实验四工资管理.docx

1、实验四工资管理第四节 工资子系统实验要求：(1)工资子系统初始化,包括参数设置、基础信息设置、初始工资数据录入。(2)工资子系统日常业务处理,包括工资数据处理、代扣个人所得税、银行代发、工资分摊(包括制单,下同)。(3)工资子系统信息查询,包括各工资表和工资分析表。(4)工资子系统月末结账。实验准备：启用工资子系统，启用日期为2011年2月1日。在系统管理中为田芳增加工资子系统全部权限。会计科目增设：550203，管理费用其他 实验资料：1)系统参数工资类别个数:单个；不核算计件工资；核算币种为人民币(RMB)；代扣个人所得税；不进行扣零处理,人员编码长度：3位；启用日期:2011年2月。2)

2、基础信息(1)银行名称工商银行滨江道分理处;账号长度定长,长度11位。(2)人员类别人员类别分为管理人员、经营人员。(3)人员档案人员档案设置见表。注意,各职工均为中方人员、计税、不核算计件工资。人员档案人员编号 人员姓名 部门 人员类别 账号101 常胜利 总经理办公室 管理人员 20050200001102 朱亮 财务部 管理人员 20050200002103 楚娜 财务部 管理人员 20050200003104 田芳 财务部 管理人员 20050200004201 龚超 供应部 经营人员 20050200005202 柴进 供应部 经营人员 20050200006301 肖倩 销售部 经

3、营人员 20050200007302 寿毅 销售部 经营人员 20050200008(4)工资项目工资项目设置见表10 2。表10 2工资项目项目名称 类型 长度 小数位数 增减项基本工资 数字 8 2 增项奖励工资 数字 8 2 增项交通补助 数字 8 2 增项应发合计 数字 10 2 增项公积金 数字 8 2 减项计税基数 数字 8 2 其他代扣税 数字 8 2 减项扣款合计 数字 10 2 减项实发合计 数字 10 2 增项(5)工资项目公式交通补助公式:iff(人员类别=“管理人员”,800,500)公积金公式:(基本工资+奖励工资+交通补助)*0.08计税基数公式:基本工资+奖励工资

4、+交通补助-公积金(6)个人所得税所得税项目:工资对应工资项目:计税基数免征额:1 600元。(7)工资及相关费用分摊分摊计提月份:2月份核算部门:所有部门计算公式:应付工资总额=应发合计应付福利费=应发合计*14%工会经费=应发合计*2%职工教育经费=应发合计*1.5%公积金=公积金*100%3)2月初职工工资数据4）业务数据2月28日,将楚娜的基本工资上调100元;将各员工奖励工资上调10%。2月28日,分配工资费用,并计提福利费、工会经费、职工教育经费和公积金。2月28日,签发转账支票一张,票号ZZ204,金额29 711.4元(应发工资34 500元,公积金扣款2 760元,代扣个人所

5、得税2 028.6元),委托工行办理代发工资,同时将工资发放清单以软盘形式送交银行。2月28日,向税务部门缴纳个人所得税。开出工行转账支票一张,金额2 028.6元,转账支票号ZZ205,同时将个人所得税扣缴申报表交给税务部门。操作步骤：一、系统初始化1)建立工资账套在企业门户中,单击“财务会计”,然后双击其中的“工资管理”,出现工资账套建立向导。选择工资类别个数为“单个”、本币“RMB人民币”、不选择核算计件工资,单击“下一步”选择“代扣个人所得税”选项,单击“下一步”按钮。不选择“扣零”选项,单击“下一步”按钮。将人员编码长度设置为3,单击“完成”按钮。工资账套设置完毕,进入工资子系统主窗

6、口。2)银行名称设置选择“设置|银行名称设置”,出现对话框。单击“增加”按钮,输入银行名称“工商银行滨江道分理处”,将账号长度设置为固定长度11位。设置完毕,单击“返回”按钮返回。3)人员类别设置选择“设置|人员类别设置”,出现对话框。输入类别名称“管理人员”并单击“增加”按钮。再增加“经营人员”类别。可将“无类别”删除。4)人员档案设置选择“设置|人员档案”,出现对话框。单击“增加”按钮,出现增加人员档案对话框。在基本选项卡中,输入人员编号“101”,人员姓名“常胜利”,选择部门“总经理办公室”,选择人员类别“管理人员”,选择银行名称“工商银行滨江道分理处”,输入账号“20050200001

7、”。单击“确认”按钮。继续添加其他人员档案,设置完毕后单击“取消”按钮返回。5)工资项目设置选择“设置|工资项目设置”,出现对话框。在“工资项目”选项卡中,单击“增加”按钮,从名称参照下拉框中选择“基本工资”,该项目自动添加到项目表中;双击“类型”列,选择“数字”类型;输入长度8;双击“小数”列设置小数位数2;双击“增减项”列,选择“增项”。“基本工资”项目设置完毕,继续输入其他项目。单击“增加”按钮,从名称参照下拉框中选择“基本工资”,然后单击“重命名”按钮将其更名为“奖励工资”;双击“类型”列,选择“数字”类型;输入长度8;双击“小数”列设置小数位数2;双击“增减项”列,选择“增项”。同样

8、增加“公积金”项目和“计税基数”项目,注意公积金的增减项为“减项”,计税基数的增减项为“其他”。可以通过“移动”按钮排列项目顺序:基本工资、奖励工资、交通补助、应发合计、公积金、计税基数、代扣税、扣款合计、实发工资。设置完毕后返回。6)工资项目公式设置（切记：一定要点公式确认）选择“设置|工资项目设置”,出现对话框,单击选中“公式设置”选项卡。单击“增加”按钮,在工资项目下拉框中选择“公积金”项目。单击右侧公式定义区,直接输入或通过鼠标选择公式:(基本工资+奖励工资+交通补助)*0.08。如果直接输入要注意括号、引号、逗号等符号必须是英文符号。输入完毕后单击“确认公式”保存公式。单击“增加”按

