全面风险管理培训2.ppt

1、CNPECCNPEC全面全面风险管理风险管理计划经营部计划经营部 齐君齐君2007.8CNPECCNPEC1.风险与全面风险管理风险与全面风险管理本节讨论的问题：本节讨论的问题：什么是风险？什么是风险？什么是全面风险管理？什么是全面风险管理？全面风险管理要达到什么目标？全面风险管理要达到什么目标？全面风险管理所要解决的问题全面风险管理所要解决的问题一、全面风险管理理论一、全面风险管理理论2CNPECCNPEC什么是风险什么是风险 风险是风险是未来未来的的不确定性不确定性对企业实现对企业实现其其目标目标的的影响影响。可能的实际行为可能的实际行为目标行为目标行为情景分布情景分布时间经营指标0T风险

2、与全面风险管理风险与全面风险管理3CNPECCNPEC全面风险管理的涵义全面风险管理的涵义 全面风险管理全面风险管理是使企业在实现其未来战略目是使企业在实现其未来战略目标的过程中将不确定性所产生的影响控制在标的过程中将不确定性所产生的影响控制在可接受范围内的过程。可接受范围内的过程。目标曲线目标曲线目标范围目标范围风险与全面风险管理风险与全面风险管理4CNPECCNPEC全面风险管理的目标全面风险管理的目标 5.遵守法律法规遵守法律法规 4.可靠的信息沟通，包括可靠的财务报告可靠的信息沟通，包括可靠的财务报告 3.有效和有效率的运营有效和有效率的运营 2.保护企业不致遭受重大损失保护企业不致遭

3、受重大损失 1.把风险控制在风险承受度范围之内把风险控制在风险承受度范围之内风险与全面风险管理风险与全面风险管理5CNPECCNPEC全面全面风险管理所要解决的管理所要解决的问题制定企制定企业的的风险度量模型（度量模型（“怎怎样衡量我衡量我们的的风险？”）确定确定风险偏好和偏好和风险承受度（承受度（“承担什么承担什么风险？承担多少？承担多少？”）制定全面制定全面风险管理的指管理的指导方方针和内部控制制度（和内部控制制度（“怎怎样管理我管理我们的的风险？”）建立建立风险管理管理组织职能体系（由能体系（由谁来管理来管理风险？）？）建立建立风险监控控预警机制（警机制（“怎怎样报告告风险？）？）合理配

4、置全面合理配置全面风险管理的管理的资源（源（“如何安排如何安排风险资源？源？”）培育企培育企业的的风险文化（文化（“我我们怎怎样培育培育审慎的慎的风险文化？文化？”）zz风险等于机会加威等于机会加威胁 zz机会是超机会是超额利利润的来源，而的来源，而 威威胁则可能造成可能造成损失失 zz企企业决策的决策的实质就是在机会就是在机会 与威与威胁之之间取得平衡取得平衡 zz企企业的的风险偏好和偏好和风险承受承受 度是度是风险管理策略风险管理策略的关的关键因素因素 时间时间风险与全面风险管理风险与全面风险管理6CNPECCNPEC2.全面风险管理框架全面风险管理框架本节讨论的问题：本节讨论的问题：全面

5、风险管理框架的结构如何？全面风险管理框架的结构如何？全面风险管理在企业管理中的位置如何？全面风险管理在企业管理中的位置如何？全面风险管理与现存管理体系的关系怎样？全面风险管理与现存管理体系的关系怎样？近年来企业风险管理的举例近年来企业风险管理的举例7CNPECCNPEC全面风险管理框架结构全面风险管理框架结构全面风险管理框架全面风险管理框架监控监控改进改进风险管风险管理策略理策略风险风险评估评估1.2.5.4.3.信息沟通贯穿信息沟通贯穿始终始终解决解决方案方案建立初建立初始信息始信息风险管理信息系统风险管理信息系统风风险险策策略略内内部部控控制制风风险险理理财财组组织织职职能能+风险管理风险

