1、委外操作手册一、启用委外模块需要的基础资料:1、建立委外的料件或需要委外的半成品2、建立委外的供应商(其和采购供应商建立一样,只是属性要勾选委外)3、维护委外半成品的BOM,没有物料清单时,可维护【基础档案】-【产品结构清单】4、建委外仓库,用库位区分是采购的材料还是委外的材料5、维护收发类别,建委外材料出库和委外半成品入库6、核算委外业务的材料费和加工费,在会计科目委托加工物资建二级分录委托加工物资-材料费,委托加工物资-加工费7、财务系统应付款管理设置初始设置:应付科目:220201应付账款-材料款税金科目:222101应缴增值税-进项税额委外科目:140802委托加工物资-加工费8、在供
2、应链系统存货核算初始设置科目设置对方科目委外加工入库:对方科目:140802委托加工物资-加工费暂估科目:220202应付账款-应付暂估款委外加工费科目:140802委托加工物资-加工费委外材料费科目:140801委托加工物资-材料费委外材料出库: 对方科目:140801委托加工物资-材料费9、委外商价格管理在供应链系统委外管理委外商管理-注意:合同签订时若价格是含税价,则维护时表头价格标识为含税价,合同价是无税价,则表头价格标识为无税价当加工费单价由调整时,在在供应链系统委外管理委外商管理-供应商存货价格表表头【调价】10、当委外入库需要材料自动倒冲,在【基础档案】维护单据类型与收发类别对照
3、表,委外入库对应委外出库的类别二、委外使用需要的期初资料:1、 期初未收货的剩余订单,做委外订单,后续作业和新委外订单一样2、 期初委外材料出库单:期初已记账已发料未核销的材料 表示尚在委外商处已记账但未核销的材料,将直接用于材料的核销,确认回收,不影响库存期初量。3、 期初委外入库单:期初已核销已暂估收回的委外加工品,已经与材料核销过,而且已经暂估过加工费但未进行加工费结算的入库单,委外期初入库单金额与委托加工物资-加工费一致4、 采购已经收货、开票,但未付款。在应付管理期初余额录入采购期初发票,付款核销。三、委外业务流程1、委外业务流程图2、委外业务操作流程:2.1下委外订单2.2维护委外
4、用料单,供应类型为倒冲2.3收到委外回来的加工品,做委外采购入库单2.4委外入库的同时,系统在当月自动产生委外材料出库单2.5根据委外入库按要求开具委外加工发票2.7委外核销,将委外入库与委外商领用的材料进行核销;期初委外入库核销,材料信息来源选物料清单,材料归集选委外订单;正常核销,材料信息来源选委外用料单,材料归集选委外订单2.8委外发票结算后,将发票交财务做应付款处理四、委外业务存货核算操作:1、 暂估成本录入2、 结算成本处理3、 采购入库单正常单据记账4、 材料出库单正常单据记账,过滤出库类别为:委外加工领料出库5、 委外入库单正常单据记账,过滤入库类别为:委外加工入库仓库或存货计价
5、方式为全月平均,先委外材料出库单记账,再期末处理材料仓库计算出材料成本,再委外采购入库单记账6、 选择采购入库单(暂估)、收发类别:委外加工入库、单据日期、记账日期范围等条件进行过滤注:先委外材料出库单记账-材料仓期末处理-委外采购入库单记账择单据、确定后进入如下界面:7、 采购入库单(暂估)是指:本月入库,本月发票尚未开具的的委外入库单,本月进行暂估入账,生成凭证如下:8、 选择采购入库单(报销)、收发类别:委外加工入库、单据日期、记账日期范围等条件进行过滤择单据、确定后进入如下界面:9、 采购入库单(报销)是指:本月入库,本月收到委外发的委外入库单,生成凭证如下:10、 选择材料出库单;收发类别:委外领料出库、单据日期、记账日期范围等条件进行过滤择单据、确定后进入如下界面:生成凭证如下:按照同样的方法对红字回冲单、蓝字回冲单(暂估)、蓝字回冲单(报销)进行生成凭证即可,建议根据收发类别与正常的采购业务进行区分制单!11、 委外业务生成的系统凭证:(1) 委外发料凭证:借:委外加工物资材料费 贷:原材料(2) 委外完工入库凭证(发票收到):借:半成品/原材料 贷:委外加工物资材料费 委托加工物资加工费(3) 委外发票凭证: 借:委托加工物资加工费 应交税费进项税 贷:应付账款 (4) 委外暂估凭证(发票未到): 借:半成品/原材料 贷:委外加工物资材料费 应付账款暂估
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