金融机构外汇业务数据采集规范0版问题解答.docx

1、金融机构外汇业务数据采集规范0版问题解答金融机构外汇业务数据采集规范（1.0）版问题解答（第三期，2014年10月15日版）一、对外金融资产负债及交易统计制度（汇发【2013】43号）业务问题问题1：非银行类债务人的哪些外债需要按照金融机构外汇业务数据采集规范（1.0版）报送？在外汇局登记的外债是否需要通过上述方式报送？答：按照外汇管理规定，非银行类债务人需要到外汇局进行外债登记的，由外汇局负责进行外债登记，并通过国际收支间接申报采集交易数据，不需要按照金融机构外汇业务数据采集规范的要求报送数据。例如，非银行金融机构从境外借入的贷款、在境外发行的债券等，按照外汇管理要求应在所在地外汇局进行外债

2、登记并采集数据，此类数据不需要由债务人再重复报送。非银行类债务人不需要进行外债登记的，如各类应付款、存款等，应按照金融机构外汇业务数据采集规范（1.0版）的要求报送外债数据。问题2：金融机构应如何报送“其他外债”（D08应付款）数据？答: 境内金融机构对非居民的应付款，应参照汇发201418号文“6.6.1.16其他外债”要求进行报送。其中，银行类债务人的应付款实行逐日逐笔报送（即截至当日末有余额的应付款应逐笔报送），非银行类债务人的应付款可选择逐日逐笔，或每月月末逐笔（即报送截至月末有余额的应付款）。具体报送流程为：第一步，必须进行外债签约登记。如果是接口方式报送数据的，应保证签约信息的报送

3、批次早于第一笔变动信息的报送批次，否则会由于系统中不存在签约信息而导致后续应付款变动数据报送不成功。如果是界面方式报送数据的，应先报送签约信息，再报送后续应付款变动信息。需要说明的是，签约信息仅描述债权人和债务人双方关于该笔债务的约定，并不会直接形成应付款余额，只有变动信息才最终形成或影响应付款余额。根据汇发201418号文第149页-152页内容，“其他外债”签约信息包括“外债编号”、“债务人代码”、“债务类型备注”、“起息日”、“签约币种”、“到期日”、“是否浮动利率”、“年化利率值”、“债权人代码”、“债权人中文名称”、“债权人英文名称”、“债权人总部所在国家（地区）代码”、“是否有利息

4、本金化条款”、“是否经外汇局特批不需占用指标”、“对方与本机构的关系”等。其中， 28位“外债编号”生成规则见汇发201418号文。签约信息中，“债务类型”为“9900”，“债务类型备注”为“应付款”，其他各项根据该笔应付款的实际情况填写。第二步，按照业务实际发生的顺序报送相应的变动信息（包括提款、还本、付息、付费等）。具体填报项目见汇发201418号文第152页-154页“外债变动信息”相关内容。如，本月，某非银行类债务人产生一笔余额为100万美元的应付款，该债务人应先报送签约信息，随后报送一笔变动类型为“提款”的变动信息，变动金额为100万美元，此时在系统中该笔外债的余额为100万美元。第

5、二个月，这笔应付款偿还了60万美元，则应在同一外债编号下，报送一笔变动类型为“还本”的变动信息，变动日期为当月最后一日，变动金额为60万美元，则此时该笔外债的余额为40万美元。第三个月，这笔应付款余额未发生变动，则本月不需要报送“外债变动信息”。第四个月，这笔应付款到期还款完毕时，再报送一笔变动类型为“还本”的变动信息，变动日期为当月最后一日，变动金额为40万美元，此时该笔外债的余额为0。需注意，累计还本的金额不得超过累计提款的金额，否则会导致外债余额为负数。以下模拟报送上述变动信息：在该应付款做了签约登记后2014年9月30日余额100万美元2014年10月31日余额40万美元2014年12

6、月31日余额0美元备注外债编号该笔应付款唯一的28位外债编号该笔应付款唯一的28位外债编号该笔应付款唯一的28位外债编号见汇发201418号文第152页“6.6.2外债变动信息”数据术语及数据字典。银行业务参号000000000000同上。对于非银行类债务人，默认为32个0。变动编号000100020003同上。同一笔应付款外债下，变动编号必须按业务发生顺序编写，可以跳号，但不能重号。如补报历史数据，则已使用的变动编号不能再继续使用。具体见下例。变动类型110112011201同上。另，见汇发201418号文第378页“7.18.3”的二级变动类型代码。变动日期2014093020141031

