国际贸易中常用的结算方式.docx

1、国际贸易中常用的结算方式国 际 贸 易 中 常 用 的 结 算 方 式1.汇付（ remittance ）2.托收（ collection ）3.信用证（ letter of credit）4.保函（ letter of guarantee）5.备用信用证（ standby letter of credit）一、 汇付汇付是指付款人经过银行或许其余门路主动将款额汇交给收款人。 在国际贸易中， 通常是由买方按约准时间和条件经过银行将商定的款项汇交给卖方。1.1 汇付的当事人汇付往常有以下当事人：（1）汇款人 (remitter) ，在出入口业务中往常是入口方。（2）收款人 (payee or b

2、eneficiary) ，在出入口业务中往常是出口方。（3）汇出行 (remitting bank) ，接受汇款人的拜托，办理汇出汇款业务的银行。往常是入口方当地的银行。 （4）汇入行 (paying bank) ，指受汇出行拜托解付汇款的银行，所以又称解付行。在国际贸易中，往常是出口方当地的银行。1.2 汇付的种类汇付的方式包含信汇（mail transfer,M/T）、电汇（ telegraphictransfer,T/T）和票汇（ remittance by bankers draft,D/D）。信汇是汇出行应汇款人的申请，用航空信函的形式，指示汇入行解付必定金额的款项给收款人的汇款方式

3、。电汇是汇出行应汇款人的申请，拍发加押电报或电传给汇入行解付必定金额给收款人的一种汇款方式。票汇是指汇出行应汇款人的申请，代汇款人开立以其分行或代理行为解付行的银行即期汇票，支付必定金额给收款人的汇款方式。上述三种方式，付款速度和收费标准各不同样。就付款速度，电汇最快，信汇次之，票汇最慢。故电汇最受卖方欢迎，成为汇付的主要方式。就收费而言，信汇、票汇较低，电汇花费较高。1.3 汇付的业务程序信汇、电汇业务程序表示图汇款人（买方）/收款人（卖方）（ 3）（ 4）（ 5）（ 1）交款、汇收付款据款付费，提交（ 2）信 / 电汇拜托通知信、电汇申通汇入行汇出行知请书（ 6）付讫借记通知信汇、电汇业务

4、程序表示图信汇与电汇的业务程序同样， 不过传达拜托书与支付通知书的方式不一样， 信汇是以邮政航空信函方式，电汇是电讯传达方式。票汇业务程序表示图汇款人买卖合同规定以票汇付款收款人（买方）（ 4）寄交银行即期汇票（卖方）（1）交（ 2）款、付银行（ 5）（ 6）费，提即期（ 3）寄汇票通知书（票根）背 书付汇入行汇出行交票汇汇票后 交款（付款人）（出票人）（ 7）付讫借记通知汇款申请采书用票汇时，汇出行应汇款人的申请， 开立以其代理行或许其余来往银行为付款人的银行即期汇票，交由汇款人自行寄给收款人，凭票向付款银行取款。二、托收托收（ Collection ）是指债权人（出口商）出具汇票拜托银行向

5、债务人（入口商）收取货款的一种支付方式。托收方式一般都经过银行办理，所以又叫银行托收。基本做法是：由出口商依据金额开出以入口商为付款人的汇票，向出口地银行提出托收申请，拜托出口地银行（托收行）经过它在入口地的代理或许来往行（代理行）代向入口商收取货款。在托收方式下出口商可否回收货款，完好取决于入口商资信的利处，故托收性质为商业信用。2.1 托收的当事人（ 1）拜托人 (Principal ) ，拜托银行办理托收业务的客户 ，往常是出口商。（2）托收银行 ( Remitting Bank) ，接受拜托人的拜托，办理托收业务的银行。（3）代收行 ( Collecting Bank ) ，接受托收行

6、的拜托向付款人收取票款的入口地银行。往常是托收银行的外国分行或代理行。（4）付款人或受票人（ Drawee），依据托收指示做出指示的人，往常为入口商。（5）提示行 ( Presenting Bank )，向付款人作出提示汇票和票据的银行。2.2 托收的种类托收分为光票托收（ Clean collection ）和跟单托收（ Documentary Collection ）两种。光票托收是指出口商仅开具汇票而不附商业票据（主要指货运票据）的托收。跟单托收是指附有商业票据的托收。卖方开具托收汇票，连同商业票据（主要指货物装运票据）一同拜托给托收行。国际货款经过银行托收，一般都采纳跟单托收。依据交单

