年产2500吨精制山茶油项目建设可行性分析报告.docx

1、年产2500吨精制山茶油项目建设可行性分析报告年产2500吨精制山茶油项目建设可行性分析报告目 录第一章 总论11 项目概要1.1.1 项目单位基本情况1.1.2 项目建设内容1.1.3 项目建设方案1.1.4 项目主要经济指标12 项目综合评价1.2.1 项目建设的必要性1.2.2 项目建设的可行性1.2.3 项目环境评价1.2.4 项目风险评价1.2.5 项目辐射带动作用第二章 项目背景11 国际背景22 国内政策23 目前山茶油加工现状第三章 项目建设依据和建设规模31 项目建设依据3.1.1 政策依据3.1.2 资源依据3.1.2.1 资源量及分布3.1.2.2 资源的培育开发3.1.

2、3 人们生活的需要3.1.4 市场前景与需求分析3.1.4.1 食用植物油的市场行情3.1.4.2 精制山茶油的市场前景3.1.4.2.1 国际市场前景3.1.4.2.2 国内市场前景3.1.4.3 精制山茶油的市场需求分析32 项目建设规模第四章 项目建设条件41 项目概况4.1.1 项目区地理位置及区域范围4.1.2 项目区自然资源状况4.1.3 项目建设地点42 项目建设的有利条件4.2.1 政府重视、部门支持4.2.2 丰实的资源优势4.2.3 可持续发展性第五章 项目建设单位基本情况51 项目建设单位概况52 法人代表基本情况53 企业财务状况第六章 项目建设方案61 项目规划和布局

3、62 项目主要生产设备及工艺流程6.2.1 主要生产设备6.2.2 工艺流程63 产品方案6.3.1 主副产品6.3.2 产品执行标准64 项目建设内容65 项目实施方案第七章 投资估算与资金筹措71 投资概算7.1.1 固定资产7.1.2 流动资金72 资金筹措7.2.1 固定资产投资来源7.2.2 流动资金来源第八章 项目财务评价81 财务评价依据82 销售收入、销售税金及附加估算8.2.1 产品销售收入8.2.2 销售税金及附加83 总成本及经营成本估算8.3.1 单位产品生产成本8.3.2 经营成本估算8.3.3 总成本估算84 经济效益分析8.4.1 项目盈利能力分析8.4.2 清偿

4、能力分析第九章 项目组织与管理91 组织机构与职能划分9.1.1 组织机构9.1.2 劳动定员92 技术培训93 项目经营管理模式94 经营管理措施9.4.1 工程管理9.4.2 生产管理9.4.3 财务管理9.4.4 销售管理95 劳动保护与安全卫生第十章 环境影响评价101 环境影响102 环境保护与治理103 总体评价第十一章 社会效益分析第十二章 结论与建议第一章 总论11 项目概要1.1.1 项目单位基本情况项目单位名称：某有限责任公司所有制形式：股份有限责任公司企业财务状况：2007的末总资产4700万元，总负债3066万元，固定资产总额2057万元，总收入8640万元，产品销售收

5、入 万元，净利润259万元。银行信用等级：A级。 1.1.2项目建设内容项目名称：天然有机山茶油项目建设建设性质：新建 建设地点：某县县经济开发区工业园，现*公司房。建设规模：年产2570吨天然有机山茶油。建设内容：新建年产2570吨天然有机山茶油生产线及必要的辅助生产设施。1.1.3 项目建设方案项目承建单位：某有限责任公司 技术指导单位：项目总投资：1500万元 资金来源：建设单位自筹800万元，银行贷款700万元。市场营销及组织管理：产品销售采取“销售公司+地区总经销+二级经销+零售点（超市）”的方式进行。项目由某县农业综合办公室、财政局直接领导，由某有限责任公司具体负责实施。1.1.4

6、 项目主要经济指标序号项目单位数量备注1年产油量吨25002年销售收入万元100003年生产成本万元80364年利润总额万元19645年销售税金附加万元3516投资回收期(不含建设期)年10个月7投资利润率%131%8投资利税率%154%1 项目综合评价1.2.1 项目建设的必要性：农业产业化发展的需要；发展区域经济的需要；人们身体健康的需要；企业自身发展需要。1.2.2 项目建设的可行性。此项目充分利用本地丰实的资源优势，以无公害山茶籽为原料，采用先进工艺、设备及技术，保证了高品质低消耗的加工效果，经济效率明显。1.2.3 项目环境评价：项目地处某县经济开发区，厂区周边均系农田菜园，无任何污

