南开20秋学期《营运资本管理》在线作业 2.docx

1、南开20秋学期营运资本管理在线作业 220秋学期（1709、1803、1809、1903、1909、2003、2009 ）营运资本管理在线作业( )是指信用条件被违反时,企业采取的收账策略。A:信用条件B:收账政策C:确定订货点D:信用标准答案：B企业持有短期有价证券,主要是为了维持企业资产的流动性和()。A:企业良好的信用地位B:企业资产的收益性C:正常情况下的现金需要D:非正常情况下的现金需要答案：B以下不属于企业资产组合策略的是()A:正常的筹资组合B:适中的资产组合C:保守的资产组合D:冒险的资产组合答案：A持有成本成本与现金的持有量呈( )变化。A:反比例B:正比例C:不成比例D:以

2、上均不正确答案：B现金的( )是指企业因保留一定的现金余额而增加的管理费用及丧失的投资收益。A:交易动机B:转换成本C:持有成本D:短缺成本答案：C流动资产中流动性最强的资产是()A:现金B:短期投资C:存货D:应收及预付款项答案：A以下不属于流通领域流动资产的是()A:在产品B:产成品C:购销过程中的结算资金D:购销过程中的货币资金答案：A()指不用保证人做保证或没有财产作抵押，仅凭借借款人的信用而取得的借款A:担保借款B:长期借款C:信用借款D:票据贴现答案：C某企业每天正常耗用甲材料36吨,最大日消耗量为50吨,订货提前期为20天,预计最长收货时间为30天,单位缺货成本为6元,则保险储备

3、为()吨。A:216B:720C:780D:1080答案：C以下几项除()外均是债权类流动资产A:应收账款B:固定资产C:预付账款D:应收票据答案：B以下几项除()外均是加速收款的方法A:集中银行B:锁箱系统C:对于金额较大的货款可采用直接派人前往收取支票并送存银行D:公司内部各单位之间的现金往来不需严加控制答案：D()是指企业按购货合同规定，预付给供货单位的购货定金或部分货款，以及企业预交的各种税、费等A:预付款项B:现金C:存货D:短期投资答案：A应收账款的信用标准通常以()指标来表示。A:应收账款收现保证率B:客户资信程度C:应收账款周转率D:预期的坏账损失率答案：D以下几项除()外均是

4、设立集中银行的优点A:账单和货款邮寄时间可大大缩短B:货款邮寄到最近的收款中心，通常比直接邮往总公司时间短C:支票兑现的时间可缩短D:花费较多答案：D下列关于短期融资券筹资优点的表述不正确的是()A:风险比较大B:筹资的成本低C:筹资数额比较大D:能提高企业的信誉答案：A( )是企业同意向顾客提供商业信用而提出的基本要求,通常以预期的坏账损失率作为判别标准。A:信用条件B:收账政策C:确定订货点D:信用标准答案：D( )是指那些没有设立财务公司的工商企业所发行的融资券。A:国内融资券B:经纪人代销的融资券C:直接销售的融资券D:非金融企业的融资券答案：D除()外均属于担保借款A:保证借款B:抵

5、押借款C:信用借款D:质押借款答案：C以下不属于流动资产特点的有()A:周转慢B:时间短C:周转快D:易变现答案：A()是企业为顾客规定的最长付款时间A:订货点B:信用期限C:折扣期限D:现金折扣答案：B企业资金总额中短期资本和长期资本各自占有的比例,称为企业的( )。A:资产组合B:投资组合C:筹资组合D:资本结构答案：C()是大型工商企业或金融企业为筹措短期资金而发行的无担保短期本票A:大额可转让定期存单B:混合短期投资工具C:政府债券D:商业票据答案：D以下几项除()外均是现金的综合性控制手段A:力争现金流人与流出同步B:实行内部牵制制度C:及时进行现金的清理D:公司内部各单位之间的现金

