固定资产管理办法.docx

1、固定资产管理办法吉林省科技文化中心固定资产管理办法(2016年3月修订)第一章 总则第一条 为加强对吉林省科技文化中心场馆固定资产的有效监督和安全管理，明晰各方的责任，根据国家有关法律、法规,结合吉林省科技文化中心综合运营管理办法和场馆实际情况,制定本管理办法。 第二条 本办法的固定资产管理范围是指从吉林省长春科技文化综合中心工程建设领导小组接收过来的场馆实物资产及新增实物资产（不含各使用单位所属资产，如展品展项、办公设备设施等），具体包括：房屋、建筑物、专用设备、通用设备及家具等。第二章 固定资产的责任划分第三条 场馆固定资产的管理坚持统一制度、分级管理、责任到人、物尽其用的原则。第四条 吉

2、林省科技文化中心（以下简称“省科文中心”）受省政府委托承担场馆的固定资产管理，其责任如下：（一）负责场馆固定资产使用的总体安全管理，并对配套公共设施设备和家具进行登记、记录管理、定期盘点；（二）对场馆各使用单位使用固定资产时的日常安全进行监督管理，对在馆内违反规定的单位或个人有权处理；（三）负责对固定资产按照相关规定进行转移、租赁、出售、报损、报废、停用等，并负责上述资产保险的投保工作；（四）负责（或委托他方负责）场馆房屋的修缮及公共设施设备和家具的维修维护。第五条 长春中国光学科学技术馆、吉林省博物院、吉林省科学技术馆是场馆的主要使用单位，各使用单位责任如下：（一）负责各自使用区域的固定资产

3、及本单位所属资产的日常管理工作，落实使用安全并接受省科文公司的监督管理；（二）自觉遵守固定资产管理方制定的相关管理规定，积极配合管理方的日常工作；（三）妥善使用各自使用区域的房屋、场地及配套公共设施设备和家具，出现损坏和故障应及时向省科文中心反映并报修；（四）监督管理方在固定资产管理和物业服务等方面的工作并积极提出建议。第六条 场馆各使用单位对于各自使用区域的划分及配套公共设备设施和家具的使用，可由省科文中心与各使用单位签订房屋使用协议，进一步明确双方的权利与义务。第七条 省科文中心资产经营部是场馆固定资产的指导管理部门，负责固定资产的指导监督、清查盘点、闲置固定资产的调剂。省科文中心下设的吉

4、林省科文物业服务有限公司（以下简称“科文物业公司”）是固定资产的日常管理部门，负责固定资产的日常使用管理、使用标准的设立，对纳入采购范围的固定资产进行统一购置。上述部门对各使用单位使用的场馆固定资产有指导和监督的责任。第三章 固定资产的购置 第八条 固定资产购置应当坚持保障需要、节俭适用、节能环保、从严控制的原则。有下列情形之一的，可申请购置：（一） 增加工作职能和任务的；（二） 现有固定资产按规定处置后需要购置的；（三） 现有固定资产无法满足工作需要的等其他情形。第九条 购置固定资产应当由科文物业公司专人做出购置计划，省科文中心财务部与资产经营部根据公司资金状况和工作情况进行审核，确定购置数

5、量和顺序，报省科文中心主管副总经理、总经理决定，由科文物业公司专人实施。每次采购活动必须向至少三家以上供应商询价并进行认真的产品质量比对。第十条 临时急需的固定资产由科文物业公司提出申请，填写固定资产申购表，资产经营部、财务部审核后，报经省科文中心主管副总经理、总经理批准后由科文物业公司专人负责购置。第十一条 按计划采购的固定资产由科文物业公司专人负责安装、调试并验收；由资产经营部负责固定资产的登记,制作固定资产条码并粘贴；由财务部负责审核验收单、发货票及付款。第四章 固定资产的日常管理 第十二条 固定资产配属有关单位前，由资产经营部和财务部依其类别及会计科目，予以分类编号并粘贴条码，做到帐、

6、物、卡、码（签）的统一。 第十三条 为加强固定资产的管理，确保帐、卡、物、码（签）相符，省科文中心应每年年终对固定资产全面实地清查盘点一次。 第十四条 资产经营部每季度对固定资产进行抽查，并编写固定资产抽查报告。 第十五条 盘点工作由资产经营部会同财务部、科文物业公司组织相关人员进行，盘点完毕后资产经营部应提交固定资产盘点表、盘点报告，说明固定资产盘盈、盘亏情况及固定资产保养状况、技术状况以及其它存在问题，提出相应处理意见。对因管理不善，造成固定资产流失或损坏的，视情节轻重，给予使用单位及维修人一定的处罚。同时，资产经营部与财务部定期对账，做到账账相符。 第十六条 固定资产的日常使用管理由科文