7、染源，适合粮油及食品加工。项目自身只会产生极少量的废水、废气和废渣，不会造成环境污染。1.2.4 项目风险评价：项目财务内部收益率高于行业基准收益率，投资回收期为10个月，低于行业基准收益期。借款偿还期能满足贷款机构要求，项目具有较强的抗风险能力。1.2.5 项目辐射带动作用：项目建成后，能大力推进*及周边县市乃至湘南地区油茶林的改良和发展，提高油茶林的经济效益，促进农民增收，农业增效。第二章 项目背景21 国际背景：目前世界消费圈内形成一种食用橄榄油的新时尚，橄榄油在国际上已被广泛推崇和喜爱，市场需求日趋旺盛。山茶油恰好具有橄榄油相似的性能。22 国内政策：近几年来，从中央到地方都把农民增收

8、、农业增效做为工作的重中之重，而推动农业产业化，发展农业产业化经营是实现农民增收，加快农业产业结构调整的必由之路。加快发展农林产品精深加工项目是实现农业产业化的有效捷径。23 目前山茶油加工现状。据准确统计，某县现有油茶林157000亩，年可产山茶籽10205吨，加上周边县市，年产山茶籽总量不低于50000吨，资源十分丰富。但某县至今没有一家高档次、高规模的山茶油加工项目，所有茶油加工项目均为家族、作坊式的经营模式，加工利用率十分低下。第三章 项目建设依据和建设规模31 项目建设依据。3.1.1 政策依据：国家和省、市、县有关大力发展经济开发区和扶持龙头企业的政策；国家有关促进农民增收，调整农

9、业产业结构，实现农业产业化的惠民政策；全国食品工业“十一五”发展规划；国家关于发展绿色食品，提高人们生活水平，促进人民身心健康的有关政策。3.1.2 资源依据.3.1.2.1 资源量及分布：山茶林主要分布在我国南方及中低山区。据调查，我国每年可采摘茶籽150万吨，产油30万吨左右。某县有油茶林157000亩，年可采茶籽10205吨，可产茶油2550吨。加上周边县市，年产山茶籽总量不低于50000吨，可产茶油12500吨以上。3.1.2.2 资源的培育开发。山茶树易种易管，且经济效益显著，农户乐于种植。山茶树人工种植，不需施用较多肥料，不需施用任何农药，不需精深管理，为少投入、高产出、高效益的多

10、年生经济作物，且丰产期可达20多年之久，经济效益十分明显，培植开发简单易行。3.1.3 人们生活的需要。随着人们生活水平的不断提高，为预防和减少高血压、脑血栓等疾病的发生，植物油越来越受人们的欢迎和喜爱。而山茶树初冬开花，经冬春、夏秋四季到第二年霜降前后成熟，果实生长期长达一年之久，饱吸四季雨露，营养丰富且具有保健功能，是一种高品位、高营养价值、纯天然的绿色保健食用油，是植物油的精品，已倍受人们的青睐。3.1.4 市场前景与需求分析。3.1.4.1 食用植物油市场行情：近几年来，食用植物油虽然占有市场较大份额，但纯山茶油十分有限，精制高档、天然绿色山茶油则更为短缺。3.1.4.2 精制山茶油市

11、场前景。3.1.4.2.1 国际市场前景：精制山茶油具有橄榄油相似的性能和物质，与橄榄油具有相近的营养，而价格却远低于橄榄油，所以定会在短期内占领并畅销国际市场。3.1.4.2.2 国内市场前景：随着人们生活水平的不断提高，对食用植物油，特别是具有绿色保健功能的天然食用植物油越来越受到人们的忠爱。精制山茶油纯粹来源天然山茶籽，即无农药污染，也无化肥浇灌，实谓天然之天然。而且商品价位比较适中，十分适合城市广大消费者和部分农村居民的需求， 也顺应了人们追求身心健康、要求保健的需要。3.1.4.3 精制山茶油的市场需求分析。据调查全国仅有*、江西、浙江等部分省份具有油茶林分布，总分布面积不超过600

