会计集中核算总体情况.pptx

1、1 1会计集中核算系统培训会计集中核算系统培训会计集中核算系统培训会计集中核算系统培训总体概述总体概述2011年07月2 2内容内容项目概述项目概述项目概述项目概述3 3 3 32 2 2 21 1 1 1现状分析现状分析现状分析现状分析现状分析现状分析系统回顾系统回顾系统回顾系统回顾系统回顾系统回顾总体架构设计总体架构设计总体架构设计总体架构设计总体架构设计总体架构设计主要模块介绍主要模块介绍主要模块介绍主要模块介绍主要模块介绍主要模块介绍5 5 5 54 4 4 43 3项目实施背景项目实施背景项目实施背景项目实施背景l l为什么要在集团范围内实施会计集中核算？为什么要在集团范围内实施会计

2、集中核算？为什么要在集团范围内实施会计集中核算？为什么要在集团范围内实施会计集中核算？n n远景目标：建设具有较强国际竞争力的跨国能源化工公司的需要远景目标：建设具有较强国际竞争力的跨国能源化工公司的需要远景目标：建设具有较强国际竞争力的跨国能源化工公司的需要远景目标：建设具有较强国际竞争力的跨国能源化工公司的需要(中石油）中石油）中石油）中石油）n n近期规划：会计集中核算是中石化会计核算和财务管理体系的一项重大近期规划：会计集中核算是中石化会计核算和财务管理体系的一项重大近期规划：会计集中核算是中石化会计核算和财务管理体系的一项重大近期规划：会计集中核算是中石化会计核算和财务管理体系的一项

3、重大变革，是集团公司党组确定的推进财务基础建设的两大重点工程之一。变革，是集团公司党组确定的推进财务基础建设的两大重点工程之一。变革，是集团公司党组确定的推进财务基础建设的两大重点工程之一。变革，是集团公司党组确定的推进财务基础建设的两大重点工程之一。是集团公司党组作出的一项重要战略决策。是集团公司党组作出的一项重要战略决策。是集团公司党组作出的一项重要战略决策。是集团公司党组作出的一项重要战略决策。n n核算现状：报表层层汇总，会计信息时效性差。关联交易结算方面、会核算现状：报表层层汇总，会计信息时效性差。关联交易结算方面、会核算现状：报表层层汇总，会计信息时效性差。关联交易结算方面、会核算

4、现状：报表层层汇总，会计信息时效性差。关联交易结算方面、会计监督、会计信息的统一性以及会计信息质量方面都存在问题。计监督、会计信息的统一性以及会计信息质量方面都存在问题。计监督、会计信息的统一性以及会计信息质量方面都存在问题。计监督、会计信息的统一性以及会计信息质量方面都存在问题。n n准确抵销内部交易、真实出具合并报表是一个世界级难题。作为上中下准确抵销内部交易、真实出具合并报表是一个世界级难题。作为上中下准确抵销内部交易、真实出具合并报表是一个世界级难题。作为上中下准确抵销内部交易、真实出具合并报表是一个世界级难题。作为上中下游一体化的大石油公司，地区公司多，会计实体多，业务类型多，内部游

5、一体化的大石油公司，地区公司多，会计实体多，业务类型多，内部游一体化的大石油公司，地区公司多，会计实体多，业务类型多，内部游一体化的大石油公司，地区公司多，会计实体多，业务类型多，内部产品互供、资金往来业务量巨大，交易的抵销是财务报告生成的重要环产品互供、资金往来业务量巨大，交易的抵销是财务报告生成的重要环产品互供、资金往来业务量巨大，交易的抵销是财务报告生成的重要环产品互供、资金往来业务量巨大，交易的抵销是财务报告生成的重要环节和难点。节和难点。节和难点。节和难点。4 4总体目标总体目标总体目标总体目标l l总体目标：构建具有先进水平的集团公司会计核算体系总体目标：构建具有先进水平的集团公司

6、会计核算体系总体目标：构建具有先进水平的集团公司会计核算体系总体目标：构建具有先进水平的集团公司会计核算体系l l一套标准，两个平台，相互链接，自动集成一套标准，两个平台，相互链接，自动集成一套标准，两个平台，相互链接，自动集成一套标准，两个平台，相互链接，自动集成n n一套标准：建立集团公司统一的会计核算标准体系和会计信息化建设标一套标准：建立集团公司统一的会计核算标准体系和会计信息化建设标一套标准：建立集团公司统一的会计核算标准体系和会计信息化建设标一套标准：建立集团公司统一的会计核算标准体系和会计信息化建设标准体系准体系准体系准体系n n两个平台：分别建立股份公司、非上市部分两个会计信息

