会计电脑做账实训报告.docx

1、会计电脑做账实训报告 Document serial number【UU89WT-UU98YT-UU8CB-UUUT-UUT108】会计电脑做账实训报告江 西 科 技 师 范 大 学实 验 报 告课 程 会计电脑做账系 别 经济管理学院班 级 会计二班（专）学 号 姓 名 查 星报告规格一、实验目的二、实验原理三、实验仪器四、实验方法及步骤五、实验记录及数据处理六、误差分析及问题讨论 1. 实训一、建账2. 实训二、原始凭证的填制3. 实训三、根据原始资料填制记账凭证4. 实训四、根据记账凭证登记日记账、明细账5. 实训五、编制科目汇总表、登记总账6. 实训六、进行成本计算7. 实训七、编制财

2、务报告8. 实训八、错误凭证、账簿的更正9.10.11.12.13. 14.15.每次实验课必须带上此本子，以便教师检查预习情况和记录实验原始数据。实验时必须遵守实验规则。用正确的理论指导实践，必须人人亲自动手实验，但反对盲目乱动，更不能无故损坏仪器设备。这是一份重要的不可多得的自我学习资料，它将记录着你在大学生涯中的学习和学习成果。请你保留下来，若干年后再翻阅仍将感到十分新鲜，记忆犹新。它将推动你在人生奋斗的道路上永往直前！江 西 科 技 师 范 大 学 实 验 报 告10年级2班号 姓名查星同组姓名 实验日期2012年11月19日 成绩 实训一、建账一、实训目的根据该公司的业务、性质及会计

3、核算要求和方法，确定所需要的会计核算方法，建立相应的会计账簿，确定所需要的会计科目。二、实验仪器电脑、福思特财务软件 三、试验方法及步骤 1、打开福思特软件，进入主页，点击“登记会计账簿”“登记账簿引导学习”“1”“账簿初始化”； 2、点击进入各类日记账、明细账和总账，点击“查看资料”，根据企业的相关资料，把各类账簿的期初余额录进去。 四、误差分析及问题讨论 1、登记日记账时应注意以下几点： （1）账簿的日期统一为12月1日，凭证编号为空白不用填写，摘要栏填写的是“期初余额”； （2）余额栏中，日记账的借贷方应均为借方。 2、登记明细账时应注意以下几点： （1）根据各类账户的不同性质，选择不同

4、的账本形式，一般资产权益类账户选择三栏式，产品原材料选择数量金额式，损益类账户及应交税费（应交增值税）账户选择多栏式账簿； （2）资产类科目的账簿登记时应注意账户的分类，余额的方向； （3）注意部分资产类科目的损益类账户的登记及建立账簿； （4）债权债务账户的登记时应注意科学编码、设置账户名称时必须以单位或自然人为户名； （5）损益类账户期末余额会结转到生产成本，因此期末没有余额，所以起初也是没有余额的，只需要建立此类账户即可，不需要录入期初余额。 指导老师 胡敏 第 1 页江 西 科 技 师 范 大 学 实 验 报 告10年级2班号 姓名查星 同组姓名 实验日期2012年11月20日 成绩实

5、训二、原始凭证的填制一、实验目的 根据所提供的公司资料，填制原始资料，了解和掌握原始凭证的填制。据所提供给加强学生了解和掌握实验企业的概况、会计政策及内部会计核算的方法。二、实验仪器电脑、福思特财务软件三、实验方法及步骤 1、打开福思特软件，进入“会计业务处理”“原始凭证示例”“填写原始凭证引导学习”，界面中出现了16种不同的原始凭证填制示例； 2、点击一种凭证进入，可以看到与实务中相同的原始单据，点击“业务查看”，便可以看到相应的业务； 3、根据所提供的业务将下面的原始单据填制完成，然后点击存盘； 4、点击退出，查看业务无标准答案之间的不同，进行修改和退出。 四、误差分析及问题讨论1、在填制