7、物业公司负责，维修、保养应建立岗位责任制度，落实到人。各系统主管人员应履行固定资产保管职责，其职责为：（一）应及时掌握所保管固定资产的数量、存放地点及使用状况；（二）维护所保管固定资产的安全与完整，严禁擅自拆卸、更换固定资产配置；（三）保障固定资产的正常作用，及时办理固定资产的转移、维修及处置等申请；（四）发生固定资产损毁或遗失等情况时，及时通知资产经营部门；（五）主动配合资产经营部粘贴固定资产管理条码。 第十七条 场馆各使用单位应遵守吉林省科技文化中心房产管理办法，并签订房屋使用协议。按照“谁使用谁保管”的原则，各使用单位负责各自使用区域的房屋、场地及配套公共设施设备和家具的安全完整，接受并

8、配合省科文中心的指导和监督。第五章 固定资产的处置 第十八条 场馆各使用单位对于各自使用区域的房屋和场地及配套公共设施设备和家具，未经省科文中心允许不得擅自处置（包括：转移、租赁、出售、报损、报废、停用等），不得擅自转租或移作它用。 第十九条 场馆各使用单位对占有、使用的省科文中心固定资产进行处置时应当严格履行审批登记手续，具体操作如下：（一）转移由具体使用部门提出申请，经科文物业公司相关技术主管鉴定确认后，提交省科文中心相关部门审核记录，经省科文中心总经理同意后，由转出、转入部门办理交接手续并填写详细表格，省科文中心资产经营部、财务部及时登记、记账；（二）报废、报损、停用由日常使用管理部门提

9、交处置申请表，经科文物业公司相关技术主管鉴定确认后，提交省科文中心相关部门审核记录并确定处理意见，经省科文中心总经理同意后，由提交部门根据申报方案处置固定资产并填写相关表格或费用清单，资产经营部和财务部及时登记、记账；第六章 罚则第二十条 场馆各使用单位如违反固定资产管理方制定的各项规定，省科文中心有权处理；对固定资产造成损失的，省科文中心有权要求相关单位承担责任和赔偿。第二十一条 如发生固定资产损坏、丢失等事故时，相应责任单位必须及时查明原因并对省科文中心进行反馈说明；除免责情形外，均应追究相关人员的责任并进行赔偿，具体赔偿额度按固定资产原值的一定折旧比例以及其他损失计算标准收缴。第七章 附

10、则 第二十二条 本办法由吉林省科技文化中心有限公司负责解释和修订。第二十三条 本办法自下发之日起执行。附件：1、固定资产采购的流程图及相关表格2、固定资产盘点的流程图及相关表格3、固定资产处置的流程图及相关表格附件1：固定资产采购流程图购置申请审核审核计划采购安装到位登记记录账务处理编写购置计划、填写购置申请科文物业公司结合实际情况确定购置数量、购置顺序财务部资产经营部是否同意采购主管领导询价对比科文物业公司安装、调试、验收科文物业公司登记台帐、制作并粘贴条码资产经营部账务处理财务部未经允许驳回申请办理事项负责部门表一：固定资产申购表申请部门固定资产名称申请原因申请要求说明科文物业公司副总经理

11、意见 年 月 日资产经营部经理意见 年 月 日财务部经理意见： 年 月 日主管副总经理审批意见： 年 月 日总经理审批意见： 年月日编号： 填表日期： 年 月 日 表二：固定资产验收单资产编号 资产名称 规格（型号） 资产代码 购置日期计量单位 单价（元） 金额（元） 出厂日期 管 理 人质保期生产厂家 安装使用地点附件情况 固定资产验收情况说明： 参加验收人员签字： 验收日期： 年 月 日 科文物业公司主管副总经理签字： 年 月 日科文物业公司总经理签字： 年 月 日 注：此表一式二份，科文物业公司、资产经营部门各一份。 填表日期： 年 月 日附件2：固定资产盘点流程图办理事项负责部门表一:

12、 固定资产台账序号资产编号资产名称规格类别名称购置日期使用年限计量单位资产原值存放地点使用部门使用人使用状态数量单价金额合计表二:固定资产盘点表 盘点期限： 年 月 日至 年 月 日资产编号资产基本信息使用 单位存放地点单价账面数量账面原值实盘数量盘 盈盘 亏盈亏原因备注名称规格厂牌数量金额数量金额盘 点 部 门 及 人 员资产经营部人员财务部人员使用部门人员保管人员： 部门主管：表三:固定资产管理卡（正面）卡号：资产分类资产编号中文名称英文名称厂 牌购置日期申购部门使用部门规 格配 件原 价原 币 值增加资本支出原值使用年限每年折旧额第一年年 年最后一年 年 月 年 月 年 月 年 月（背面