6、管理基本流程基本流程全面风险全面风险管理体系管理体系风险管理风险管理文化文化风险管理文化风险管理文化8CNPECCNPEC国资委全面风险管理体系的构成国资委全面风险管理体系的构成全面风险管理体系的五个模块与与战略略结合的合的风险最最优化化 控制重大控制重大损失失 有效和有效率的运有效和有效率的运营 可靠的信息沟通及可靠的可靠的信息沟通及可靠的 财务报告告 遵守法律法遵守法律法规 风险管理信息系统风险管理信息系统风风险险策策略略内内部部控控制制风风险险理理财财组组织织职职能能监控监控改进改进风险管风险管理策略理策略风险风险评估评估12543信息沟通信息沟通贯穿始终贯穿始终解决解决方案方案建立初建

7、立初始信息始信息执行行 实现 全面风险管理流程的五个步骤全面风险管理的五个目标 全面全面风险管理就是管理就是在全面在全面风险管理体系中管理体系中执行全面行全面风险管理流程，管理流程，保保证实现五大目五大目标。全面风险管理框架全面风险管理框架9CNPECCNPEC全面风险管理框架全面风险管理框架2004年年COSO全面风险管理框架全面风险管理框架10CNPECCNPEC全面风险管理与传统风险管理的区别全面风险管理与传统风险管理的区别全面风险管理框架全面风险管理框架传统风险管理传统风险管理全面风险管理全面风险管理范围范围主要就单个风险独立实施管理，资源分散 全方位的，从总体上统筹考虑和管理所有风险

8、，协调资源全面规划管理部门管理部门分散由各业务部门、单位进行在高层的参与下，由某一职能部门统一协调，全员共同参与管理 态度态度被动的将风险管理作为成本中心主动积极的将风险管理作为价值中心目标目标与企业战略联系不紧，目的是转移或避免风险 紧密联系企业战略，确保企业战略顺利实现手段手段基本上采用保险手段和风险减免的控制手段 采用多种手段，结合保险、金融、公司产品、内控等多种手段过程过程只有当高层认为必要时才进行是一个连续不断的循环过程 11CNPECCNPEC企业管理过程中的全面风险管理企业管理过程中的全面风险管理愿景、使命愿景、使命战略决策过程战略决策过程建立战略建立战略选择企业目标选择企业目标

9、目标决定过程目标决定过程建立考核体系建立考核体系实现经营目标实现经营目标全面风险管理全面风险管理的应用覆盖企的应用覆盖企业管理的绝大业管理的绝大部分领域，为部分领域，为实现企业目标实现企业目标提供合理的保提供合理的保证。证。所有管理活动所有管理活动所有管理活动所有管理活动全面风险管理内容全面风险管理内容非全面风险管理内容非全面风险管理内容全面风险管理框架全面风险管理框架12CNPECCNPEC全面风险管理与现存管理体系全面风险管理与现存管理体系1.全面风险管理全面风险管理不是不是独立于现有独立于现有管理体系的另外一个体系管理体系的另外一个体系2.全面风险管理的内容融入现有全面风险管理的内容融入

10、现有管理职能管理职能3.全面风险管理是对现有管理体全面风险管理是对现有管理体系的整合系的整合4.全面风险管理是对现有管理职全面风险管理是对现有管理职能的强化能的强化5.全面风险管理是对现有数据的全面风险管理是对现有数据的挖掘和利用挖掘和利用预算预算ISO9000投资投资规划规划全面风险管理框架全面风险管理框架13CNPECCNPEC企业风险管理的阶段企业风险管理的阶段 注意到风险，但注意到风险，但总是忙于应付预料总是忙于应付预料外发生的情况外发生的情况 个案处理，因此个案处理，因此每次方法结果都不每次方法结果都不同同 注重依靠个人能注重依靠个人能力解决问题力解决问题 缺乏结合战略的缺乏结合战略

11、的指导方针指导方针第一台阶第一台阶问题反应型问题反应型规范操作型规范操作型体系完善型体系完善型第二台阶第二台阶第三台阶第三台阶 建立了业务和建立了业务和管理流程管理流程 依靠系统和程依靠系统和程序解决问题序解决问题 缺乏整体的风缺乏整体的风险战略和统一的险战略和统一的指导方针指导方针 建立完善了全建立完善了全面风险管理体系面风险管理体系 统一管理影响统一管理影响战略目标实现的战略目标实现的重大风险重大风险全面风险管理框架全面风险管理框架14CNPECCNPEC近年的风险管理案例近年的风险管理案例 安然安然(Enron)世通世通(WorldCom)巴林银行巴林银行(Barings Bank)日本