12、0万亩。产油不超过300000吨。按每人每天0.1升的需求计算，只能满足1000万人的需求，还不到全国人口总量的1/130。由此可见，山茶油的市场需求缺口十分巨大，产品不会存在销售困难问题。32 项目建设规模。根据资源拥有量和市场预测、市场需求及精制山茶油生产线的效益情况，拟建一条年产2500吨精制山茶油生产线。调整农村产业结构，提高经济效益，促进农民增收，满足市场需求。第四章 项目建设条件41 项目区概况4.1.1 项目区地理位置及区域范围。项目拟建于某县经济开发区。某县地处*省南端，湘江上游，越城岭东麓，属南岭山脉向湘中丘陵过渡地带，南北纵长83.86，东西横宽59.42，介于东经1105

13、9331113410，北纬260704265229之间。东界零陵、冷水滩，地邻广西全州，西接新宁，北连邵阳。湘桂、洛湛铁路、207国道、太澳高速、省道S217穿境而过，衡昆高速紧邻而驰。4.1.2 项目区自然资源状况。气象条件：某县属亚热带季风性气候，区内四季分明，气候温和，雨量充沛，日照充足，年平均气温17.8，年平均降雨量1305.87，年日照时数1544.8小时，总辐身量106.43千卡/c；水文条件：某县经济开发区工业园地处某县城地势较高位置，据调查历史最高洪水位从未没及于此，故无须担心洪水之灾；地质条件：该厂址已进行了土地平整，且全部位于开发区规划范围之内，无任何周边纠纷，土质质地坚

14、硬，建设厂址无任何地质隐患。4.1.3 项目建设地点。该项目建设在某有限责任公司进门右侧2号储粮仓后围墙房。总用地50亩，系*有限公司之扩建项目。42 项目建设的主要优势分析。4.2.1 项目建设的主要优势.4.2.1.1 政府重视、部门支持。随着改革开放的不断深化和市场经济体制的不断完善，农业产业化建设和农村产业结构的调整已不可逆转，势在必行。中共中央近几年来的一号文件都明确规定大力调整农业产业结构，实行政策扶持，促进农民增收。某县“十一五”规划也把粮油加工项目作为调整农业产业结构，促进农业产业化发展，提高农民经济收益的重点项目来抓。银信部门也大力支持，农业发展银行在2007年贷款2000万

15、元粮食收购的基础上，一如既往大力支持*公司新上精制山茶油开发生产线，并明确表态给予项目流动资金扶持。4.2.1.2 资源优势。某县有山茶林157000亩，年可产山茶籽10500吨，可产油2550吨，加上周边县区的资源供应，年生产2500吨精制山茶油的资源足足有余。4.2.1.3 可持续发展性。精制山茶油开发公司利用的资源为山茶籽，而山茶树为多年生丰产经济林，易种易管，丰产期可长达20多年。精制山茶油生产项目为环保型无污染、高效益型项目。长期生产不会对周边环境产生任何污染。无任何废气、废水、废渣。产品精制山茶油，人们长期食用，可预防高血压、脑血栓等疾病，有利于身体健康。第五章 项目建设单位基本情

16、况51 项目建设单位概况。某有限责任公司成立于2005年，是集优质稻订单种植、收购、加工、销售于一体的“公司联基地、基地联农户”的科技型农业产业化省级龙头企业。公司现拥有固定资产1500万元，仓储容量是2.5吨。公司现有员工46人，中级以上职称5人，初级职称18人，大专以上文化程序21人。公司现有日产120吨精米生产线和日产100吨普米生产线各一条，发展优质稻生产基地8万亩。2007年生产加工优质精米2.5万吨，普米1万吨，实现销售收入1.1亿元。公司生产的“*”牌优质系列产品先后获得农业部授予的“无公害”农产品，中国粮食待业协会授予的“放心米”和*省绿色食品办授予的“绿色食品”荣誉称号。通过

17、了ISO9001：2000国际体系认证。公司自投产以来，年年均实现了盈利，获得了较好的经济效益。52 项目法人代表基本情况。企业法人代表*。53 企业财务状况。2007年末，企业总资产4700万元，总负债3066万元，固定资产总额2057万元，总收入8640万元，净利润259万元。银行信用等级A级。第六章 项目建设方案61 项目规划和布局。项目总体规划是把厂区按功能进行分区，各区之间采用乔木绿化等措施进行隔离，减少交叉干扰。同时按照国家、行业和地方规定，做到消防间距、消防通道、防护间距等符合规定及标准要求。1是按照生产特点、工艺流程、生产车间和原料、成品仓库的相互关系，优化厂房配置，保证内部运