13、）使用部门接管日期使用保管人签章交还经管部门日期经管部门签章 年 月 日 年 月 日 年 月 日 年 月 日 年 月 日 年 月 日 年 月 日 年 月 日备注附件3：固定资产处置流程图（转移）填写申请表填写转移申请表及转移原因具体使用部门技术鉴定相关技术主管鉴定固定资产完好科文物业公司审核确认申报情况资产经营部上级审批根据申报情况审批主管领导办理处置手续填写相关表格固定资产交接转出转入部门账务处理及时登记、记账资产经营部财务部未经允许驳回申请附件3：固定资产处置流程图（报损、报废、停用）办理事项负责部门表一：固定资产处置申请表编号： 填表日期： 年 月 日序 号资产编号资产名称规格型号单 位

14、原 值数 量金 额购置日期处置形式 转移 报废 报损 停用 其他 处理结果：处理原因申请人（签字）： 年 月 日技术主管意见技术主管（签字）： 年 月 日申请部门意见部门经理（签字）： 年 月 日资产经营部意见部门经理（签字）： 年 月 日主管副总经理副总经理（签字）： 年 月 日总经理总经理（签字）： 年 月 日注：1、由日常管理部门详细说明处置原因（特殊情况除外）；2、技术鉴定意见由技术总监组织专业人员鉴定后填写；3、申请处置的固定资产应保持完整，未经资产经营部门同意，任何单位或个人均不得擅自处理或拆卸零部件；4、此表一式三联，第一联资产经营部入账联，第二联财务部入账联，第三联使用单位留存

15、。表二：固定资产变动表编号： 日期： 年 月 日资产名称型 号原 值使用年限 年转移原因以下由转出部门填写以下由转入部门填写转出部门转入部门用 途用 途管 理 人管 理 人资产编号资产编号存放地点存放地点部门经理意见部门经理意见财务部门意见（请提供相关财务数据）： 签名（签章）： 年 月 日 电脑类固定资产 其他类固定资产科文物业公司技术主管意见： 签名（签章）： 年 月 日主管副总经理意见： 签名（签章）： 年 月 日原保管人签名接收人签名表三：固定资产减损单资产编号： 日期： 年 月 日名称中文规格存放地点使用年限英文厂牌用 途已使用年数购置日期数量取得价值已提折旧账面残值减损原因估计废品

16、价值处理费用审计意见签名（签章）： 年 月 日实际损失额处理办法保险单号码月折旧额总 经 理财务核准技术主管资产经营部经理财务审核使用部门经理物资管理员：使用人/保管人：注：本单一式四联，第一联由资产经营部留存，第二联交财务部，第三联使用部门存查，第四联如减损财产缴库，则本联由仓库管理员保管，如未能缴库，由资产经营部暂为保管。表四：固定资产停用报告 编号： 填写日期： 年 月 日资产名称资产编号资产管理卡号资产规格数 量开始使用日期停机日期实际使用年限预计使用年限资产使用部门停机前检查停用固定资产财务状况检查时技术与使用情况检查后意见停用资产原价已计提的累计折旧开始处理时的价值检查人员完成处理

17、时的价值停 机 资 产 处 理 费 用 与 收 入处 理 费 用处 理 收 入支 出 时 间项目处 理 金 额时 间项目收 入 金 额审 批 意 见资产使用部门主管：签名： 时间： 年 月 日资产经营部门： 签名： 时间： 年 月 日财务部： 签名：时间： 年 月 日工程/技术部门：签名： 时间： 年 月 日主管副总经理审批意见： 签名： 时间： 年 月 日表五：固定资产报废详表编号： 填表日期： 年 月 日管理部门使用部门固 定 资 产 信 息名 称中 文英 文规 格厂 牌购置日期已使用年数报废数量账面价值报废原因处理报废费用估计废品价值收入实际损失额拟处理办法 出售 出租 投资 抵押 闲置审批签字使用部门主 管（签名） 时间： 年 月 日保管人（签名） 时间： 年 月 日主（协）办（签名） 时间： 年 月 日资产经营部门主 管（签名） 时间： 年 月 日主（协）办（签名） 时间： 年 月 日财务部 签名： 时间： 年 月 日主管副总经理 签名： 时间： 年 月 日