xx关于年终财务分析报告模板.docx

1、xx关于年终财务分析报告模板xx关于年终财务分析报告模板 导语：一行行数据准确的报出一张张报表清晰的展现下面是小编为大家整理的财务分析报告模板希望对大家有所帮,欢迎阅读仅供参考更多相关的知识请关注文书帮z学习网 编报部门：财务管理部 编报日期：年月日 一、公司项目基本情况 项目技术经济指标二、财务状况分析 公司资产状况公司盈利状况二、项目开发情况 开工、推盘情况竣工、结算情况三、销售情况 销售计划完成情况四、资金情况 银行帐户资金情况银行贷款情况五、收入、支出情况收入情况明细 支出情况明细六、费用控制费用支出明细情况业务招待费支出明细七、税务管理 税款缴纳情况 接受稽查及税务协调情况八、固定资

2、产购置、投资、分红情况十、问题及建议 一、公司项目基本情况(一)项目技术经济指标 (二)项目前期手续办理情况(已取得证照的时间),未取得证照的预计取得时间 二、财务状况分析(一)公司资产状况分析 单位：万元 变动超过30%项目的主要原因分析： 房地产企业要对存货项目、预收帐款项目的变动进行重点分析 (二)公司盈利状况分析 单位：万元 2、净资产收益率按期末净资产口径计算 变动超过30%项目的主要原因分析： 房地产企业要对利润的构成：销售单价、销售单位成本进行重点分析 三、项目开发情况(一)项目开工、推盘情况 (二)项目竣工、结算情况 单位：平方米 四、销售情况 (一)房地产销售计划完成情况 单

3、位：平方米、万元 完成率未达到85%进行原因分析 (二)销售计划完成情况 完成率未达到85%进原因分析 五、资金情况 (一)银行帐户资金情况 单位：万元 (二)银行贷款情况分析 (三)公司目前正在运作银行贷款、项目开发贷款详细情况包括拟贷款银行、利率水平及进展情况 六、收入、支出情况(一)收入情况明细 (二)支出情况明细表1、支出总表 单位：万元 2、生产成本为华浦、涂料、门窗填列 表2、房地产支出明细 单位：万元 本表小计金额应与支出总表房当中“地产项目支出”一致 七、费用控制(一)费用支出明细 单位：万元 本报告当中付现费用项目明细按本年发生金额前三和变动率前三填列六项其他项目按明细本年发

4、生金额前三名填列 变动超过30%项目变的主要原因分析： (二)业务招待费支出明细 单位：万元 开何种票据 2、本支出明细表按EXCEL格式填报齐全后作为本分析报告附件上报本报告当中明细按本年累计发生金额前三名填列 八、税务管理 (一)税款缴纳情况 单位：万元 细按本年累计缴纳金额前三名填列 (二)接受稽查情况 (三)税务协调及其他情况 九、固定资产购置、投资、融利息支付、分红情况 对本期固定资产购置、投资、融利息支付、分红情况进行说明 十、问题及建议 一、总体评述 (一)总体财务水平 根据*月份统计的数据,运用*分析方法对其进行综合分析,我们认为本期财务状况比去年同期(升高/降低) (二)盈利

5、分析能力项目及公司整体盈利水平 二、财务报表分析(一)资产负债表 1企业自身资产状况及资产变化说明:资产状况：截至*年*月*日公司总资产*元 资产构成：公司总资产的构成为：流动资产*元长期投资*元固定资产净值*元无形资产及其他资产*元主要构成内容如下：(1)流动资产：货币资金*元其他货币资金*元原材料*元、周转材料*元、应收账款*元工程施工*元其他应收款*元(2)固定资产原值：*元折旧*元净值*元(3)无形资产：*元摊余净值*元 (4)长期待摊费用：*元、已摊销*元摊余净值*元变化说明: (1)公司本期的资产比去年同期增长*%资产的变化中*资产增长幅度最大涨幅为*%这种变化不但决定了企业的收益

6、能力和发展潜力,也决定了企业的生产经营形式因此,建议投资者对其变化进行动态跟踪与研究形成的原因：*日后管理的重点和方向：* 流动资产中,存货资产的比重最大,占*%,信用资产的比重次之,占*%流动资产的增长幅度为*%在流动资产各项目变化中,(通过货币类资产和短期投资类资产的增长幅度大小说明企业应付市场变化的能力将增强;信用类资产的增长幅度明显大于流动资产的增长,说明企业的货款的回收不够理想,企业受第三者的制约增强,)企业应该加强(方面工作)工程款的回收工作;存货类资产的增长幅度明显大于流动资产的增长,说明企业存货增长占用资金过多,市场风险将增大,企业应加强存货管理和资金回笼工作总之,企业的支付能