7、集中平台两个平台：分别建立股份公司、非上市部分两个会计信息集中平台两个平台：分别建立股份公司、非上市部分两个会计信息集中平台两个平台：分别建立股份公司、非上市部分两个会计信息集中平台n n相互链接：搭建交易平台和标准管理平台，实现两个会计平台的信息链相互链接：搭建交易平台和标准管理平台，实现两个会计平台的信息链相互链接：搭建交易平台和标准管理平台，实现两个会计平台的信息链相互链接：搭建交易平台和标准管理平台，实现两个会计平台的信息链接和资源共享接和资源共享接和资源共享接和资源共享n n自动集成：实现股份公司与非上市部分会计信息集中，自动生成各层次自动集成：实现股份公司与非上市部分会计信息集中，

8、自动生成各层次自动集成：实现股份公司与非上市部分会计信息集中，自动生成各层次自动集成：实现股份公司与非上市部分会计信息集中，自动生成各层次会计报表及集团公司合并会计报表会计报表及集团公司合并会计报表会计报表及集团公司合并会计报表会计报表及集团公司合并会计报表5 5设计实施原则设计实施原则设计实施原则设计实施原则整体设计整体设计整体设计整体设计l l以集团公司以集团公司以集团公司以集团公司所有业务类型所有业务类型所有业务类型所有业务类型为设计范围，梳理会计业务流程、细化为设计范围，梳理会计业务流程、细化为设计范围，梳理会计业务流程、细化为设计范围，梳理会计业务流程、细化会计核算办法会计核算办法会

9、计核算办法会计核算办法、规范规范规范规范会计标准化体系会计标准化体系会计标准化体系会计标准化体系、设计会计报表体系，制定集团公司统一的会计核算办法、设计会计报表体系，制定集团公司统一的会计核算办法、设计会计报表体系，制定集团公司统一的会计核算办法、设计会计报表体系，制定集团公司统一的会计核算办法和会计标准和会计标准和会计标准和会计标准l l按照集团公司信息化建设总体规划，继承现有信息系统资源，采用统一的技术按照集团公司信息化建设总体规划，继承现有信息系统资源，采用统一的技术按照集团公司信息化建设总体规划，继承现有信息系统资源，采用统一的技术按照集团公司信息化建设总体规划，继承现有信息系统资源，

10、采用统一的技术平台，平台，平台，平台，建立股份公司、非上市部分两个会计信息集中平台，建立股份公司、非上市部分两个会计信息集中平台，建立股份公司、非上市部分两个会计信息集中平台，建立股份公司、非上市部分两个会计信息集中平台，构建集团公司统一构建集团公司统一构建集团公司统一构建集团公司统一的会计信息系统的会计信息系统的会计信息系统的会计信息系统分步实施分步实施分步实施分步实施l l先实现股份公司、非上市部分的会计集中核算，再实现集团公司会计集中核算，先实现股份公司、非上市部分的会计集中核算，再实现集团公司会计集中核算，先实现股份公司、非上市部分的会计集中核算，再实现集团公司会计集中核算，先实现股份

11、公司、非上市部分的会计集中核算，再实现集团公司会计集中核算，其中：股份公司在企业层面会计一级核算的基础上，通过其中：股份公司在企业层面会计一级核算的基础上，通过其中：股份公司在企业层面会计一级核算的基础上，通过其中：股份公司在企业层面会计一级核算的基础上，通过BW/BCSBW/BCSBW/BCSBW/BCS实现会计信实现会计信实现会计信实现会计信息的集中；非上市部分由上至下打造一个会计信息集中平台，所有非上市企业息的集中；非上市部分由上至下打造一个会计信息集中平台，所有非上市企业息的集中；非上市部分由上至下打造一个会计信息集中平台，所有非上市企业息的集中；非上市部分由上至下打造一个会计信息集中

