可控费用管理办法.ppt

1、可控费用管理办法可控费用管理办法 演讲：演讲：主要内容 可控费用的范畴。可控费用的权责、报销流程、时 间限定。各项可控费用的相关规定。一、可控费用的范畴 是指能够被责任主体单位或个人的行为所控制的费用项目。内容包括：业务招待费、差旅费、通讯费、各项办公费、维修费、车辆费等 各费用发生部门为各费用的直接管理部门，各部门一定要按照有关制度办理相关手续，并按照预算管理程序，登记费用报销控制台账二、可控费用的权责、报销流程、时间限定。二、可控费用的权责、报销流程、时间限定 财务部门为各费用使用的监督管理部门，按照集团相关规定，对各使用权部门的费用管理活动，实施稽核和监督。各费用经办人员，应对报销票据的

2、有效性、真实性负责。并在费用发生后10个工作日内，填制报销申请单据。外出人员在回院后10个工作日内完成。财务部门负责审核业务部递交的报销单据，审核主要重点包括：发票及收据是否真实完整；摘要是否清晰；大小写金额是否一致；领导签字是否合理且符合权限管理的规定；报销单据日期、部门、经办人等要素是否齐全。费用报销时间限定：医院员工报销各种费用的时间为：每周五的下午（特殊情况除外）。财务稽核人员应定期或不定期地对录入凭证的费用报销单及记帐凭证进行审核。发现问题及时通知相关经办人更正。三、各项可控费用的相关规定 1、业务招待费 是指来客招待用餐、烟酒、水果食品、礼品、礼物等开支。开支的范围主要有：上级部门

3、领导、专家、工作人员来院检查工作招待。税务、城管、环保、医保等政府职能部门工作人员，来院办理公务招待。外院专家或工程技术人员来院帮助工作的招待。业务往来单位来院办理业务的。院长召开会议或其他需要招待的。就餐标准 表一、内部食堂招待标准就餐人数就餐人数招待标准招待标准（人均）（人均）接待对象接待对象审批权限审批权限1-425元一般来客院长执行董事5以上（含）以上（含）20元一般来客招待对象招待对象不限；陪客不限；陪客1-2人人45元专家或上级领导 表二、院外就餐招待标准接待人员接待人员最高标准最高标准（元人（元人餐）餐）审批权限审批权限董事长、副董事长、董事董事长、副董事长、董事实报实销董事长医院高管医院高管100执行董事中层正副职干部中层正副职干部80分管领导其他人员其他人员40分管领导 案例分析：一、2月5日XX科主任的同学，是上海XX医院的专家，因公到外地出差，途径上饶，到医院看望老同学，XXX科主任热情招待，花费招待费用1600元。二、3月20日，XXX科主任的同学，经医院同意，邀请到医院进行会诊，XXX科主任花费在外就餐费两餐共1000元，其中分管院长参与陪同。提问：XXX科主任的两次招待费，该如何开支？财务审核人员如何审核监督？谢谢！