7、力 和应付市场的变化能力*(如何：一般、较差、较好) (2)企业自身负债及所有者权益状况及变化说明: 负债状况：截至*年*月*日公司负债总额*元主要构成为：短期借款(含本年到期的长期借款)*元长期借款*元应付账款*元应交税费*元应付工资*元 目前贷款规模为*元短期借款占负债总额的*%说明短期内公司有*的偿债压力结合公司现有*元的货币资金量来看财务风险* 目前公司资产负债率为*%自有资金与举债资金*平衡 变化说明: 从负债与所有者权益占总资产比重看,企业的流动负债比率为*%,长期负债和所有者权益的比率为*%说明企业资金结构位于*(什么样)的水平 企业负债和所有者权益的变化中,流动负债减少*%,长

8、期负债减少*%,股东权益增长*% 流动负债的下降幅度为*%,营业环节的流动负债的变化引起流动负债的下降,主要(原因：是应付帐款的降低引起营业环节的流动负债的降低) 本期和上期的长期负债占结构性负债的比率分别为*%,*%,该项数据比去年有所降低,说明企业的长期负债结构比例有所降低盈余公积比重提高,说明企业有强烈的留利增强经营实力的愿望未分配利润比去年增长了*%,表明企业当年增加了一定的盈余未分配利 润所占结构性负债的比重比去年也有所提高,说明企业筹资和应付风险的能力比去年有所提高总体上,企业长期和短期的融资活动比去年有所减弱企业是以所有者权益资金为主来开展经营性活动,资金成本相对比较低 (二)利

9、润表1、利润分析(1)利润构成情况 本期公司实现利润总额*万元其中,经营性利润*万元,占利润总额*%;营业外收支业务净额*万元,占利润总额*%(2)利润增长情况 本期公司实现利润总额*万元,较上年同期增长*%其中,营业利润比上年同期增长*%,增加利润总额*万元;营业外收支净额比去年同期降低*%,减少营业外收支净额*万元2、收入分析 本期公司实现主营业务收入*万元与去年同期相比增长*%,说明公司业务规模处于(较快发展)*阶段,经营管理的竞争力(强),市场开发工作能力(很大),公司业务规模很快(扩大) (1)*项目收入*元同比增加*元增长幅度为*%系*(增加/降低)影响*% 3、成本费用分析(1)

10、成本费用构成情况 本期公司发生成本费用共计*万元其中,主营业务成本*万元,占成本费用总额*;营业费用*万元,占成本费用总额*%;管理费用*万元,占成本费用总额*%;财务费用*万元,占成本费用总额*%(2)成本费用增长情况 本期公司成本费用总额比去年同期增加*万元,增长*%;主营业务成本比去年同期增加*万元,增长*%;营业费用比去年同期减少*万元,降低*%;管理费用比去年同期增加*万元,增长*%;财务费用比去年同期减少*x万元,降低*% (3)*项目成本*元同比增加*元增加幅度为*%主要原因是*X*;此项因素影响数为117万元 4、利润增长因素分析 本期利润总额比上年同期增加*万元其中,主营业务

11、收入比上年同期增加利润*万元,主营业务成本比上年同期减少利润*万元,营业费用比上年同期增加利润*万元,管理费用比上年同期减少利润*万元,财务费用比上年同期增加利润*万元,投资收益比上年同期减少利润*万元,营业外收支净额比上年同期减少利润*万元本期公司利润总额增长率为*%,公司在*等方面都取得了很大的*,提请分析者予以高度重视,因为公司利润积累的极大提高为公司壮大自身实力,将来迅速发展壮大打下了坚实的基础 5、经营成果总体评价(1)综合获利能力评价 本期公司综合毛利率为*%,综合净利率为*%,成本费用利润率为*%分别比上年同期提高了*%,*%,*%,平均提高*%,说明公司获利能力处于*(较快发展

12、)阶段,本期公司在经营范围结构调整和新市场开发方面,以及提高公司经营管理水平方面都取得了相当的进步,公司获利能力在本期获得较大提高,(2)收益质量评价 净收益营运指数是反映企业收益质量,衡量风险的指标本期公司净收益营运指数为*,比上年同期(提高/降低)*%,说明公司收益质量变化(状态),只有经营性收益才是可靠的,可持续的,因此未来公司应尽可能提高经营性收益在总收益中的比重(3)利润协调性评价 公司与上年同期相比主营业务利润增长率为xsx%,其中,主营收入增长率为*%,说明公司综合成本费用率有所(提高/下降),收入与利润协调性(好/不好),未来公司应尽可能保持对企业成本与费用在(*)的控制水平主

