商业银行信用风险管理讲座课件.ppt

1、提 纲第一部分第一部分 商业银行信用风险管理基本理论商业银行信用风险管理基本理论 第二部分第二部分 商业银行信用风险管理实践商业银行信用风险管理实践 第三部分：全面提升商业银行风险管理水平第三部分：全面提升商业银行风险管理水平2第一部分第一部分 商业银行信用风险管商业银行信用风险管理基本理论理基本理论一、风险的概念以及对风险的认识一、风险的概念以及对风险的认识 二、信用风险的概念二、信用风险的概念 三、信用风险管理方式和理念演进三、信用风险管理方式和理念演进 3第一部分第一部分 商业银行信用风险管理基本理论商业银行信用风险管理基本理论一、风险的概念及一、风险的概念及以及对风险的认识以及对风险的

2、认识（一）商业银行正在进行的转型变规模导向为价值导向变规模导向为价值导向变帐面利润为经济利润变帐面利润为经济利润变以大论优为以质论优变以大论优为以质论优变控制风险为经营风险变控制风险为经营风险变单一赢利为多元赢利变单一赢利为多元赢利变被动定价为主动定价变被动定价为主动定价 变比例管理为资本管理变比例管理为资本管理 变部门银行为流程银行变部门银行为流程银行变分业经营为综合经营变分业经营为综合经营 4一、风险的概念以及对风险的认识一、风险的概念以及对风险的认识（二）（二）“风险风险”及其相关概念及其相关概念 不同的行业对风险有不同的理解和界定不同的行业对风险有不同的理解和界定 在金融业中，通常采用

3、下面两种定义：在金融业中，通常采用下面两种定义：风险是损失发生的可能性，或可能发生的损失风险是损失发生的可能性，或可能发生的损失 风险是结果对期望的偏离风险是结果对期望的偏离第一部分第一部分 商业银行信用风险管理基本理论商业银行信用风险管理基本理论5 风险和机会：结果与期望的偏离并不一定风险和机会：结果与期望的偏离并不一定意味着损失意味着损失 预期损失（预期损失（Expected Loss）和非预期损）和非预期损失（失（Unexpected Loss）经济资本（经济资本（economic capital）银行风险管理的全部内涵就是以收益充分抵补可预见损失，并为不可预见损失配置相应的经济资本，最

4、终实现资本回报最大化的目标。第一部分第一部分 商业银行信用风险管理基本理论商业银行信用风险管理基本理论6 风险调整资本收益率（风险调整资本收益率（RAROC）RAROC方法最早是由信孚银行在1970年提出来的，到了90年代后半期，随着风险计量技术的发展，这个方法在国际先进银行的管理实践中得到了广泛的运用，并成为一种主流的管理工具。其核心的指标就是前述的预期损失，以及经济资本（非预期损失）。其公式可简单表述为：RAROC=（总收入各项成本支出预期损失）/经济资本。第一部分第一部分 商业银行信用风险管理基本理论商业银行信用风险管理基本理论7（三）商业银行风险管理理念（三）商业银行风险管理理念 银行

5、是经营风险的企业。银行是经营风险的企业。银行是风险承担者；银行是风险管理者；银行正是通过主动承担风险并有效经营风险来获取收益的。承担风险与管理风险的能力相匹配。承担风险与管理风险的能力相匹配。如果没有相应的风险管理能力，承担高风险并不一定带来高收益。第一部分第一部分 商业银行信用风险管理基本理论商业银行信用风险管理基本理论8 风险管理能力是银行的核心竞争力。风险管理能力是银行的核心竞争力。风险管理能力的高低，表明银行的盈利能力强弱，在市场上竞争能力的强弱。全面风险管理。全面风险管理。需要覆盖所有业务、产品的各经营管理流程。需要动员所有部门、机构、人员参与风险管理。第一部分第一部分 商业银行信用