7、20141231同上。变动币种USDUSDUSD同上。变动金额1000000600000400000同上。公允价值同上，非必填项。备注同上，非必填项。如果该机构少报了2014年10月末变动数据，只报送了9月末变动编号为“0001”的提款100万美元和12月末变动编号为“0003”的还本40万美元，则该机构必须删除变动编号为“0003”的数据，重新按10月末变动情况报送变动编号为“0004”的还本60万美元，以及12月末变动编号为“0005”的还本40万美元。 变动编号“0003”不得再次使用。问题3：能否详细说明非银行类债务人应如何报送“非居民机构存款”数据？答：境内非银行类债务人吸收非居民机

8、构保证金或备付金的，应参照汇发201418号文“6.6.1.14非居民机构存款”、“6.6.3外债余额信息”以及“6.9.20 D05-1表：存款（含银行同业和联行存放）(负债)境外机构存款”要求进行报送。可以选择按照逐个债权人进行非居民机构存款签约登记，即每个存款人填报一笔签约信息，并在建立外债签约信息后的每月月末逐笔报送余额有变动的非居民机构存款余额数据。具体报送流程为：第一步，必须进行外债签约登记。如果是接口方式报送数据的，应保证签约信息的报送批次早于第一笔外债余额信息的报送批次，否则会由于系统中不存在签约信息而导致后续“6.6.3”和“6.9.20”外债余额数据报送不成功。如果是界面方

9、式报送数据的，应先报送签约信息，再报送对应外债余额信息。需要说明的是，签约信息仅描述债权人和债务人双方关于该笔债务的约定，并不会直接形成余额，只有报送了外债余额信息才形成对应余额。根据汇发201418号文第144页-147页内容，“非居民机构存款”签约信息包括“外债编号”、“账户类型”、“债务人代码”、“债务类型”、“起息日”、“签约币种”、“是否浮动利率”、“年化利率值”、“债权人代码”、“债权人中文名称”、“债权人英文名称”、“债权人类型代码”、“债权人总部所在国家（地区）代码”、“债权人总部所在国家（地区）代码”、“是否经外汇局特批不需占用指标”、“存款业务类别”、“对方与本机构的关系”

10、、“原始期限”、“备注”等。其中，28位“外债编号”生成规则见汇发201418号文；“账户类型”为3400（NRA非居民账户）；“债务类型”为“1303”（见汇发201418号文第377页）；“债权人类型”见汇发201418号文第376页；其他各项根据该笔非居民机构存款的实际情况填写。第二步，在该笔非居民机构存款余额变动时（或当月月末）报送其余额信息。具体填报项目见汇发201418号文第154页-155页“外债余额信息”相关内容。如，本月末，某非银行类债务人吸收了一笔200万美元的非居民保证金，该债务人应先报送签约信息，随后报送一笔“外债余额信息”200万美元，变动日期可为当月最后一日。此时在

11、系统中该笔外债的余额为200万美元。第二个月末，这笔非居民保证金降至150万美元，则应在同一外债编号下，报送最新“外债余额信息”150万美元，变动日期可为当月最后一日。第三个月末，这笔非居民保证金余额为180万美元，再报送一笔“外债余额信息”180万美元，变动日期为当月最后一日。第四个月末，这笔非居民保证金余额为180万美元，由于该笔外债余额未发生变动，因此本月不需要报送任何“外债余额信息”。第五个月末，这笔非居民保证金余额为0美元，则报送最新“外债余额信息”0万美元，变动日期为当月最后一日。以上各月末余额使用与签约信息“签约币种”一致的币种。以下模拟报送上述余额信息：在完成非居民机构存款签约

12、登记后2014年9月30日余额200万美元2014年10月31日余额150万美元2014年11月30日余额180万美元2015年1月31日余额0美元备注外债编号该笔存款唯一的28位外债编号该笔存款唯一的28位外债编号该笔存款唯一的28位外债编号该笔应付款唯一的28位外债编号见汇发201418号文第154页“6.6.3外债余额息”数据术语及数据字典。变动编号0001000200030004同上。同一笔非居民机构存款外债下，变动编号必须按业务发生顺序编写，可以跳号，但不能重号。如补报历史数据，则已使用的变动编号不能再继续使用。具体见下例。银行账号XXXXXXXXXXXXXXXX同上。本机构客户使用

