资金计划管理规定定稿Word格式文档下载.docx

1、公司各部门负责人是本部门包括本部门归口的资金计划管理工作的第一责任人，其可以指派部门专门人员协助其工作。本文件为中德中国环保有限公司版权所有未经许可不得影印资金计划管理规定版次：/程序资金计划管理原则公司资金计划管理按统一领导分级管理的组织形式实施。资金计划管理应坚持资金运作与目标达成相结合，资金流动与工作任务相匹配，成果与工作绩效考核相挂钩的原则。资金计划的编制审批在公司经营过程中，各部门根据实际业务及相关工作计划要求按月编制资金计划。公司各部门认真分析和预测本期工作计划开展所需的资金支出或可实现的收入，按照资金计划报表要求完整填报。月末天前，财务部将月度资金计划签批执行表即相关签批台账反馈

2、给成本控制中心，成本控制中心应于当天将本月发生的资金实际情况按部门进行反馈，各部门应认真进行核对分析和检查总结，并开始编制下月资金计划方案。在编制资金计划过程中，各部门应保证资金计划指标数量的准确性和可操作性，并经常与本部门预算目标进行对比分析，严格控制费用支出加快资金回流，做到资金计划与工作安排相匹配当期经济活动与预算目标相协调。编制资金计划方案时要求：货币单位为人民币，外币业务按期间平均汇率或合同约定汇率折算；月度资金计划的覆盖时间范围为：月末两天起至下月末前两天止；不得随意更改资金计划表内的指标项目，确有更改需要时应取得成本控制中心的认可；所有资金计划均应与实际业务活动匹配，不得列部门备

3、用金计划；对在下月内计划支出的大额资金指单项万以上的应预计出发生的日期；计划方案除对当期资金的策划外，应包含本月资金计划执行落实情况；编制成册的资金计划方案应包括资金计划主表对主表指标进行详细说明的支持性附件及对本部门执行资金计划情况的总体分析说明三部分；资金计划方案应反映工作连续性，报表必须真实完整，分析应客观明晰。/公司对部分费用实行归口管理，各部门应向归口部门申报并由归口部门汇总后统一编报资金计划方案，归口管理部门及归口管理费用如下：项目开发中心归口管理公司国内市场开发过程中发生的相关差旅招待咨询服务等业务费用。国际合作中心归口管理公司国际市场开发过程中发生的相关差旅招待咨询服务等业务费

4、用，以及公司涉外事务管理相关的签证资料翻译及技术引进等费用。人力资源管理中心归口管理公司员工薪酬福利加班费外聘劳务费用培训费招聘费等。行政管理办公室归口管理公司通讯费市内公务交通费办公用品及耗材购置费报刊资料费汽车使用费公司级会务接待费物业管理及水电费注册年检等行政费广告宣传费信息化网络的构建及维护费等。技术研发中心归口管理公司各研发项目的研发费用专利技术及知识产权维护等费用。招标采购中心归口管理公司招标采购标书购置费招标会务费用。公司各部门负责人将资金计划方案报各自执行总裁审核签字确认后交成本控制中心，执行总裁出差在外不能履行签字手续的，可以以传真方式签字。如公司采取电子手段，按相应规则执行

5、各部门月度资金计划方案应在每月号前报至成本控制中心。成本控制中心资金计划管理人员接收各部门提交的资金计划方案后，应进行初步审核，对方案中不明确的事项应调查落实，对方案中存在的与公司年度预算的分解指标及公司总体要求相冲突的地方，组织相关部门进行客观合理地调整。成本控制中心资金计划管理人员对各部门方案进行汇总，编制全公司的资金计划方案，方案中应对公司资金状况资金计划与目标及预算适应性进行分析。资金计划方案中应包括公司高管层工作需要而预测的总经理准备金计划。成本控制中心主任根据资金计划收支情况，与财务部招标采购中心等计划用资的主要部门进行协商，保障月度资金计划收支平衡，并对资金计划方案进行相应调整。

6、成本控制中心无法通过协调使资金计划方案实现收支平衡的，提请公司总裁组织资本文件为中德中国环保有限公司版权所有未经许可不得影印资金计划管理规定版次：/金计划协调会解决。成本控制中心应及时将平衡后的公司资金计划方案报公司总裁批准。批准同意的资金计划方为有效计划，由成本控制中心组织按部门下达，并将全套资金计划提供一份给财务部，便于财务部及时调度资金，并根据资金计划对各项支出进行签批。任何增补更改资金计划均应提供充足依据，并视同新报计划按上述程序组织编制和审批。为合理统筹安排资金，对单项超过万的大额资金的使用应提前天申报专项用资计划。资金计划的编制审批均应按公司有关文件流程时限的规定及时办理，保证成本

7、控制中心的及时汇总和总裁批复的时间要求。对不按时处理故意拖延的当事人，成本控制中心予以追查并提请公司处理。成本控制中心应根据公司经营管理工作需要，成本控制中心应适时组织开展季度半年度的资金需求和保障预测，提前发现资金缺口，合理安排富余资金，控制公司资金风险。资金计划的执行公司各部门在有效计划范围内合理控制资金使用，未列入计划的资金不得启动，计划实现的回款应保证完成。资金计划当期有效，过期失效。本期已列计划但未及实施的资金项目，如下期仍要执行必须列入下期资金计划中重新上报审批，获批准后才可启动项目资金。在当期资金计划执行过程中，各部门负责人应跟踪工作进程，检查落实各项资金计划执行情况，对实际发生