6、往来不需严加控制答案：D()是在现金流量由外界决定而且现金与证券之间互换方便的前提下，决定现金最佳持有量的一种方法A:逐批测试法B:成本分析模型C:存货模型D:米勒一欧尔现金管理模型答案：D出于银行要求而保留在企业银行账户中的存款就是()要求的现金持有。A:补偿动机B:交易动机C:谨慎动机D:投资动机答案：A存货ABC分类管理方法中,通常需要进行重点规划和控制的存货是()类存货。A:AB:BC:CD:不能确定答案：A以下哪项不是短期投资工具()A:大额可转让定期存单B:商业票据C:政府债券D:股票答案：D()是商业票据的持有人把未到期的商业票据转让给银行，贴付一定利息以取得银行资金的一种借贷行

7、为A:长期借款B:信用借款C:票据贴现D:担保借款答案：C某企业年赊销额600万元,应收账款周转次数为9次,资金成本率为10%,则应收账款的机会成本为()万元。A:5.56B:6.67C:3.74D:6.11答案：B在以贴现利率方式贷款时,借款人的借款实际利率会()名义利率。A:低于B:等于C:高于D:不确定答案：C关于存货的功能表述不正确的是()A:储存必要的原材料和在产品，可以保证生产正常进行B:储存必要的产品，有利于企业固定资产投资C:储备必要的产成品，有利于销售D:适当储存原材料和产成品，便于组织均衡生产答案：B下项各项中,不属于确定最佳现金持有量模型的是( )。A:成本分析模型B:存

8、货模型C:逐批测试法D:米勒一欧尔现金管理模型答案：C下列资产中,流动性最强、收益性最弱的是( )。A:长期资产B:现金C:应收账款D:存货答案：B除()外均是存货的主要类型A:原材料B:现金C:在产品D:产成品答案：B( )是根据现金有关成本,分析预测其总成本最低时现金持有量的一种方法。A:存货模型B:逐批测试法C:成本分析模型D:米勒一欧尔现金管理模型答案：C( )是大型工商企业或金融企业为筹措短期资金而发行的无担保短期本票。A:大额可转让定期存单B:混合短期投资工具C:政府债券D:商业票据答案：D以下不属于生产领域流动资产的是()A:产成品B:原材料C:辅助材料D:低值易耗品答案：A转换

9、成本与现金的持有量呈( )相关的关系。A:正B:负C:零D:不相关答案：B()是为顾客规定的可享受现金折扣的付款时间A:订货点B:折扣期限C:信用期限D:现金折扣答案：B采用( )资产组合策略时.企业的投资报酬率较高但风险比较大。A:适中的B:冒险的C:保守的D:短期资金筹资答案：B()指发行人直接销售给最终投资者的融资券A:金融企业的融资券B:国内融资券C:经纪人代销的融资券D:直接销售的融资券答案：D下列各项中,不属于应收账款成本构成要素的是()。A:机会成本B:管理成本C:坏账成本D:短缺成本答案：D采用()资产组合策略时，企业的投资报酬率一般较低，风险也较小A:适中的B:保守的C:冒险

10、的D:短期资金筹资答案：B短期投资是指各种准备随时变现的有价证券以及不超过()年的其他投资A:1B:2C:3D:4答案：A通常情况下,企业持有现金的持有成本()。A:与现金余额成反比B:与持有时间成反比C:与有价证券的利息率成正比D:是决策的无关成本答案：C假定企业每月现金需要量为160000元,现金及有价证券的每次转换成本为30元,有价证券的月利率为0.6%,则该利用存货模型计算的企业最佳现金余额为()元。A:80000B:40000C:20000D:160000答案：B以下不属于按在生产经营中的形态和作用对流动资产分类的是()A:储备资产B:货币资金C:生产资产D:成品资产答案：B( )是指企业因销售商品、提供劳务等,应向购货和受益单位收取的款项,它是购货单位所欠的短期债务。A:应收账款B:现金C:存货D:短期投资答案：A现金的( )是指企业用现金购入有价证券等以及转让有价证券换取现金时付出的交易费用,即现金同有价证券之间相互转换的成本。A:交易动机B:持有成本C:短缺成本D:转换成本答案：D确定现金最佳余额的()来源于存货的经济批量模型A:逐批测试法B:成本分析模型C:米勒一欧尔现金管理模型D:存货模型答案：D