门的密切配出口商应加强与银行、海关和运输部门的密切配出口商应加强与银行、海关和运输部门的密切配出口商应加强与银行、海关和运输部门的密切配合，发现案情，迅速通报有关方面，对诈骗者严合，发现案情，迅速

14、通报有关方面，对诈骗者严合，发现案情，迅速通报有关方面，对诈骗者严合，发现案情，迅速通报有关方面，对诈骗者严惩。惩。惩。惩。主菜单主菜单 D/A欺诈案例（上）欺诈案例（上）1995年年10月，广西某外贸公司（卖方）与港月，广西某外贸公司（卖方）与港商陈某（买方）在广交会上签订了出口商陈某（买方）在广交会上签订了出口500箱箱工艺品、金额为工艺品、金额为25万港币的合同。但在交易会万港币的合同。但在交易会过后两个月，对方仍未开来信用证，而此时，过后两个月，对方仍未开来信用证，而此时，我方已安排生产。后来、卖方去电询问对方原我方已安排生产。后来、卖方去电询问对方原因，对方在获知我方已生产完毕后，一

15、再解释因，对方在获知我方已生产完毕后，一再解释目前资金短缺，生意难做，要求我方予以照顾，目前资金短缺，生意难做，要求我方予以照顾，把信用证付款改为把信用证付款改为D/A90付款。我方公司考虑付款。我方公司考虑到货已备好，若卖给其他客户，一时找不到销到货已备好，若卖给其他客户，一时找不到销路，会引起积压，故不得不迁就对方，经请示路，会引起积压，故不得不迁就对方，经请示上级领导同意，改为上级领导同意，改为D/A90天付款。天付款。D/A欺诈案例（下）欺诈案例（下）于是，我方将货物安排运往香港，并提交有关于是，我方将货物安排运往香港，并提交有关单据委托当地单据委托当地C银行（托收行）通过香港银行（托

16、收行）通过香港K银银行（代收行）托收货款。货到香港后。陈某凭行（代收行）托收货款。货到香港后。陈某凭已承兑汇票的单据，提取了货物。而已承兑汇票的单据，提取了货物。而90天期限天期限已过，仍未见对方付款。虽经我方银行多次去已过，仍未见对方付款。虽经我方银行多次去电催收、但对方总是借故推托，一会儿说商品电催收、但对方总是借故推托，一会儿说商品销路不好销路不好”卖不出去；另一会儿又声称货物质卖不出去；另一会儿又声称货物质量太差。被客户推货，资金周转困难，无法还量太差。被客户推货，资金周转困难，无法还款，如此一拖再拖，一直毫无结果。我方公司款，如此一拖再拖，一直毫无结果。我方公司不仅失去货物，而且货款追收无望，又要承担不仅失去货物，而且货款追收无望，又要承担银行货款利息损失，赔了夫人又折兵。银行货款利息损失，赔了夫人又折兵。D/Paftersight欺诈案例（上）欺诈案例（上）1994年年3月，某地出口公司与中东地区月，某地出口公司与中东地区P公司公司（进口商）签订了一批劳保手套的出口合同，付（进口商）签订了一批劳保手套的出口合同，付款条件为款条件为D/P45天。自天。自1994年年5月至同年