财务管理表格汇总.docx

1、财务管理表格汇总附表2流动资金估算表 单位: 万元序号项目最低周转天数周转次数年份234101流动资产1.1应收账款15241.2存 货1.2.1原辅材料 30121.2.2备品备件90430.0040.0040.001.2.3在 产 品20181.2.4产 成 品15241.3周转现金30122流动负债2.1应付账款30123流动资金(12)4流动资金增加额附表3 投资计划与资金筹措表 单位：万元序号项 目年 份合 计1231投资总额1.1 建设投资30506001.2 流动资金2资金筹措2.1 自有资金20502.1.1 甲方投资（40）2.1.2 乙方投资（30）2.1.3 丙方投资（3

2、0）2.3 长期借款10005002.2 流动资金借款3002.3 上年折旧与摊销费（ ）说明：第2年的建设投资与流动资金投入使用500万元长期借款和300万元流动资金借款，不足部分使用自有资金。第3年增加的流动资金使用第2年提取的折旧费与摊销费。附表4 借款还本付息表 单位：万元序号年份123456789101借款与还本付息1.1年初欠款累计1.1.1 长期借款1.1.2 流动资金1.2本年借款1.2.1 长期借款1.2.2 流动资金1.2.3 建设期利息1.3本年付息1.3.1 长期借款1.3.2 流动资金借款1.4本年还本1.4.1 长期借款3103103103103101.4.2 流动

3、资金借款3001.5本年还本付息合计1.5.1 长期借款1.5.2 流动资金借款2还本资金来源2.1 折旧费与摊销费3103103103103102.2 流动资金回收300长期借款利率 0.1 流动资金借款利率 0.08说明：长期借款在借款当年计半年利息，建设期利息并入本金，全部本金从第3年起分5年等额归还。流动资金借款在借款当年计全年利息，本金在项目期末归还。附表5固定资产折旧费估算表 单位:万元序号项 目折旧年限年 份合计残值23456789101房屋及建筑物301.1原值 6306306306306306306306306301.2折旧费1.3净值2机器设备92.1原值 25302530

4、25302530253025302530253025302.2折旧费1922.3净值23383运输工具103.1原值 4040404040404040403.2折旧费3.3净值4固定资产合计4.1原值 4.2折旧费4.3净值房屋建筑物净残值率：0.2 机器设备残值率：0.1 运输工具残值率：0说明：房屋及建筑物、运输工具从第2年起全额计提折旧。机器设备第2年根据形成固定资产的时间计提折旧192万元，从第3年起全额计提折旧。附表6无形资产与递延资产摊销估算表 单位:万元序号项 目摊销年限原值年 份合计23456789101无形资产1.1场地使用权91.1.1摊销1.1.2净值1.2专有技术91.

5、2.1摊销1.2.2净值2递延资产52.1摊销2.2净值3无形递延资产合计3.1摊销3.2净值附表7 制造费用、销售费用、管理费用估算表 单位：万元制造费用销售费用管理费用项目年 份项目年 份项目年 份232326710工 资2424工 资1212工 资3636折旧费199260差旅费3030折旧费13.813.8修理费70.298.4广告费9050修理费33物料消耗135270其 他1818办公费66劳动保护费58合 计150110差旅费1212水电费1830保险费1818运输费2436公司经费2020环境保护费4.86.6工会经费33其 他1015董事会费1010合 计490748顾问费4

6、4交际应酬费1212房产、车船税2.22.2无形资产摊销4747递延资产摊销15.40其 他1212合 计214.4199附表8总成本费用估算表 单位：万元 序号 项 目年 份23456789101生产成本1.1 原辅材料1380.02160.02160.02160.02160.02160.02160.02160.02160.01.2 动 力375.0450.0450.0450.0450.0450.0450.0450.0450.01.3 工 资108.0144.0144.0144.0144.0144.0144.0144.0144.01.4 制造费用其中:物料消耗2销售费用3管理费用4利息支出5

7、总成本费用 其中:折旧费 摊销费 利息支出6经营成本7固定成本8可变成本说明： 原辅材料、动力、物料消耗为可变成本，直接工资中固定成本72万元，其余为可变成本。 附表9损 益 表 单位：万元序号项 目年 份合计2345678101销售收入3000500050005000500050005000430002销售税金及附加12020020020020020020017203总成本费用4销售利润5所得税(33%)6税后利润7盈余公积金(6)10%8公益金 (6)5%9可供分配利润10股利分配11甲方股利(40%)11.1乙方股利(30%)11.2丙方股利(30%)12未分配利润说明：如果销售利润为负

8、值，则不计所得税，也不提盈余公积金和公益金，亏损额冲减下年可分配利润。本例中，可分配利润全部用于股利分配。附表10 资金来源及运用表 单位:万元序号项 目年 份合计123456789101资金来源1.1销售利润1.2折旧费1.3摊销费1.4长期借款1.5流动资金借款1.6自有资金2资金运用2.1建设投资2.2流动资金2.3所得税2.4职工福利费(公益金)2.5借款还本2.7甲方股利2.8乙方股利2.9丙方股利3盈余资金(1-2)4累计盈余资金附表11资产负债表 单位:万元序号项 目年 份123456789101资产1.1流动资产1.1.1 应收账款1.1.2 存 货1.1.3 周转现金1.1.

9、4 累计盈余资金1.2在建工程1.3固定资产净值1.4无形及递延资产净值2负债及投资人权益合计2.1长期借款余额2.2流动负债总额2.2.1 应付账款2.2.2 流动资金借款余额2.3投资人权益2.3.1 甲方资本金2.3.2 乙方资本金2.3.3 丙方资本金2.3.4 累计盈余公积金2.3.5 累计未分配利润计算结果 1.资产负债率 2.流动比率 3.速动比率附表12 财务现金流量表（全部投资） 单位:万元序号项 目年 份123456789101现金流入1.1产品销售收入1.2固定资产余值回收1.3流动资金回收 2现金流出2.1建设投资2.2流动资金2.3经营成本2.4销售税金2.5所得税2

10、.6职工福利费支出3净现金流量4累计净现金流量5折现系数6净现金流量现值7累计净现金流现值计算结果：i0 =0.15NPVIRRPb = 年Pb* = 年附表13财务现金流量表（自有资金） 单位:万元序号项 目年 份123456789101现金流入1.1 产品销售收入1.2 固定资产余值回收1.3 流动资金回收2现金流出2.1 建设投资(自有资金)2.2 流动资金(自有资金)2.3 流动资金(占用折旧)2.4 经营成本2.5 销售税金2.6 所得税2.7 职工福利费支出2.8 借款本金偿还2.9 借款利息支出3净现金流量4累计净现金流量5折现系数6净现金流量现值7累计净现金流现值计算结果：i0

11、 =0.15NPVIRRPb = 年Pb* = 年附表14 财务现金流量表（甲方投资） 单位:万元序号项 目年 份123456789101现金流入1.1 股利1.2 资产清理分配1.2.1 固定资产余值1.2.2 无形资产余值1.2.3 自有流动资金1.2.4 盈余公积金1.2.5 折旧和摊销2现金流出2.1 甲方投资3净现金流量4累计净现金流量5折现系数6净现金流量现值7累计净现金流现值计算结果：i0 =0.15NPV IRRPb = 年Pb* = 年本案例作业要求：1根据已给出的原始数据完成所有项目财务分析报表，并计算有关财务分析指标。2根据现金流量表（全部投资）用NPV指标就以下几种情况作敏感性分析：建设投资增加10；经营成本增加10；销售收入减少10；建设期延长1年（从第3年开始按设计能力生产）；3要求使用Exel进行计算。