13、营业务成本增长率为*%,说明公司综合成本率有所下降,毛利贡献率有所提高,成本与收入协调性很好,未来公司应尽可能保持对企业成本的控制水平营业费用增长率为*%说明公司营业费用率有所下降,营业费用与收入协调性很好,未来公司应尽可能保持对企业营业费用的控制水平管理费用增长率为*%说明公司管理费用率有所下降,管理费用与利润协调性很好,未来公司 应尽可能保持对企业管理费用的控制水平财务费用增长率为*%说明公司财务费用率有所下降,财务费用与利润协调性很好,未来公司应尽可能保持对企业财务费用的控制水平 (三)管理费用 本期管理费用*元同比增加/减少*元增加/降低幅度为*%主要原因是： 1、工资*元同比增加*元

14、主要原因是： 总额差异：时间差异： 工资附加*元同比增加*元主要是*年考核奖形成的时间 性差异 2、董事会经费*元同比增加*元原因是： 总额差异：时间差异： 3、坏账准备对管理费用的影响(四)财务费用 本期财务费用*元同比增加/降低*元增加/降低幅度为*%原因是： 贷款规模增大/减少：本期银行贷款平均规模为*元去年同期为*元增加/降低了*元增/降幅为117% 贷款利率提高/降低： (五)现金流量表主要财务数据和指标如下:项目当期数据上期数据增长情况(%) 经营活动产生的现金流入量投资活动产生的现金流入量筹资活动产生的现金流入量总现金流入量 经营活动产生的现金流出量投资活动产生的现金流出量筹资活

15、动产生的现金流出量总现金流出量现金流量净额现金流量结构分析(1)现金流入结构分析 本期公司实现现金总流入*万元,其中,经营活动产生的现金流入为*万元,占总现金流入的比例为*%,投资活动产生的现金流入为*万元,占总现金流入的比例为*%,筹资活动产生的现金流入为*万元,占总现金流入的比例为*%(2)现金流出结构分析 本期公司实现现金总流出*万元,其中,经营活动产生的现金流出*万元,占总现金流出的比例为*%,投资活动产生的现金流出为*万元,占总现金流出的比例为*%,筹资活动产生的现金流出为*万元,占总现金流出的比例为*% 三、预算完成情况及分析1、收入类 本期收入、收益共计*元完成收入总预算*%扣除

16、*因素和*的影响完成收入总预算*%按预算项目分析如下：(1)*项目收入*元完成预算*%(2)*X收入*元完成预算*% (3)工程收入*万元完成预算*% (4)其他业务收益*元完成预算*%剔除费用支出减少因素完成预算*%主要原因是收入实现的期间性2成本费用类 本期成本、费用共计*元占支出总预算*%扣除*项目*的影响后占支出总预算*%按预算项目分析如下： (1)*成本*万元占预算*%按预算项目分析如下：工资*元占预算*%*费*元占预算*% *费*元占预算*% (2)工程结算成本*元占预算*% (3)管理费用*元占预算*%扣除一些费用项目的期间性影响后完成预算*% (4)财务费用(利息净支出)*元占

17、预算*%主要原因是*使此项费用发生不均衡 (5)营业外支出净额*元占预算*% 建议：公司相关部门对*X和*X下降的情况进行分析找出下降原因 3、工程项目完成量 鉴于工程项目收入与成本的相关性应按*年经营目标着重从完成工程利润预算情况来分析现按以下已经落实的工程项目(不含*项目)对工程收入和工程利润进行分析调整： (1)*本年完工可按合同计算的收入为*元预计工程利润为*元 (2)目前*工程已签订正式合同合同总价1400万元合同工期14个月可考虑本年进度按900万元计算预计工程利润*元分析调整后可实现的项目工程收入为*元可实现的工程利润为*元 *年工程利润预算为*万元(不含*项目)可实现的工程利润

18、为*元在剩余的*个月内应以新增工程项目来实现*元工程利润按工程利润率为*%计算每月新增工程项目的完成量应达到*元建议：积极寻求新的工程项目在重点考虑大型项目的同时也 应适当关注一些利润率较高的中小型项目 4、管理费用和财务费用的期间性影响较大 从同期比较来看：(1)管理费用增加*元占利润总额减少额的*%;(2)财务费用增加*元占利润总额减少额的*% 从预算分析来看：(1)本期管理费用*元占全年预算的*%超过平均时间进度*%;(2)本期财务费用*万元占全年预算(利息净支出)的*%超过平均时间进度*% (1)管理费用 管理费用同比增加的因素中主要是*因素同比增加了*元本年预算中已对这些因素加以了考虑对全年的经营目标不会产生影响 在本年管理费用预算中期间性较大的费用项目有:*、*费、董事会经费、*等扣除这些费用项目的影响后本期管理费用支出为*元占全年预算的*%*水平 建议：对一些金额较大而可控度和预见度又较高的期间性费用项目采取预提方式来平衡对当期利润的影响程度 (2)财务费用 本期财务费用同比增加幅度较大的主要因素是本期贷款规模同比增加了*%扩大贷款规模的主要原因是：*项目和*项目为*方式为满足建设资金的需要公司靠增加贷款来进行资金储备