6、现金支票的时候要注意以下几点：（1）盖章：现金支票上的盖章要同时盖公司的财务章和公司的法人章。（2）现金支票的原始凭证为其存根。（3）在现金支票上所填的用途，并不是任意填的，要符合现金的使用范围。如果所填写的用途不符合现金，则视为无效，银行不予办理。2、在填制转账支票的时候要注意一下几点：（1）盖章：转账支票上的盖章要同时盖公司的财务章和公司的法人章。（2）填写转账支票时，同时也要填写进账单才有效。（3）转账支票的原始凭证为盖有银行盖章的进账单和转账支票的存根。3、销售发票：（1）销售发票需向税务局购买。（2）在开具销售发票的时候要盖单位的发票专用章。（3）销售发票是限额发票，超过限额的无效。

7、4、服务发票：（1）服务发票需向地税局购买。（2）在开具销售发票的时候要盖单位的发票专用章。 指导老师 胡敏 第 2 页江 西 科 技 师 范 大 学 实 验 报 告10年级2班号 姓名査星 同组姓名 实验日期2012年11月21日 成绩 实训三、根据原始资料填制记账凭证 一、实验目的 根据已经填写完成的原始凭证填制记账凭证，了解和熟悉记账凭证的填制方法及注意事项。二、实验仪器 电脑、福思特财务软件 三、试验方法及步骤 1、点击“记账凭证填制”“填制记账凭证引导学习”“1”“确定”； 2、主页面中出现了一张空白的记账凭证，点击“资料查看”，查看原始单据，确定该业务所涉及的会计科目及相应的业务处

8、理； 3、填制记账凭证上的时间及凭证种类，点击科目查看，选择该业务所涉及的科目并填写相应的金额； 4、划线，划￥，附件，合计及制证等相关内容填写完毕之后，在根据原始凭证，重现检查一遍填制的在记账凭证式否填写完整和正确，然后点击存盘； 5、点击退出，查看已填制的记账凭证与标准答案之间的差距，并改正。 四、误差分析及问题讨论 1、在审核原始凭证时应注意以下几点： （1）原始凭证是否完整，相关内容是否齐全； （2）原始凭证所反映的交易是否正确； （3）交易的主客体是否明确。 2、填制记账凭证时应注意以下几点： （1）正确填写记账凭证的日期及凭证种类； （2）所涉及的会计科目应填写正确和完整； （3）

9、最后的金额要进行合计，在合计栏和最后的填写栏之间的空白栏要进行对角划线； （4）金额合计数前面要划人民币符号。 指导老师 胡敏 第 3 页江 西 科 技 师 范 大 学 实 验 报 告10年级2班号 姓名査星 同组姓名 实验日期2012年11月22日 成绩 实训四、根据记账凭证登记日记账、明细账 一、实验目的 根据已经填写完整正确的记账凭证登记日记账和总账，了解和掌握各类账簿的填写。二、实验仪器 电脑、福思特财务软件三、实验方法及步骤 1、点击“登记会计账簿”“登记账簿引导学习”“1”，点击各类账簿进入； 2、点击资料查看，根据所给出的相关资料，登记各类各科目账簿； 3、登记完各个科目的账簿，

10、点击存盘，然后退出； 4、查看已登记的账簿和标准答案之间的差距。 四、误差分析及问题讨论 1、填写日记账时应注意以下几点： （1）日记账的对应科目应填写完整和正确； （2）日记账要做到日清月结，因此要在每天核算借贷方发生额及余额。 2、填写明细账时应注意以下几点： （1）根据每天的交易，确定需要登记的明细账科目，确定该枯木的借贷方及相关的数据； （2）对于登记业务后已经平了的账簿，要在借贷方栏中写平，余额栏写0； （3）登记完一个月的明细账后，要在余额栏下划单红线表示。 指导老师 胡敏 第 4 页江 西 科 技 师 范 大 学 实 验 报 告10年级2班号 姓名査星 同组姓名 实验日期2012