18、输的快捷方便及生产的连结性和安全性等，以生产车间为核心，布置辅助配套设备。2是综合考虑建筑物的朝向及备建筑物的间距，满足防火、防水及企业卫生等规范要求。3是结合综合考虑地形、地址、水文、气象等自然因素进行合理布置，切实满足汽车、人力车及人工运输的要求，降低劳动强度，减少运输成本。62 项目主要生产设备及工艺流程。6.2.1 项目生产设备。项目主要采用技术先进、操作方便的国际先进设备。（附：主要设备表）序号设备名称数量备 注1浸出器1日本产30吨喷油精炼设备2不锈钢罐13加热器14脱胶冷却器15脱酸集捕器16除臭集捕器17胶腊集捕器18油水分离器19自动计量灌装机110锅炉111电机112各种管

19、道6.2.2 工艺流程。主要工艺流程图表如下： 脱 臭 脱 色 毛油浸出 加 热将原毛油放进碱炼炉中，加入原毛油，温主5-10度的热盐水，使原毛油中的磷脂、蛋白质、胶粘物质吸水膨胀而分离出来。脱 胶 脱 水根据原油酸性，选择不同浓度的酸液，按原油重量的一定比例碱炼炉内中和油酸，使之形成皂粒，经过沉淀后排出 脱 酸将脱酸后的中性油在光空脱热锅内加热、干燥，加入活性白土，吸附油脂中的色素，然后将白土过滤分离 脱 色将脱色油在真空脱臭锅内加热到150以上，注入水蒸汽，在汽液接触表面，水蒸汽被挥发出的臭味所饱和，被真空泵抽出 脱 臭 脱 腊 检 验采用5L、4.5L、2.5L、2L、1.5L、1L、0

20、.5L7种规格瓶装。 包 装 3 产品方案 63 产品方案6.3.1 主、副产品。主要产品为精制山茶油，副产品为皂角。6.3.2 产品标准。产品执行GB17757-1999高级烹调油通用标准和 GB2716-85卫生标准。质量内控控标准为：项 目标 准透明度澄清、透明气滋味气味、口感好色泽黄10、红1水份及挥发物%0.10杂质0酸价(mgkoh/g)0.5过氧化值(mdg/)8不皂化物%1烟点(度)205 64 项目建设内容6.4.1 成立项目建设指挥部。由*任指挥长，由*专抓。具体负责各项施工规划及各项手续的办理，进行招投标，负责监督施工。6.4.2 土建土建建设内容表序号建 设 内 容1年

21、产5000吨精制山茶油生产车间2原料(茶籽)存方仓库2栋3产品储存仓4质量检验中心5锅炉房6配电房7厂区绿化8厂区硬化6.4.3 设备购置安装。在土建的同时进行设备购置，生产车间竣工验收后，着手设备安装并调试。65 项目实施计划。根据项目实际及可行性分析，整个项目建设工期为12个月。即从2008年3月至2009年2月底完成。具体进度安排表如下： 时间项目20083月20084月20085月20086月20087月20088月20089月200810月200811月200812月20091月20092月立项项目评审场地清理工程设计土建施工设备购置设备安装人员培训辅助工程施工设备调试验收投产 第七

22、章 投资估算与资金筹措71 投资估算固定资产：固定资产投资总额为883万元，分项明细表如下：序号项 目投资额（万元）1土地3002生产车间1203原料仓栋（2栋）1604成品仓库605变压器46配电房17机械设备1608厂区硬化509食堂、餐厅1010绿化311配套设施512利息513其它5合计8837.1.2 流动资金：流动资金估算总额为700万元。71 资金筹措。7.2.1 固定资产来源：采用股份集资的办法解决。其中*有限责任公司出资500万元占56.6%，其他股东集资383万元。7.2.2 流动资金来源：申请银行贷款700万元。第八章 项目财务评价81 财务评价依据。根据国家现行财税制度