13、的银行账号。外债余额2000000150000018000000同上。变动日期20140930201410312014113020150131同上。备注同上，非必填项。对于这笔签约外债，如果该机构少报了2014年10月末余额，只报送了9月末变动编号“0001”的余额200万美元、11月末变动编号“0003”的余额180万美元、2015年1月末编号“0004”的余额0万美元，则该机构必须删除变动编号为“0003”和“0004”的数据，重新按10月末情况报送变动编号为“0005”的150万美元，以及2014年11月末和2015年1月末的变动编号“0006”和“0007”的余额180万美元和0美元。

14、变动编号“0003”、“0004”不得再次使用。问题4：在有了外债编号后，D05-1表各金额项应按什么币种填写？另外，需要把所有登记过的非居民机构存款编号全都报一遍吗？尤其是已还清了的外债？答：首先， D05-1表没有设置币种项，因为它直接使用对应外债编号下登记的签约币种。例如，如果签约币种为港币，则D05-1表下D0508-D0514各金额项均应填写港币金额，而不能填写成其他币种（如美元、人民币等）对应的金额。其次，判断某笔外债编号信息是否应填入D05-1表，主要看其在D05-1中的D0508-D0514项是否全部为0。当D05-1表整张表各金额项全为0时，不需报送D05-1表；当D05-1

15、表某外债编号下各金额项全为0时，不需报送该笔数据。这是因为，D05-1主要用来计算201343号文D05表。当D05-1全表各金额项均为0或某条信息各金额项为0时，因其不影响D05表对应项的金额，所以其效果等同于无D05-1表或无该笔数据，。问题5：D05-1表中，“D0513本月净发生额”是否仅指对应外债本金的本月净发生额？答：不是。该项应同时包括本月对应外债本金和应付利息余额的净发生额。问题6：非银行类债务人应如何报送“非居民个人存款”数据？答：对于非银行类债务人吸收的非居民个人存款（如非居民个人的准备金或备付金），应根据汇发201418号文第6.6.6.15“非居民个人存款”要求进行外债

16、签约登记，并于每月末在“6.6.3外债余额信息”中报送每笔外债对应的余额信息。非居民个人存款签约登记实行分币种、分国别汇总报送。其数据报送流程与问题2答复类似。同时，应根据汇发201418号6.9.21“D05-2表：存款（含银行同业和联行存放）(负债)非居民个人存款”要求报送数据。问题7：Z02表要求完整填写全套36张表表号、表名和业务信息，汇发201418号文第382页列出了34张表的信息，请问另外2张表的表号和表名？答：分别是“D08应付款（不含应付利息）（负债）”和“F02对外承担第一性付款责任的票据、单证业务”。申报机构应在Z02表中申明本月是否有相关数据。问题8：A01-1、A02

17、-2、B01、B04等表中提到可流通股票（份额）等，是否仅限于上市的股票（份额）？未上市股权是不是不算？答：不是。A01-1、A02-2等表中可流通股票（份额）指可转让的股票、股权、投资基金份额（单位）等。所谓可转让是指可通过公开市场或双方协议方式买卖或转让，而无论其当前是否上市（或未上市），是否限售等。一般情况下，除会计师事务所或律师事务所等合伙制实体外，其他企业（如股份制企业）的股权都是可流通的。因此，A01-1和A02-2“可流通股票（份额）”包括公开发行上市的股票、股权，未上市股权、私募股权、协议转让的股权等，以及各种上市或未上市投资基金份额（单位）。对于上市股票（股权或基金份额），其

18、月末市值应根据对应月末相关市场最后一天的收盘价计算。对于非上市股票（股权或基金份额）等，其月末市值可以参照该机构已上市股权（份额）估算，或使用管理层估算以及其他合理估算数据。问题9：A01-1、A02-2中关于不同币种的持股数量和每股市价应该如何填报？答：界面方式报送该表数据，新增了数据项，主要用于分币种报送本机构持有（A01-1）或境外股东（直接投资者）持有（A02-2）的股权。新增这些项目后，最多可填写5个不同币种的股权投资市值数据。上述新增项目为必填项，采用与A0129-A0131，A0227-A0229一致的数据术语解释、数据格式和数据字典。以A01-1表为例，境内A机构是中国香港B机