7、条件不一样，跟单托收可分为付款交单(documents against payment,D/P)和承兑交单(documents against acceptance,D/A)。付款交单指出口商的交单是以出口商的付款为条件。按支付时间的不一样，付款交单又分为即期付款交单 (Documents againstPayment at Sight, D/P at sight) 和远期付款交单 (Documents against Payment afterSight, D/P after sight) 。即期付款交单是银行提示远期汇票和票据，入口商见票时就对付款，并在付清货款后获得票据。远期付款交单是银

8、行提示远期汇票，入口商在审查无误后在汇票上承兑，在汇票到期日付清货款后再获得货运票据。承兑交单是指出口商的交单以出口商在汇票上承兑为条件，出口商在汇票到期时方执行付款义务。2.3 托收的业务流程即期付款交单业务流程图付款人合同拜托人（入口商）（出口商）（5（4（ 3（ 1（ 7代收行（ 2托收行（ 6（ 1）出口商按合同规定装货后，填寄望收申请书，开立刻期汇票，连同货运票据（或不开汇票，仅货运票据）交托收行拜托代收货款。（ 2）托收行依据托收申请书缮制托收拜托书，连同汇票（或没有汇票） 、货运票据寄交入口地代收行拜托代收。（ 3）代收行按拜托书的指示向入口商提示汇票与票据（或仅提示票据） 。（

9、4）入口商审单无误后付款。（5）代收行交托票据。（6）代收行办理转账并通知托收行款已收妥。( 7 ) 托收行向出口商交款。远期付款交单业务流程图付款人合同拜托人（入口商）（出口商）（5（4（ 3（ 1（ 7代收行（ 2托收行（ 6（ 1）出口商按合同规定装货后，填寄望收申请书，开立远期汇票，连同货运票据交托收行拜托代收货款。（2）托收行依据托收申请书缮制托收拜托书，连同汇票、货运票据寄交入口地代收行拜托代收。（3）代收行按拜托书的指示向入口商提示汇票与票据，入口商经审查无误后在汇票上承兑后，代收行回收汇票与票据。（4）入口商到期付款。（5）代收行交托票据。（6）代收行办理转账并通知托收行款已收

10、妥。( 7 ) 托收行向出口商交款。承兑交单业务流程图付款人合同拜托人（入口商）（出口商）（ 4（ 3（ 1（ 6代收行（ 2托收行（ 5（ 1）出口商按合同规定装货后，填寄望收申请书，开立汇票，连同货运票据交托收行委托代收货款。（2）托收行依据托收申请书缮制托收拜托书，连同汇票、货运票据寄交入口地代收行拜托代收。（3）代收行按拜托书的指示向入口商提示汇票与票据，入口商经审查无误后在汇票上承兑后，代收行回收汇票并将货运票据交给入口商。（4）入口商到期付款。（5）代收行办理转账并通知托收行款已收妥。（ 6）托收行向出口商交款。三、信用证（ Letter of Credit, L/C ）信用证是银

11、行依据入口商的恳乞降指示向出口商开立的必定金额的， 有条件的承诺付款的书面文件。它是一种银行信用。3.1 信用证的当事人与关系人（1）开证申请人 (applicant) ，开证申请人是向银行提交申请书申请开立信用证的人，它一般为出入口贸易业务中的入口商。（ 2）开证行 (issuing bank,opening bank) ，开证行是应申请人（入口商）的要求向受益人（出口商）开立信用证的银行。该银行一般是申请人的开户银行。（ 3）得益人 (beneficiary) ，得益人是开证行在信用证中受权使用和执行信用证并享受信用证所给予的权益的人，得益人一般为出口商。（4）通知行 (advising

12、bank) ，通知行是受开证行的拜托，将信用证通知给得益人的银行，它一般为开证行在出口地的代理行或分行。（5）议付行 (negotiating bank) ， 议付行是依据开证行在议付信用证中的受权，买进得益人提交的汇票和票据的银行。一般状况下，议付行由通知行兼任，或是由得益人在当地的来往银行充任议付行。（6）保兑行 (confirming bank) ，保兑行是应开证行或信用证得益人的恳求 , 在开证行的付款保证以外对信用证进行保证付款的银行。它一般为出口地信用优秀的银行，往常就是通知行。（7）偿付行（ reimbursement bank ），偿付行是受开证行指示或由开证行受权，对信用证的