12、八百伴（日本八百伴（Yohan）香港百富勤公司香港百富勤公司（Peregrine）企业的重大企业的重大损失甚至倒闭都损失甚至倒闭都是由于不良的风是由于不良的风险管理所造成险管理所造成 全面风险管理框架全面风险管理框架15CNPECCNPEC3.风险管理的基本流程风险管理的基本流程本节讨论的问题：本节讨论的问题：什么是风险管理的基本流程？什么是风险管理的基本流程？风险管理的基本流程的每一个步骤是风险管理的基本流程的每一个步骤是怎样的？怎样的？16CNPECCNPEC风险管理的基本流程风险管理的基本流程了解企了解企业存存 在什么在什么风险 对风险管理措管理措 施施执行情况行情况进 行行监控反控反馈

13、 弄清企弄清企业总体体 有多大有多大风险 弄清企弄清企业能能够 承受多大承受多大风险 弄清企弄清企业应该控制控制 受多少受多少风险，并采，并采 取措施取措施进行控制行控制 企企业总 体体风险 企企业可承可承 受的受的风险 企企业需要需要 控制的控制的风险 信息沟通信息沟通贯穿始穿始终 2 风险评估估 1 建立建立综合合 信息框架信息框架 3 制定制定风险 管理策略管理策略 4 制定制定实 施解决施解决 方案方案 5 监控改控改进 风险管理的基本流程风险管理的基本流程17CNPECCNPEC建立初始信息框架建立初始信息框架风险管理的基本流程风险管理的基本流程建立初始建立初始信息框架信息框架建立初

14、始信息框架的工作主要是收集关建立初始信息框架的工作主要是收集关于应用范围的基本信息，包括：于应用范围的基本信息，包括：经营战略，目标，要求，条件，假设经营战略，目标，要求，条件，假设针对的内部和外部的风险的历史和现针对的内部和外部的风险的历史和现状，包括战略、财务、市场、运营和状，包括战略、财务、市场、运营和法律风险法律风险风险管理的历史和现状风险管理的历史和现状全面风险管理体系全面风险管理体系全面风险管理程序的执行效果全面风险管理程序的执行效果18CNPECCNPEC风险评估风险评估风险管理的基本流程风险管理的基本流程风险评估风险评估风险评估的工作包括三个部分：风险评估的工作包括三个部分：I

15、.风险辨识风险辨识辨识对目标有影响的所有风险辨识对目标有影响的所有风险II.风险分析风险分析对风险的各项属性特征进行定量和定性的对风险的各项属性特征进行定量和定性的分析分析III.风险评价风险评价对风险进行总体评价并判断出当前的重大对风险进行总体评价并判断出当前的重大风险和管理上需要重点改进的风险的过程风险和管理上需要重点改进的风险的过程19CNPECCNPEC制定风险管理策略制定风险管理策略风险管理的基本流程风险管理的基本流程制定风险制定风险管理策略管理策略 制定风险管理策略的工作主要是根据制定风险管理策略的工作主要是根据企业整体经营战略等综合环境信息和企业整体经营战略等综合环境信息和风险评

16、估的结果，为风险管理制定出风险评估的结果，为风险管理制定出可行有效的战略，以解决以下等一系可行有效的战略，以解决以下等一系列问题：列问题：应该承担什么风险应该承担什么风险怎样承担这些风险怎样承担这些风险承担多少风险承担多少风险如何管理这些风险如何管理这些风险20CNPECCNPEC制定实施解决方案制定实施解决方案风险管理的基本流程风险管理的基本流程制定实施制定实施解决方案解决方案 制定实施解决方案的工作是风险管理制定实施解决方案的工作是风险管理策略的执行方案策略的执行方案，包括以下各方面，包括以下各方面因素等：因素等：组织结构、权责分配、奖罚措施和报组织结构、权责分配、奖罚措施和报告体系告体系政策、制度、程序政策、制度、程序监控手段、信息系统监控手段、信息系统业务和管理的调整方案业务和管理的调整方案具体风险的管理方案的设计实施，如具体风险的管理方案的设计实施，如应急措施和预警方案应急措施和预警方案21CNPECCNPEC监控改进监控改进风险管理的基本流程风险管理的基本流程监控改进监控改进 监控改进的工作是监控风险和风险管监控改进的工作是监控风险和风险管理的情况，并据此更新综合信息框架，