6、风险管理基本理论商业银行信用风险管理基本理论9二、信用风险的概念二、信用风险的概念（一）信用风险的概念（一）信用风险的概念 信用风险是指由于交易对手不能或不愿履约，或信用风险是指由于交易对手不能或不愿履约，或者其履约能力发生变化带来的不确定性。者其履约能力发生变化带来的不确定性。（按照巴塞尔协议等权威文献定义，信用风险是指银行的借款人或交易对手不能承担根据事先约定条款的偿还责任时的一种不确定性。）第一部分第一部分 商业银行信用风险管理基本理论商业银行信用风险管理基本理论10（二）信用风险和信贷风险（二）信用风险和信贷风险 信贷风险与信用风险是两个既有联系联系又有区别区别的概念 信贷风险是指银行

7、在信贷业务中，由于各种不确定性，发生借款人不能按时偿还贷款，造成银行贷款本金利息损失的可能性。对于商业银行来说，信贷风险主要是信用风险，但是也包括了操作风险、市场风险等。信用风险不仅存在于信贷业务中，还存在于其他表内外业务、资金业务、金融衍生业务等各个领域。第一部分第一部分 商业银行信用风险管理基本理论商业银行信用风险管理基本理论11三、信用风险管理方式和理念演进三、信用风险管理方式和理念演进（一）信用风险管理及主要方法（一）信用风险管理及主要方法 1信用风险管理信用风险管理 商业银行信用风险管理是银行经营管理的重点。它是运用一种管理机制、制度和工具（技术），对授信业务过程中存在的各类交易对手

8、违约的可能性和不确定性进行识别、衡量、控制，实现风险和收益配比最优化的过程。第一部分第一部分 商业银行信用风险管理基本理论商业银行信用风险管理基本理论12 2信用风险管理的主要方法信用风险管理的主要方法 风险规避风险规避 风险缓释风险缓释 风险补偿风险补偿 风险分散风险分散 风险转移风险转移 风险控制风险控制 第一部分第一部分 商业银行信用风险管理基本理论商业银行信用风险管理基本理论13（二）信用风险管理理念演进（二）信用风险管理理念演进 管理理念由保守型向进取型转变，由单纯控制和规避信用风险向主动承担和科学管理信用风险转变。管理对象由单笔资产的信用风险向资产组合的信用风险管理演变。第一部分第

9、一部分 商业银行信用风险管理基本理论商业银行信用风险管理基本理论14（三）信用风险管理技术演进（三）信用风险管理技术演进 总体来看，信用风险管理技术演进经历了三个阶段：1、经验判断阶段、经验判断阶段对信用风险识别和衡量完全由银行专家根据主观经验判断。2、打分卡阶段、打分卡阶段首先设计一套标准化的指标体系，包括不同比例的定量指标和定性指标，根据客户风险状况对每个指标进行打分，然后按照给定的指标权重，将得分相加，以总分作为客户风险评级的主要依据。第一部分第一部分 商业银行信用风险管理基本理论商业银行信用风险管理基本理论15 3、模型化阶段、模型化阶段借助现代数理统计和IT技术，风险评级系统建立在历

10、史数据库基础上，应用统计分析模型直接生成系统参数，以准确计算出具有统计学意义的违约概率(PD)、违约损失率(LGD)、风险敞口(EAD)、预期损失率(EL)等关键指标。第一部分第一部分 商业银行信用风险管理基本理论商业银行信用风险管理基本理论16第二部分第二部分 商业银行信用风险商业银行信用风险 管理实践管理实践一、国际先进银行信用风险管理实践一、国际先进银行信用风险管理实践 二、我国商业银行信用风险管理的发展二、我国商业银行信用风险管理的发展 17一、国际先进银行信用风险管理实践一、国际先进银行信用风险管理实践（一）组织架构（一）组织架构 组织架构（Organization Framewor

11、k）是实现企业战略的载体。国际先进商业银行的信用风险管理组织架构设计，均鲜明地体现其治理结构和发展战略导向，以适应市场和客户需求的不断变化。第二部分第二部分 商业银行信用风险管理实践商业银行信用风险管理实践181主要特点主要特点 （1）自上而下的集中管理模式（）自上而下的集中管理模式（top down approach）。（2）全面的风险管理）全面的风险管理即在统一的风险偏好和政策导向下，对各业务条线（business line）以及银行整体层面（enterprise-wide）的各类风险进行通盘管理和统筹安排。第二部分第二部分 商业银行信用风险管理实践商业银行信用风险管理实践19（3）独立的