13、付款行，承兑行、保兑行或议付前进行付款的银行。（8）受让人（ transferee ） , 受让人是接受第一得益人转让有权使用信用证的人（一般是出口商的实质供给商） 。3.2 信用证的种类（1）跟单信用证（ documentary credit ）：是开证行是凭跟单汇票或仅凭票据付款的信用证。国际贸易结算中所使用的信用证绝大多数是跟单信用证。（2）光票信用证（ clean credit ）：是指开证行仅凭得益人开具的汇票而无需附加票据付款的信用证。它主要用于贸易总企业与各地分企业间的货款清账和贸易隶属花费与非贸易花费的结算。（3）可撤除信用证 (revocable credit) ：是指开证行

14、对所开信用证不用征得得益人赞同有权随时撤除的信用证。（4）不行撤除信用证 (irrevocable credit) ：是指信用证一经开出，在有效期内，非经信用证各相关当事人（开证行、保兑行和得益人）的赞同，开证行不可以片面改正或撤除的信用证。此种信用证在国际贸易中使用最多。（5）即期信用证（ sight payment credit）：是开证行或付款行收到切合信用证条款的汇票和票据后，立刻执行付款义务 的信用证。（ 6）远期信用证（ usance letter of credit ）：是开证行或付款行收到切合信用证的票据时，不立刻付款，而是等到汇票到 期执行付款义务的信用证。（7）承兑信用证（

15、 acceptance credit ）：是指由某一指定银行承兑的信用证，当得益人向指定的银行开具远期汇票并提示时，指定的银行即予承兑，并于汇票到期日付款。（ 8）保兑信用证（ confirmed letter of credit ）：指开证银行开出的信用证经另必定银行加以保兑，保证对切合信用证条款规定的票据执行付款义务。（ 9）非保兑信用证（ unconfirmed letter of credit ）：指未经另一家银行加具保兑的信用证。（ 10）议付信用证（ negotiation credit ）是指邀请其余银行买入汇票及 / 或票据的信用证，即赞同得益人向某一指定银行或任何银行交单议付

16、的信用证。（11）可转让信用证 (transferable credit) ：是指开证行受权通知行在得益人的要求下，可将信用证的所有或一部分转让给第三者，即第二得益人的信用证。可转让信用证只好转让一次，信用证转让后，即由第二得益人办理交货，但原证的得益人，即第一得益人，仍须负责买卖合同上卖方的责任。（12）循环信用证（ revolving credit ）：是指信用证被所有或部分使用后，其金额又恢复到原金额，可再次使用，直至达到规定的次数或规定的总金额为止。（13）预付信用证（ anticipatory credit ）：是指赞同得益人在货物出运前先凭光票向议付银行预付部分货款的信用证。（ 1

17、4）背对背信用证（ back to back credit ）：是指得益人要求原证的通知行或其余银行以原证为基础，另开一张内容相像的新信用证。背对背信用证的开立，往常是中间商转售别人货物。（15）对峙信用证（ reciprocal credit ）：是指两张信用证的开证申请人互以对方为得益人而开立的信用证。3.3 信用证的业务流程CIF 合同常有信用证的业务流程图承运人提货（船企业）开提单交提单付运原产地开证人订立合同拜托人（入口商）（出口商）质检证审申付证请开、寄证交款证通知行议付行付款行开证行通单，索偿、赎交知保信用证结算货款各环节的运作内容偿付证1.订立合同 金交易两方订立买卖合同， 在

18、合同支付条款中， 商定采纳信用证付款方式， 此中一般规定信用证的种类、信用证金额、开证行、开证日期、信用证送到卖方的日期和信用证的有效期等内容。2.申请开证买方应在买卖合同规定的时限内， 向其所在地的银行申请开立信用证。 买方申请开证时，开证行一般都向开证申请人供给其设计印就的、内容完好、措词严实简洁的开证申请书格式供申请人填写。买方申请开证时，一般需要向开证行交托必定比率的保证金，习称押金，押金多少，视开证申请人的资信状况而定。3.寄证开证行接受开证申请后， 即采纳信开和电开方式， 开立信用证并通知出口地的通知行通知得益人。信开本经过邮寄手段转知得益人，电开本则经过电报、电传或 SWIFT等