12、平台，所有非上市企业在同一个平台上按照一个标准进行会计业务处理，形成非上市部分会计核算的在同一个平台上按照一个标准进行会计业务处理，形成非上市部分会计核算的在同一个平台上按照一个标准进行会计业务处理，形成非上市部分会计核算的在同一个平台上按照一个标准进行会计业务处理，形成非上市部分会计核算的“一本账一本账一本账一本账”6 6项目意义项目意义项目意义项目意义l l统一会计核算标准、规范会计核算行为，夯实财务管理基础统一会计核算标准、规范会计核算行为，夯实财务管理基础统一会计核算标准、规范会计核算行为，夯实财务管理基础统一会计核算标准、规范会计核算行为，夯实财务管理基础l l促进财务管理和财务监督

13、关口前移，引导财务控制行为从事后走向事促进财务管理和财务监督关口前移，引导财务控制行为从事后走向事促进财务管理和财务监督关口前移，引导财务控制行为从事后走向事促进财务管理和财务监督关口前移，引导财务控制行为从事后走向事中、事前，强化财务管控能力中、事前，强化财务管控能力中、事前，强化财务管控能力中、事前，强化财务管控能力l l会计报表生成更加高效，信息披露更加及时，提高财务信息获取和分会计报表生成更加高效，信息披露更加及时，提高财务信息获取和分会计报表生成更加高效，信息披露更加及时，提高财务信息获取和分会计报表生成更加高效，信息披露更加及时，提高财务信息获取和分析的质量析的质量析的质量析的质量

14、l l推进集团公司现代化财务管理运行体制建设，提升集团财务管理工作推进集团公司现代化财务管理运行体制建设，提升集团财务管理工作推进集团公司现代化财务管理运行体制建设，提升集团财务管理工作推进集团公司现代化财务管理运行体制建设，提升集团财务管理工作水平水平水平水平7 7项目组织架构项目组织架构项目组织架构项目组织架构8 8集团公司会计集中核算项目推广情况集团公司会计集中核算项目推广情况集团公司会计集中核算项目推广情况集团公司会计集中核算项目推广情况l l试点单位：胜利油田、燕山石化、南京工程、国际工程试点单位：胜利油田、燕山石化、南京工程、国际工程试点单位：胜利油田、燕山石化、南京工程、国际工程

15、试点单位：胜利油田、燕山石化、南京工程、国际工程4 4 4 4家家家家l l第一批推广单位：中原、江苏、齐鲁、洛阳第一批推广单位：中原、江苏、齐鲁、洛阳第一批推广单位：中原、江苏、齐鲁、洛阳第一批推广单位：中原、江苏、齐鲁、洛阳l l单轨企业：胜利、中原、江苏、南工、洛阳石化、燕山石化、齐鲁石单轨企业：胜利、中原、江苏、南工、洛阳石化、燕山石化、齐鲁石单轨企业：胜利、中原、江苏、南工、洛阳石化、燕山石化、齐鲁石单轨企业：胜利、中原、江苏、南工、洛阳石化、燕山石化、齐鲁石化化化化7 7 7 7家。家。家。家。l l9 9 9 9月份全面实现单轨运行。月份全面实现单轨运行。月份全面实现单轨运行。月

16、份全面实现单轨运行。9 9内容内容项目概述项目概述项目概述项目概述项目概述项目概述3 3 3 32 2 2 21 1 1 1现状分析现状分析现状分析现状分析系统回顾系统回顾系统回顾系统回顾系统回顾系统回顾总体架构设计总体架构设计总体架构设计总体架构设计总体架构设计总体架构设计主要模块介绍主要模块介绍主要模块介绍主要模块介绍主要模块介绍主要模块介绍5 5 5 54 4 4 41010现状分析现状分析现状分析现状分析股份公司股份公司非上市部分非上市部分管理模式管理模式管理模式管理模式采用“统一管理、企业集中核算”的管理模式采用采用“统一管理、分级核算统一管理、分级核算”的管理模的管理模式式会计制度会计制度会计制度会计制度股份公司细化制定了股份公司细化制定了内部会计制内部会计制度度和和成本费用管理办法成本费用管理办法集团公司统一制定了集团公司统一制定了集团公司会计核集团公司会计核算暂行办法算暂行办法，规范了采油、炼油、化，规范了采油、炼油、化工、工程设计、公用工程等成本核算办工、工程设计、公用工程等成本核算办法，基本统一了会计科目、现金流向、法，基本统一了会计科目、现金流向、物资类别、资产类