23、和建设项目经济评价方法与参数的规定，按新建项目进行财务评价。82 销售收入、销售税金及附加估算。8.2.1 销售收入。根据本地及周边县市油茶籽资源丰富，能满足供应的实际，该项目建成后，年产2500吨精制山茶油不成问题。依据2007年每吨40000元的价格计算，年销售收入可实现1亿元。8.2.2 销售税金及附加。生产2500吨精制油需山茶籽12500吨，原料费用为125006000=7500万元，增值2500万元，增值税额按国家有关财税规定为25000.13=325万元。城市维护建设税额按增值税额的5%计征为17万元，教育附加费按增值税额的3%计征为9.8万元。销售税金及附加合计为351万元。8

24、3 总成本及经营成本估算。8.3.1 产品生产总成本估算。8.3.1.1 原材料费用。8.3.1.2 直接原料费。生产1吨精制山茶油的原料为5吨山茶籽，按6000元/吨计费为30000元，2500吨产品的原料费用为0.75亿元。工资费用：包括生产、管理人员共47人工资及福利计100万元。8.3.1.3 包装费用:按5L、2.5L、1L各种规格瓶壶装计算，2500吨共计需包装瓶500000个，计费250万元。8.3.1.4 水电费用共计18万元。8.3.1.5 设备折旧：按10%的折旧比率计算，年折旧总额为88010%=88万元。8.3.1.6 修理费及其它:年总额计20万元。8.3.1.7 销

25、售费用。按40元/吨计，共计为250040=10万元。8.3.1.8 利息支出。按利率0.006%计，月利息为700万0.006%=4.2万元，年利息为124.2=50.4万元。各项成本总计为：原料7500元+工资费用100万元+包装费用250万元+水电费用18万元+折旧费88万元+修理费20万元+销售费用10万元+利息50.4万元=8036.4万元84 财务效益分析。经营期正常年利润为总销售收入1亿元总成本8036万元=1964万元。依此计，投资利润率为131%，利税率为（1964+351）1500=154%。项目建成后,投资利润率、投资利税率均高于行业基准收益率，由此表明该项目具有很强的盈

26、利能力。85 清偿能力分析。该项目投后，正常年份可实现销售收入1亿元，可实现利润1964万元，偿还银行贷款本息绰绰有余。第九章 项目组织机构设置与管理91 组织机构与职能划分。9.1.1 组织机构与职能划分。此项目按照机构设置最简,人员配置合理,功能分配最优,工作效率最高的基本原则设立组织机构,实行董事会领导下的总经理负责制。具体组织机构图如下：董事会 9.1.2 劳动定员。根据组织机构及企业实际工作需要此项目共计定员47人。 各部门劳动定员表序号部 门人 员备 注1总经理12副总经理23行政部7后勤2人、保卫3人4供应部45销售部6开票、统计各1人6财务部2出纳1人、会计1人7质检部28生产

27、车间23三班倒21人、维修1人、电工1人92 项目经营管理模式。此项目由*省粮油科学院和省市县粮食、林业主管部门指导，实行公司总经理负责下的部门经理负责制分级负责、层层管理的现代企业管理模式，促进公司管理的科学化、规范化。93 经营管理措施。9.3.1 现场管理。由行政部具体负责落实，严格各项规章制度，加强企业文化建设和员工素质提高，强化安全防范意识，杜绝安全事故发生。树立公司形象，美化工作生活环境。9.3.2 生产管理。严格岗位操作制度,坚持持证、挂牌上岗，严守操作程序，提高合格优质产品比率。9.3.3 财务管理。严格执行财务制度，坚持一支笔签字，重大开支事项，经董事会研究决策后执行。坚持做到财务帐目日清月结。9.3.4 销售管理。实行产品销售与效益挂钩的总原则。在厉行节约销售费用的基础上，开拓销售市场，提高市场占有率，增强市场驾驭能力。9.3.5 技术培训。项目竣工投产后，在积极聘用粮油加工、机械、电气和管理等专业技术人员的基础上，大力培训技术人员，通过考试合格后，持证上岗。严格质检人员的应用，聘用具有丰富质检经验和较高质检理论水平人员。培养一批高素质，高水平的专业技术人员。为公司的不断发展壮大奠定坚实的人才基础。9.3.6 劳动保护与安全防卫。为防止生产操作过程中造成的安全事故，项目实施生产后，我们将严格操作程序并在重要部位进行安全标识，同时加强操作人员的安全生产教