19、电讯手段通知得益人所在地的代理行，请其转知利润人。4.通知通知行收到信用证后， 对开证行的署名与密押经查对无误后， 除保存其副本或复印件备查外，应赶快将信用证转交得益人。5.开提单、收运运输企业在收取了承运人运费后，开出提单6.审单、交单与议付得益人收到通知行转来的信用证后， 经审查此中所列条款与买卖合同条款符合， 即发运货物，而后缮制信用证要求的所有票据，并开立汇票，连同信用证正本在信用证规定的交单期和信用证有效期内，递交有权议付的银行办理议付。议付指议付行在收到复合信用证要求的票据时对得益人垫付货款。7.索赔索赔是指议付行办理议付后， 按信用证的规定， 凭据向开证行或其指定的付款行或偿付行

20、恳求补偿。8.付款赎单当开证行执行付款责任后，即向开证申请人（买方）提示票据，如票据经核验无误，即办理付款赎单手续。9.偿付偿付是信用证的开证行及其指定的付款行或偿付行向议付前进行付款的行为。3.4 信用证的作用对出口商的作用1.为出口商回收货款供给了安全保障2.使出口商获取了外汇保障3.增添了出口贸易的稳固性4.便于出口商融资对入口商的作用1.有益于入口商准时收到合同项下的货物2.为入口商供给必定的交易保障3.为入口商融资供给必定的便利对银行的作用开证银行只肩负保证付款责任， 它供给的是银行信用， 而不是资本，并且开证银行还要求开证申请人供给担保、缴纳押金，以分别风险。开证银行经过参加信用证

21、业务，扩大了其业务量，并在无需肩负多狂风险的状况下，增添了其经济上的利润。四、保函保函（ Letter of Guarantee ， L/G），又称保证书，是银行、保险企业或其余机构或个人以书面形式出具的、凭提交与承诺条件符合的书面索款通知和其余近似票据即行付款的保证文件。4.1 保函的类型按索偿条件，保函往常分为两种：1. 有条件的保函（ conditional L/G ）有条件的保函是指担保人的偿付责任隶属于或依赖于在基础交易合同下的责任和义务，假如拜托人已经执行了合同下的责任和义务，担保人也随之排除了对利润人的偿付责任。有条件保函的担保人肩负的是第二性、隶属的付款责任。2. 见索即付保函

22、（ Demand Guarantee）见索即付保函是担保人替债务人 （申请人）向债权人（得益人）开出的凭规定票据索赔的承诺书。当前国际上通行的是担保人负第一性偿付责任的银行保函。银行保函（ banker s letter guarantee ）是有银行开立的肩负付款责任的一种担保凭据。银行保函的相关当事人：（ 1）申请人（Applicant ）, 指保函中注明的所担保的基础关系的债务人。（2）指示人（ instructing party ），指除了反担保人以外的指示开立保函或反担保函的人，指示人负责偿付担保人或反担保人。 （ 3）担保人（ guarantor ），指开立保函之人，此中包含为自己

23、开立保函之人。 （ 4）反担保人（ counter-guarantor ），指开立以一担保人或另一反担保人为得益人的反担保函之人，此中包含为自己开立反担保函之人。（5）通知人（ advising party ），指应担保人的要求通知保函之人。 （ 6）得益人（beneficiary ），指享受保函利益之人，往常为基础交易的债权人。五、备用信用证备用信用证（ standby letter of credit ），简称 SBLC，又称担保信用证，是指不以清账商品交易的价款为目的，而以贷款融资或担保债务归还为目的所开立的信用证。开证行保证在开证申请人未能执行其应执行的义务时，得益人只需凭备用信用证的规定向开证行开具汇票，并随附开证申请人未执行义务的申明或证明文件，即可获取开证行的偿付。备用信用证的当事人：1.开证申请人（ applicant ）。2.开证人（ issuer ）。3.得益人（ beneficiary ）。4.保兑人（ confirmer ）。5.转开行（ the reissuing bank）6.通知人（ advising party）备用信用证的业务流程：申请人合同提索赔交赔付开立反担保开开证行追索赔立索保赔付函得益人 担 索 偿 保 根赔 付 函 据转开行（往常为开 收得益人所在地银行）保 到函 的反