19、构的股东，持有表决权15%，且分别是在香港、美国、新加坡股票市场购得。A机构应分别在A0129、A0132、A0135（可流通股票（份额）的记账币种（原币）下填写HKD、USD和SGD，并在A0130、A0133、A0136（本机构持股（份额）数量）下填写所购份数，在A0131、A0134、A0137（每股（每份）市价）下填写月末最后一个交易日的股票收盘价。以A02-2表为例，中国香港C机构是境内机构D的股东，持有表决权10%，且是通过购买A股和H股方式获得。D机构应分别在A0227和A0230（可流通股票（份额）的记账币种（原币）下填写CHY和HKD，并在A0228和A0231（持股（份额）

20、数量）下填写所购份数，在A0229和A0232（每股（每份）市价）下填写月末最后一个交易日该A股和H股的股票收盘价。需要注意的是，无论是A01-1或A02-2表，一旦填写市值，必须将对应投资者（股东）持有的有表决权股权全数填入，无论该股权是否为上市或非上市股权，这样才能完整反映跨境直接投资者（股东）股权投资的全部价值。接口方式报送此部分报表不受影响，即接口规范不做变化，但为保持与界面报送的一致性，只接受前5个不同币种的有关数据（可流通股票（份额）的记账币种（原币）、持股（份额）数量、每股（每份）市价）。如果存在5个以上币种，应优先填写金额最大的前5个币种数据，同时将其余币种数据按照所选币种（以

21、上5个币种中的1个）的期末折算率折算后，填写在所选币种下。问题10：如果本机构股份为非上市股份，且有境外股东持有本机构10%以下表决权，应如何在B04表反映其市值？答：对于无公开市场交易且无市值的股份，建议根据本机构合并财务报表中归属于本机构全体股东的权益，乘以其中境外股东持股比例，得到相关金额。如无法及时获得当月末合并财务报表数据，建议采用管理层估算或其他估算数据。如，本月末，一境外股东持有本机构股权比例为8%，本机构合并财务报表中，归属于本机构全体股东的权益为1千万元，则本月末该境外股东持有本机构股权的市值为80万元。问题11：请问H01表（QFII相关）和H02表（QDII相关）中债务证

22、券的涵盖范围？答：根据国家外汇管理局关于印发对外金融资产负债及交易统计制度的通知（汇发201343号），H01表（为非居民托管业务统计（QFII、RQFII相关）、H02表（为居民托管业务统计（QDII相关）中H0105、H0204的“债务证券”选项包括了一年以上债务证券和一年以下（含一年）债务证券。其中，一年以下（含）债务证券又称为货币市场工具，与银行资本项目数据采集规范（1.1版）（汇发201260号）“QDII境外证券投资信息”中的“货币市场工具”为同一含义。问题12：对于币种代码选XXX的，其金额数据应如何填写？答：币种代码选择XXX的，其对应的金额应折算为美元金额填写。其中，流量数据

23、首选交易发生时的货币折算率，次选月均折算率；月末余额数据使用月末最后一个交易日的收盘价进行货币折算。申报主体可使用自身账务处理采用的折算率，也可使用国家外汇管理局发布的折算率。二、金融机构外汇业务数据采集规范（1.0）版的相关技术问题问题1：根据接口规范要求，对外金融资产负债及交易报表中的A01-1表A0129项和A02-2表A0227项（可流通股票（份额）的记账币种（原币）等可填入N/A，但近日N/A似乎无法成功填报了，请问应如何处理？答：由于A01和A02表中跨境持有的直接投资股权一般为可流通（可转让）股权（详见本次解答第一部分第8题），而N/A指无可流通（可转让）股权，因此，各申报主体应

24、慎填N/A项。此外，因10月系统调整，通过接口方式报送数据的机构，将暂时无法在以上项目中填入N/A。建议确有需要的申报机构暂时用币种代码“XXX”替代，并根据该跨境直接投资者持有的股权比例，乘以被投资机构归属于全体股东的权益（A0116或A0205），得到跨境直接投资市值近似金额。预计该问题最迟在11月份报送2014年10月数据时解决，届时应继续按照接口规范要求使用N/A。通过界面方式报送数据的机构不受影响，可以直接填报N/A。问题2：对于国别代码和币种代码调整的情况，历史数据如何填报？答：国别代码发生调整的，历史数据按照旧的代码填写已经不能校验通过，必须使用新的国别代码报送才能正常接收。问题

