安易资金管理系统教程内部银行Word文档格式.docx

1、结算中心的成立，无论对集团、对下属企业、对银行，均受益。1、便于集团公司对资金的调控、监督。2、有利于下属单位的借贷款，有利于集团的融资、借贷。对于下属企业，以集团为保证的贷款、融资的能力远大于其自身；对于银行、融资方，集团的还贷能力远大于下属单位，投资风险系数低。3、充分利用闲置的资金，加速资金周转，提高资金利用率。4、为集团公司降低财务费用，例如：降低贷款规模第三节 学习过程中注意的问题1、 以帐户为核心，进行核算。结算中心的业务不同于一般企业的业务，因此，其科目的设置不同于一般企业，而是类似于金融企业和银行的科目，财务结算中心业务在帐户上进行，并反映到财务的明细科目上。2、 以中心银行为

2、主体处理，且仅处理资金，不同于一般的会计业务结算中心，实质上类似于银行，其职能业务类似于银行职能，例如：存取款、贷款、计息等业务；其核算内容也类似于银行，主要是针对下属单位的资金情况进行核算，例如：下属单位的收支、应付利息等的核算。3、 仅核算、结算资金，且核算、结算的内容只限于下属企业，而下属企业同外部单位的往来财务处理不在资金系统的管理内容之内，即进行结算时不考虑资金收付中下级单位的外部往来单位情况。第四节 两点说明1、成立结算中心，下属单位对资金的所有权不变。2、成立结算中心，下属单位可以不设真实账户也可根据需要设立财务部门，仍可有自己的帐户，当然，该帐户只负责日常业务的开支，由中心拨留

3、款，单位可支出，不允许收款；或原有帐号保留，但使用权归结算中心。第二章 基础资料为了使学习者更好地了解资金系统的使用，下面以石油集团的石油财务公司为例描述内部银行的基础资料设置、期初数据的初始化内容。一、石油集团下属企业的组织结构图描述如下： 。二、石油财务公司成立资金结算中心，将下级核算单位的账户资金集中到集团进行统一管理，取消其下级单位在银行开设的单位账户，但资金的使用权所有权归各单位。应用本系统管理集团银行账户和下级独立核算单位的资金方式如下：1、为分别管理各单位帐户，在资金系统中设置内部帐户，如：基建户、工资户、奖金户、费用户、活期存款户、定期存款户等，通过各开户单位的账户来管理具体的

4、资金；2、在资金系统中将集团在银行开设的银行账户设置成银行账户（又称外部账户）。各个账户通过利率设置设立不同的利率来达到对资金进行计算利息的目的。按照惯例设置计算利息的日期即结息日。三、资金管理的业务系统通过“与账务系统连接”和“建立账户时输入科目”实现资金管理与账务系统的连接，并通过“凭证生成”生成并传递凭证到账务系统，通过“凭证查阅”，可查阅生成的凭证。这要求在帐务系统中设置与资金管理业务相对应的科目即建立帐套时生成金融企业预置科目，并补充如下科目：106应收利息15101长期贷款208内部存款20801海洋石油20802大陆石油215应付利息注意：ANYI2000电子表正式版配备了资金系

5、统取数函数，因此明细数据可以直接从资金系统的账户中取得，而不用从财务系统的科目中取得，这样上表中的内部存款也就不用按各单位分设明细了。四、在账务系统中设置银行结算方式01 支票02 汇票第一节 建立账套【模块菜单】 安易后台数据库管理工具【模块功能】 本功能用于新建安易2000资金管理系统账套。【操作实验】一、 实验任务：新建资金账套实 例 ：建立石油财务公司帐套“石油财务公司”新建石油财务公司账套详细步骤：步骤一： 在“后台数据库管理工具”中选择新建帐套录入如下内容 1、 账套号：0012、 账套名称：石油财务公司3、 单位代码：SYCWGS4、单位名称：石油财务步骤二：在弹出的确认信息界面

6、中，如果想立即设置账套参数则“确定”，以后在“后台数据库管理工具”中进行设置也可以。第二节 安易后台管理工具中账套参数设置【模块菜单】 安易后台数据管理工具账套参数【模块功能】 账套参数是指对整个资金账都具有约束作用的参数。一旦设定，不应随便改动。如所选择账套为首次使用，用户需首先进行账套参数的定义。实验任务：修改账套属性。修改石油财务公司资金帐套“资金管理”的账套属性。修改账套属性在上图中单击“确定”或在“安易后台数据管理工具”中选择“账套参数”进行如下设置：1、 请选择产品：账务、资金2、 所属行业：金融企业 预置科目3、 财务主管：王永信设置账套的系统启用日期为：2002年1月1日第三节