11、年11月26日 成绩实训五、编制科目汇总表、登记总账 一、实验目的 根据已经填写的记账凭证，填制科目汇总表，汇总各个科目的借贷方发生额合计，然后再根据已经填制好的科目汇总表填写总账。 二、实验仪器 电脑、福思特财务软件三、实验方法及步骤 1、点击“账簿登记”“科目汇总表”，进入科目汇总变主界面； 2、点击“资料查看”，根据记账凭证，汇总各个科目的借贷方发生额，填写科目汇总表； 3、填写好之后存盘，点击“退出”，查看填写的数据是否正确和完整。 四、误差分析及问题讨论 1、填制科目汇总表时应注意以下几点： （1）科目汇总表要区分清楚每一科目的发生额，是在借方还是贷方，汇总出借方发生额，和贷方发生额

12、，然后填列进去； （2）每一个科目都有借方金额和贷方金额，如若没有发生额，就在该栏填0； （3）科目汇总表汇总的是一段时间内，各个科目的借贷方发生额合计，因此一定要区分清楚所在的期间。 2、填写总账时应注意以下几点： （1）总账是根据科目汇总表填写的，在登记总账时，凭证编号栏应填写“科汇*”，摘要栏则应填写“*日业务”； （2）一般来说，总账的登记次数与科目汇总表的张数相同，且每一科目一般都会有接到方发生额合计，在登记完之后，还要汇总结出余额； （3）总账核算的是本年数据，因此在最后的余额栏下，应划双红线表示本年合计。 指导老师 胡敏 第 5 页江 西 科 技 师 范 大 学 实 验 报 告1

13、0年级2班号 姓名査星 同组姓名 实验日期2012年11月27日 成绩实训六、进行成本计算一、实训目的根据已经登记和填写完毕的公司账簿，及公司的成本核算方法及对成本的要求，采取相应的成本核算方法核算该公司的成本，了解当前公司的成本情况，满足公司的成本要求，管理当局的要求及对未来公司成本的控制及改进要求。 二、实验仪器 电脑、福思特财务软件 三、实验方法及步骤 1、打开应用软件，进入主界面，点击“成本核算”“成本核算引导学习”进入31日的成本核算的相关内容； 2、各类需要进行核算的会计科目及业务有：材料成本差异、领料单、辅助车间供应劳务分配、工人工资分配核算、产品入库、各车间的成本核算，应交税费

14、的汇总核算，月末在产品的核算等。 四、误差分析及问题讨论 1、由于该企业采取的是计划成本法，原材料在入库时都是按计划成本计入，因此在月末需要核算材料成本差异，并根据不同的资料，判断是节约还是超支，核算出应调整的数额； 2、在核算生产成本时，要明确各项费用的各个受益部门并明确的核算出每一部门应分担的数额，在进行核算时要正确采用各种成本核算及劳务分配方法； 3、在进行成本核算时应做到谁受益谁负担，对于各项费用的核算要做到统一规划，不漏也不重复，不少也不会多给。 指导老师 胡敏 第 6 页江 西 科 技 师 范 大 学 实 验 报 告10年级2班号 姓名查星 同组姓名 实验日期2012年11月28日 成绩 实训七、编制财务报告一、 实训目的根据已经登记完整的各类凭证及核算完毕的成本，将已有的资料按照需要的形式编制进各类财务报表，统一规范的反映该企业的经营及资产状况，更加有利于企业管理者，债权人，潜在投资者等对该企业做出一个准确全面的评价。 二、实验仪器 电脑、福思特财务软件 三、实验方法及步骤 1、打开思福特会计应用软件，进入主界面，点击编制财务报告引导学习”进入财务报表的编制； 2、点击进入资产负债表和利润表，编制相应的报表，点击“资料查看”，根据相应的资料和数据填制报表；