12、风险管理）独立的风险管理风险管理和业务部门共同参与风险承担和管理，但在部门和岗位职能设置上是相对独立的，体现风险管理的分工和制衡原则 第二部分第二部分 商业银行信用风险管理实践商业银行信用风险管理实践202分析分析（1）美国银行风险管理组织架构）美国银行风险管理组织架构 美国银行在董事会和高管层设置了多个委员会，这些委员会在董事会或管理层的授权下开展风险专业化风险管理。董事会董事会对风险的管理通过CEO及3个专业委员会实现，即财务委员会、资产质量委员会、审计委员会。管理层管理层则有4个与风险管理有关的委员会：风险与资本委员会、资产与负债委员会、合规和操作风险委员会以及信用风险委员会。第二部分第

13、二部分 商业银行信用风险管理实践商业银行信用风险管理实践21美国银行风险管理组织架构图如下：美国银行风险管理组织架构图如下：第二部分第二部分 商业银行信用风险管理实践商业银行信用风险管理实践主席兼首席执行官主席兼首席执行官全球风险官全球风险官合合规规风风险险管管理理官官全全球球财财富富与与投投资资管管理理风风险险管管理官理官全全球球企企业业与与投投资资银银行行风风险险管管理官理官全全球球个个人人与与小小企企业业风风险险管管理理官官企企业业市市场场风风险险管理官管理官企企业业信信贷贷风风险险管理官管理官企企业业安安全全服服务务管理官管理官22 三道防线（三道防线（Three Lines of d

14、efense）第一道防线是业务条线业务条线（Line of Business），业务单元的经理对其部门内所有风险，包括已经存在和未来可能发生的风险负责；第二道防线是支持部门支持部门（Support Unit），包括风险管理、合规、财务、人力、法律等职能部门，与业务部门协同识别、评估和管理有关风险；第三防御线是内部审计内部审计（Corporate Audit）,对风险内控管理进行独立的审查、验证和评估。第二部分第二部分 商业银行信用风险管理实践商业银行信用风险管理实践23（2）花旗银行风险管理组织架构）花旗银行风险管理组织架构 花旗集团董事会下设审计和风险管理委员会，在集团和业务单元两个层面构建

15、了垂直风险管理组织结构。在集团总部设风险管理官，负责整个集团风险的综合管理；在风险管理部门和各业务单元设置风险主管，风险管理主管对首席风险官负责并汇报工作；首席风险官对其进行评价考核。第二部分第二部分 商业银行信用风险管理实践商业银行信用风险管理实践24花旗银行风险管理组织架构图如下：花旗银行风险管理组织架构图如下：第二部分第二部分 商业银行信用风险管理实践商业银行信用风险管理实践风险架风险架构部构部个人银行个人银行风险部风险部企业投企业投资银行资银行风险部风险部投资风投资风险部险部国际风国际风险部险部首席风险官首席风险官私人银行私人银行和资产管和资产管理风险部理风险部董事会主席董事会主席首席

16、执行官首席执行官25（3）德意志银行风险管理组织架构）德意志银行风险管理组织架构 德意志银行董事会集团风险管理委员会（Group Risk Committee）负责管理全行的风险，集团风险管理委员会将部分职责授予下属委员会，主要包括集团信贷政策委员会、市场风险管理委员会和操作风险管理委员会等。第二部分第二部分 商业银行信用风险管理实践商业银行信用风险管理实践26德意志银行风险管理组织架构德意志银行风险管理组织架构图如下：图如下：第二部分第二部分 商业银行信用风险管理实践商业银行信用风险管理实践区区域域信信贷贷、市市场场、操操作作风风险官险官首席首席市场市场风险官风险官集团首席风险官集团首席风险官首席首席信贷管理信贷管理官官首席首席操作操作风险官风险官业务部门信贷、市场、操作业务部门信贷、市场、操作风险官风险官27（二）管理流程（二）管理流程 1主要特点主要特点 贴近前台贴近前台 联动制衡联动制衡 精细管理精细管理 持续改进持续改进 第二部分第二部分 商业银行信用风险管理实践商业银行信用风险管理实践28 由于公司治理模式、风险管理的发展路径以及信息技术支持系统等不同，国际先进银行风险管理