7、 权限分配【模块菜单】 资金管理系统系统操作员管理工作组/操作员信息：主要实现工作组/操作员信息的定义及管理。功能权限：功能使用权限决定该操作员能否进入某功能进行操作。数据权限：授予操作员使用科目及辅助核算资料的权限。审核权限：操作人员在单据操作时，可具体对哪些人员处理的单据进行审核。【模块界面】第四节 利率设置【模块菜单】 资金管理系统基础资料利率设置用于定义利率类型及各种时间段的利率，可设置多种利率（月利率，提前月利率及逾期月利率、透支月利率、零存整取月利率），能即时增加、修改、删除、查询各种类型的利率，并能即时增加、修改、删除各时间段的利率。【名词解释】利率：即利息率，是一定时间内利息额

8、与本金的比例。利率一般分为年利率（百分数表示）、月利率（千分数表示）、日利率（万分数表示）三种，日利率=月利率/30=年利率/360。提前月利率：是指定期存款被提前支取时所用的利率。逾期月利率：是指定期存款到期未支取或贷款到期未还清时所用的利率。设置石油财务公司的利率设置利率 设置利率如下所示：内部活期2002-1-18工行活期7内部贷款12工行贷款16内部定期9工行定期第五节 结息日设置【模块菜单】 资金管理系统基础资料结息日管理用于定义结息日及结息周期，完成结息日的增加、修改、查询、删除等功能。设置结息日实例：设置石油财务公司类型为“月”的结息日。设定结息日为每月的21日第六节 系统前台帐

9、套参数设置【模块菜单】 资金管理系统系统帐套参数包括的相关选项有：与账务系统连用、允许银行账户透支、允许非银行账户透支、存款账户的企业收息账户自动带入、存款账户的银行付息账户带入银行付息账户、贷款账户的银行收息账户自动带入银行收息账户、允许银行账户透支、银行账户存款后自动拨入内部账户、内部账户取款后自动从银行账户取款、贷款本金自动进入存款账户，以及计息账户与科目的设置。现分别说明如下：（1）、与账务系统连用：选择此项，表示资金业务系统与帐务系统连用。（2）、允许银行账户透支：选择此项，在账户设置模块，标志为“外部”的账户，允许透支。允许非银行账户透支：选择此项，在账户设置模块，标志为“内部”的

10、账户，允许透支。（3）、存款账户的企业收息账户自动带入：选择此项，在账户设置模块，建立存款账户的同时将此存款户自动带入“企业收息账户”。（4）、存款账户的银行付息账户带入银行付息账户：选择此项，相应定义银行付息账户，然后，在账户设置模块，建立存款账户时，银行付息账户自动被带入。（5）、贷款账户的银行收息账户自动带入银行收息账户：选择此项，相应定义银行收息账户，然后，在账户设置模块，建立贷款账户时，银行收息账户自动被带入。允许银行账户透支：（6）、银行账户存款后自动拨入内部账户：选择此项，在输入银行存款单时可以点击主菜单“存入内部账户”，显示已定义的内部账户列表，可以修改存入金额列，存入金额列的

11、合计数显示在合计处。按“确定”后，如果合计金额小于或等于银行存款单上的存款金额，则在银行存款单保存后，系统自动生成一张或多张内部存款单，内部存款单的金额为存入金额列输入的金额。（7）、内部账户取款后自动从银行账户取款：选择此项，在输入内部取款单时可以点击主菜单“从银行账户取款”，显示已定义的银行账户列表，可以修改取款金额列，取款金额列数据变动后，取款列的合计数显示在合计处，按“确定”后，如果合计金额小于或等于内部取款单上的取款金额，则在内部取款单保存后，系统自动生成一张或多张银行取款单，银行取款单的金额为取款列输入的金额。（8）、贷款本金自动进入存款账户：选择此项，在账户设置中，建立贷款账户时