9、钮,在工资项目下拉框中选择“交通补助”项目。直接输入或通过鼠标选择公式:iff(人员类别=“管理人员”,800,500),输入完毕后单击“确认公式”保存公式。单击“增加”按钮,再增加计税基数公式。在工资项目下拉框中选择“计税基数”项目。单击右侧公式定义区,直接输入或通过鼠标选择公式:基本工资+奖励工资+交通补助-公积金。输入完毕后单击“确认公式”保存公式。设置完毕后,单击“确认”按钮返回。7)输入月初工资数据所得税设置、工资分摊、期初数据录入也可在处理本月工资数据时再进行。如果在这里设置,最好先录入期初数据,然后再设置所得税和工资分摊。选择“业务处理|工资变动”,出现工资变动对话框。按所给资料

10、直接输入各人的基本工资和奖励工资。输入完毕后,分别单击“计算”按钮和“汇总”按钮对工资数据进行计算和汇总。应该注意,工资变动后一定要重新计算和汇总。汇总后返回。8)个人所得税设置选择“业务处理|扣缴所得税”。在出现的对话框中,将对应工资项目选择为“应发合计”（正确的为计税基数）,然后单击“确认”按钮。在出现的对话框中,单击“税率”按钮,将基数设置为1 600,然后单击“确认”按钮,系统提示是否重新计算所得税,单击“否”返回。9)工资分摊选择“业务处理|工资分摊”。在出现的对话框中,单击“工资分摊设置”按钮,出现工资分摊设置窗口。单击“增加”按钮,出现对话框,输入计提类型名称“应付工资总额”,分

11、摊计提比例默认为100%,然后单击“下一步”按钮,出现分摊构成设置对话框。双击部门列,同时选择部门“总经理办公室”和“财务部”;双击人员类别列,选择“管理人员”;双击项目列,选择“应发合计”;分别输入借方科目和贷方科目“550203”、“2151”。接着输入下一行。双击部门列,同时选择部门“供应部”和“销售部”;双击人员类别列,选择“经营人员”;分别输入借方科目和贷方科目“5501”、“2151”。输入完毕后单击“完成”按钮。重复第步骤,根据所给资料设置其他分摊项目。设置完毕后依次退出各窗口,返回主窗口。至此,工资子系统初始化完毕,关闭工资子系统。二、日常业务处理第8笔业务:工资变动在工资管理

12、系统中,选择“业务处理|工资变动”,出现工资变动窗口。直接将“楚娜”的基本工资改为1 600。上调各员工奖励工资可通过替换功能实现:单击“替换”按钮,出现替换窗口。将要替换的工资项目选择为“奖励工资”;在“替换成”区域中输入“奖励工资*1.1”。如果有替换条件可以设置,此处没有,直接单击“确认”按钮,系统询问时单击“是”按钮。系统会提示有8条记录被替换并询问是否重新计算,可单击“是”返回工资变动窗口。工资数据变动后,一定在此先单击“计算”按钮,对工资数据重新计算;然后单击“汇总”按钮对变动后的工资数据进行汇总。汇总完毕后,返回主窗口。分配工资、计提相关费用选择“业务处理|工资分摊”,出现窗口。

13、选中所有分摊类型;选中所有部门;计提分配方式为“分配到部门”;选中“明细到工资项目”。然后单击“确定”按钮,出现工资分摊明细窗口。从分摊类型下拉框中选择“应付工资总额”,再单击选中“合并科目相同、辅助项相同的分录”选项;单击“制单”按钮,出现凭证,将凭证类型设置为“转账凭证”;凭证日期输入“2011.28”,单击“保存”按钮生成该凭证并返回分摊窗口。按照第步的操作方法,依次为“应付福利费”、“工会经费”、“职工教育经费”、“公积金”等分摊类型生成凭证。也可以依次为各分摊类型选中“合并科目相同、辅助项相同的分录”选项后再单击“批制”按钮同时生成各张凭证。处理完毕后,依次退出各窗口,返回主窗口。1

14、1.第10笔业务:银行代发发放工资时,工资系统不会生成相应凭证,需要在总账中单独填制。在此,只是生成工资数据文件以交银行代发。选择“业务处理|银行代发”,出现窗口。将银行模板设置为“工商银行滨江道分理处”,系统提示是否调用系统模板时,单击“是”按钮,然后单击“确认”按钮,系统提示时单击“是”按钮,会看到出现银行代发一览表。如果单击“格式”按钮可以更改或设置数据格式;单击“方式”按钮可以设置工资清单保存的文件类型。在此使用默认值。直接单击“输出”按钮,出现保存对话框。将软盘放在驱动器中后,在此选择a盘;将文件命名为“远威2月份工资数据”。最后单击“按钮”即可将工资清单保存到a盘上,将该盘送交银行代发工资。12.第11笔业务:缴纳个人所得税缴纳个人所得税需要在总账中单独填制凭证,在此只是输出个人所得税扣缴申报表。选择“业务处理|扣缴所得税”,出现窗口。单击“确认”按钮,系统询问时单击“是”按钮。此时会看到个人所得税扣缴申报表。单击“打印”按钮可以打印该表;单击“输出”按钮可以将该表保存成文件。输出完毕,单击“退出”返回主窗口。第1216笔业务在总账中处理。