25、3：能否提供对外金融资产负债及交易数据项的校验修改情况一览表？答：以下提供本期新增的校验修改情况。截至目前所有校验修改一览表见附件1：页码表名及表号要素项调整前调整后237Z03表：填报单位投资关系Z0305投资者表决权比例(%)当Z0301（投资者名称）不为空时，为必填项，取值范围10Z0305100，精确到小数点后两位。当Z0301（投资者名称）不为空时，为必填项，取值范围10Z0305100，精确到小数点后两位。当Z0301（投资者名称）为空时，该项应为空。260B01表：投资境外股本证券和投资基金份额（资产）B0112上月末市值必填项，必须0。必填项。261B01表：投资境外股本证券和

26、投资基金份额（资产）B0118本月末市值必填项，必须0。必填项。264B02表：投资境外债务证券（资产）B0212上月末市值必填项，必须0。必填项。265B02表：投资境外债务证券（资产）B0218本月末市值必填项，必须0。必填项。265B02表：投资境外债务证券（资产）B0220本月利息收入必填项，必须0。必填项。287D01表：货币与存款（含存放银行同业和联行）（资产）D0107上月末本金余额必填项，必须0。必填项。287D01表：货币与存款（含存放银行同业和联行）（资产）D0109本月末本金余额必填项，D01090。必填项。288D01表：货币与存款（含存放银行同业和联行）（资产）D01

27、10本月末本金余额：其中剩余期限在一年及以下必填项，D01100，且当D0105=1时，D0109=D0110；当D0105=2时，D0109D0110。必填项，且当D0105=1时，D0109=D0110；当D0105=2时，D0109D0110。288D01表：货币与存款（含存放银行同业和联行）（资产）D0114本月利息收入必填项，必须0。必填项。291D02表：贷款（含拆放银行同业及联行）（资产）D0215本月利息收入必填项，必须0。必填项。299D05-1表：存款（含银行同业和联行存放）（负债）境外机构存款D0514本月利息支出必填项，必须0。必填项。302D05-2表：存款（含银行同

28、业和联行存放）（负债）非居民个人存款D0514本月利息支出必填项，必须0。必填项。326H01表：为非居民托管业务统计（QFII、RQFII相关）H0122本月红利或利息收入必填项，必须0。必填项。332H02表：为居民托管业务统计（QDII相关）H0223本月红利或利息收入必填项，必须0。必填项。335I01表：为非居民提供直接保险服务I0107-I0110各项必填项，必须0。必填项。338I02表：为非居民提供再保险服务（分入保险）I0208-I0211各项必填项，必须0。必填项。341I03表：从非居民保险机构获得再保险服务（分出保险）I0306-I0310各项必填项，必须0。必填项。3

29、45个人外币现钞存入数据表REMARK备注字符型，512非必填项无此字段，该字段为新增字段347个人外币现钞支取数据表REMARK备注字符型，512非必填项无此字段，该字段为新增字段附件1金融机构外汇业务数据采集规范（1.0版）校验调整等一览表（截至2014年10月15日）页码表名及表号要素项调整前调整后147非居民机构存款CREDITORTYPE债权人类型代码必填项，见境外主体类型代码表。债权人类型为非居民机构存款1303。必填项，见境外主体类型代码表。237Z03表：填报单位投资关系Z0305投资者表决权比例(%)当Z0301（投资者名称）不为空时，为必填项，取值范围10Z0305100，

30、精确到小数点后两位。当Z0301（投资者名称）不为空时，为必填项，取值范围10Z0305100，精确到小数点后两位。当Z0301（投资者名称）为空时，该项应为空。240至244A01-1表：对外直接投资（资产负债表及市值）A0132-A0143无新增246A01-2：对外直接投资（流量）A0132投资日期必填项，格式为YYYYMMDD。如相关投资采用的二级市场买卖股票或基金份额形式，且无法确切逐笔记录，投资日期应填报为对应月份，格式为YYYYMM01。必填项，格式为YYYYMMDD，必须是报告期对应月内的日期。如相关投资采用的二级市场买卖股票或基金份额形式，且无法确切逐笔记录，投资日期应填报为对应月份，格式为YYYYMM01。252至254A02-2表：境外直接投资者名录A0230-A0241无新增256A02-3外国来华直接投资（流量）A0230投资日期必填项，必须符合YYYYMMDD的日期报送要求。如相关投资采用的二级市场买卖股票或基金份额形式，且无法确切逐笔记录，可汇总填报为一笔投资，投资日期应填报为对应月份，格式为YYYYMM01。必填项，必须符合YYYYMMDD的日期报送要求，必须是报告期对应月内