12、，系统自动将贷款户的存款户带入“贷款进入账户”。（9）、现金账户：在此模块设置的现金账户，在录入内部存（取）款单时，自动将该录入金额带入（出）此账户，表明企业将款项存入结算中心的同时，结算中心现金增加（减少），同样，在录入银行存（取）款单时，自动将该录入金额从此账户扣除（增加），表明结算中心将款项存入银行的同时，结算中心的现金减少（增加）。（10）、银行付息账户：在此模块定义后，进入账户设置中，建立存款账户时，系统自动带入。（11）、银行收息账户：在此模块定义后，进入账户设置中，建立贷款账户时，系统自动带入。（12）、停息挂账账户：在此模块定义后，输入贷款单据，在主菜单“执行”中选择“停息挂账

13、”后，系统将此后这个账户的利息自动转到停息挂账账户。（13）、系统启用日期：为建账日期，系统从启用日期开始记账。（14）、账户的前几位编码规则：所包括的账户类型有“存款账户”“贷款账户”“委托贷款”，当建立账户输入账户代码时，必须遵循在此处定义的编码规则。（15）、系统自动报警、系统提前报警天数：选择此项，并填写提前报警天数，当系统注册日期在提前报警天数内，进入系统时，将直接进入报警表窗口，且报警表可以将要到期的贷款单、拆借单、定期存款单在设定好的时间内列示出来。（16）、在单据上输入借贷方科目代码：选择此项，在输入单据时，要求输入借贷方科目贷码。（17）、建立账户时输入科目、账户科目的后几位

14、与账户代码相同：选择此项，并输入位数信息，建立账户时，将要求填入账户科目，且要求账户科目后几位代码与账户代码相同。（18）、单据选项：决定在输入单据时，显示单位名称还是账户名称。在系统前台中设置帐套参数设置石油财务公司的前台帐套参数设置前台帐套参数 建立账户时输入科目 与账务系统连用 贷款本金自动进入存款账户 存款账户的企业收息账户自动带入 在单据上输入借贷方科目代码现金账户：XJZH 现金账户科目：101（关于现金账户定义参见第七节）第七节 账户定义【实 例】（1）、定义“现金账户”：为虚账户。对应科目为“101 现金”。（2）、定义海洋石油、大陆石油“活期存款账户”：用于核算开户单位在财务

15、公司开设的活期存款的账户。对应科目为“208 内部存款”。 定义此账户前要预先定义企业（海洋石油、大陆石油）收息账户和银行（财务公司）付息账户。（3）、定义财务公司“活期存款账户”：用于核算开户单位在银行开设的活期存款账户。为实账户。对应科目为“102 银行存款”。定义此账户前要预先定义企业（财务公司）收息账户和银行（工行）付息账户。（4）、定义海洋石油贷款账户：用于核算海洋石油在财务公司的贷款而定义的账户。对应科目为“15101 长期贷款”。定义此账户前要预先定义企业（海洋石油）付息账户、银行（财务公司）收息账户、企业（海洋石油活期）存款账户、贷款进入账户（一般为贷款单位的活期账户即海洋石油

16、活期）。（5）、工行贷款账户：用于核算财务公司在工行开设的贷款账户。对应科目为“241 长期借款”定义此账户前要预先定义企业（财务公司）付息账户、银行（工行）收息账户，企业存款账户（工行活期存款）、贷款进入账户（工行活期存款）。（6）、工行收息账户：是为工行贷款账户计息的账户，此账户中的金额体现该工行贷款账户的贷款利息。对应科目为“215 应付利息”。（7）、工行付息账户：是为工行活期存款计息的账户，此账户中的金额体现工行活期存款账户利息。对应科目为“501 利息收入”。（8）、海洋石油付息账户：为海洋石油贷款账户计息时该账户金额增加，支付贷款利息时该账户金额减少，此账户中的余额体现应付而未付

17、的贷款利息。对应科目为“106 应收利息”。（9）、财务公司付息帐户：为银行贷款和内部单位活期存款计息时该账户金额增加，支付银行贷款和内部单位活期存款利息时该账户金额减少。此账户中余额体现应付而未付的利息。对应科目为“521 利息支出”。（10）、财务公司收息账户：是为内部贷款和银行存款计息的账户此账户中的金额体现内部贷款账户的贷款利息和银行存款的利息。石油财务公司账户定义建立在石油财务公司开户的集团内部单位1、 在“单位帐户定义”中增加“往来单位”中的开户单位：编码名称HYSYDLSYCWGS财务公司2、“单位账户定义”中增加“银行”中的开户银行：GH工行3、在财务公司单位下开设现金账户：账

18、户类型利息账户账户代码XJZH账户名称现金账户余额方向借账户科目1014、财务公司下开设财务公司付息户：CWGSFXH财务公司付息户5215、财务公司下开设财务公司收息户：CWGSSXH财务公司收息户501贷期初余额50006、在海洋石油下开设海洋石油活期户期初积数的算法为：2001年12月21日到2002年12月31日即账套启用前计息积数为 10000*10=10000010000期初积数100000企业收息账户HYSYHQCK企业收息账户科目银行付息账户银行付息账户科目7、在大陆石油下开设大陆石油活期户同上8、在海洋石油下开设海洋石油付息户HYSYFXH海洋石油付息户14409、在海洋石油

19、下开设海洋石油贷款户贷款账户的期初余额不允许输入，只能输入积数对于系统启用之前已存在的贷款需要折合成系统启用日的贷款，作为贷款单录入。贷款账户HYSYDKZH海洋石油贷款账户利率名称开户日期企业付息账户企业付息账户科目银行收息账户银行收息账户科目企业存款账户贷款进入账户10、在工行下开设工行付息户YHFXH工行付息户11、在工行下开设工行收息户YHSXH工行收息户12、在工行下开设工行活期存款账户存款账户102GHHQCK工行活期账户银行活期13、在工行下开设工行贷款户贷款账户的期初余额不允许输入，对于系统启用之前已存在的贷款需要折合成系统启用日的贷款，作为贷款单录入。241GHDKZH工行贷

20、款账户银行贷款2001-1-1GHSXH14、海洋石油2001年1月1日向财务公司贷款10000元，贷款利率为1.2%，计息方式为“到期内利息挂帐不及复利，逾期时只对本金计逾期利息”期限为一年半，现将该账户折合成2002年1月1日开户的贷款，开设如上所示海洋石油付息户余额为10000*1.2%*12=1440填制内部贷款单。由于贷款账户的期初余额，内部拆借的期初余额，无法在账户设置的期初余额中录入，因此在进行期初数据装入的过程中考虑到以上因素，应先将内部拆借单、贷款单进行整理，以系统起始日期的余额为准录入内部拆借单、贷款单，因为上述单据录入后会对相应的活期账户金额产生影响，所以在建立活期账户录

21、入期初余额时应该在系统起始日期余额的基础上加减上述单据的金额，以保证计算机内的期初数据与账面期初数据一致。第三章 日常操作第一节 存款取款的管理资金管理系统基础资料单位账户定义资金管理系统存取款管理银行存款单资金管理系统存取款管理银行取款单资金管理系统存取款管理内部存款单资金管理系统存取款管理内部取款单资金管理系统系统修改业务日期资金管理系统数据处理记账资金管理系统功能账表 账户余额日报表 序时账 内部对账单 账户收支汇总表 账户余额表 账户明细表 利息综合查询表 利息统计表资金管理系统利息管理利息单银行存款单：用于记录、核算、查询非借贷及结算情况时银行存款增加的业务。如存入现金。银行取款单：

22、用于纪录、核算、查询非借贷及结算情况时银行存款减少的业务。如支取现金。内部存款单：用于内部开户单位在内部银行账户非借贷及结算的资金余额增加业务。如将现金存入内部银行。内部取款单：用于内部开户单位在内部银行账户非借贷及结算的资金余额减少业务。如将现金从内部银行支出。【实例一】海洋石油公司存入现金到财务结算中心【业务流程描述】海洋石油公司存入现金到财务结算中心，填写现金交款单，连同现金交给出纳员。出纳员清点现金，审核无误后在第一联上加盖现金收讫章和名章，然后将传票交给结算员记账。结算员录入内部存款单，在内部存款单上的借方科目为：现金；贷方科目为：企业存款海洋石油账户；在内部存款单上直接生成凭证： 填写现金交款单 加盖现金收讫章和名章 录入内部 存款单审 审核记账【业务内容及相关单据】需具备的条件在期初资料中已进行了利率、结息日的设置，已经设置了海洋石油活期账户，如果是新单位开户请参见第二章第七节中新建账户的方法。相关账户海洋石油活期存款账户：用于核算海洋石油在