8、与计划间出现的差异进行分析，对由于当事部门的原因造成的不利差异应责成其检讨改正；对由于资金计划方案的不适宜造成的差异应对资金计划提出更改申请。各部门不得挪用资金计划额度，更不得为逃避管理，实施有意分拆合同分拆请款额度等弄虚作假行为，计划财务部门在管理过程中对此重点监督预防，一经发现此类行为，将提请公司对相关部门负责人给予严肃处理。各收款责任人应保证按批复有效资金计划回款，不能按计划回款的项目，相关责任人应组织分析原因，提出解决措施，如有特殊原因需报公司总经理班子研究落实，本文件为中德中国环保有限公司版权所有未经许可不得影印资金计划管理规定版次：/成本控制中心应跟踪回款措施落实情况。针对大额异常

9、资金计划调整，成本控制中心应进行详细核实，申报部门应予以配合。各部门在有效计划内申请支出资金时必须按照财务支出管理相关规定，填写相关财务凭证请款单借支单领款单领取现金的报销单及其它资金流出的启动凭证，财务部对资金支出申请计划符合性财务手续合规性等逐笔予以核实，核实无误后方可在凭证上签字注明签字日期并登记计划签批台账。当月资金计划失效日月末前两天起至下月资金计划批准下达期，资金计划失效日内紧急情况要求启动的资金，由公司总裁核准后方能启动，该期间启动的资金在下月计划中列支。公司财务部只能接收签批完整的申请凭证，并及时办理相应的资金支付手续。成本控制中心根据财务部资金计划签批金额，每月汇总资金计划执

10、行情况，与年度预算进行对比，作为审核下期月度资金计划的依据之一。公司实行资金计划预警制度，对部门当期资金启动接近当期资金计划额度或有其它突破计划倾向的，成本控制中心对该部门出具预警通知，并对后续资金启动实行严格控制。为保证经营过程效率，对列入高管准备金计划支出的款项成本控制中心实行专项管理，并按发生的实际业务类别，分别调入相应费用科目之中。资金计划执行情况评价及归档资金计划管理人员参与公司预算执行情况分析报告编制，总结分析计划管理情况，评价年度累计执行情况与公司预算经营目标的一致性，防止不利于公司目标实现突破公司预算等问题出现。成本控制中心资金计划管理人员对各部门资金计划管理质量进行评价，并配

11、合预算管理人员对资金成果进行考评，形成各部门绩效记录。各中心及部门应对上报和下达的资金计划资料建档管理。成本控制中心建立资金计划历史资料数据库，并进行汇总，资金计划按月装订成册，根据需要定期存档。流程图暂略，统一发布本文件为中德中国环保有限公司版权所有未经许可不得影印资金计划管理规定版次：/相关文件预算管理规定财务管理规定记录资金计划增补更改申请单本文件为中德中国环保有限公司版权所有未经许可不得影印资金计划管理规定版次：/资金计划增补更改申请单本文件为中德中国环保有限公司版权所有未经许可不得影印第二篇：公司资金计划管理规定字资金规定总则。为保障生产经营资金需要，加强资金使用性，加速资金周转，提

12、高财务部资金调度和调剂余缺能力，也为了降低财务费用提高效益水平，特制定本规定。资金计划实施方式资金收支实行各部门月度计划和周计划控制方式。月度资金计划须分解至各周，形成周资金计划。各周资金支付计划原则上不得突破月度资金支付计划总量，但各部门可根据实际经营情况调整相应周支付资金计划。资金计划实施内容编制资金回收计划表销售部等部门根据本部门区域经理销售员所分工管辖的客户上期及本期销售结算情况应收账款余额，从而预计本期货款回收金额，于每周五每月日上午时前向财务部报送经部门经理审核主管公司副总审批的资金回收计划表。资金回收计划表至少应包括区域经理销售员客户名称上期销售额本期预计销售额累计应收账款余额本

13、期预计回收货款额剩余应收款等信息资金回收计划表格式见附件一。编制资金支付计划表采购供应部物流部等部门应分别根据本部门区域经理采购员发运管理员等所分工管辖的原料供应商运输承运单位/委托外加工单位在本期的原材料采购计划运费计划外加工计划此前欠付金额，从而预计本期需要支付金额，于每周五每月日上午时前向财务部报送经部门经理审核主管公司副总审批的资金支付计划表。要求编制的部门资金支付计划表至少应包括区域经理采购员供应商名称或运输单位外加工单位本期计划采购数量本期计划采购金额本期计划加工费金额累计欠付总额本期预计支付额等信息资金支付计划表格式见附件二。生产管理等其他部门可根据部门所分管的实际经济业务如电费

14、修理费个人借款工资福利银行借款等，日常费用报销除外，于每周五每月日上午时前向财务部报送经部门经理审核主管公司副总审批的资金支付计划表。主要包括计划支付项目计划支付金额等信息其格式见附件三其他部门。资金计划汇总与平衡汇总平衡资金计划。财务部根据各部门报送的资金回收计划和资金支付计划，并根据上期资金结余本期资金预计回收支付情况，调整平衡资金支付计划，统筹确定公司整体资金收支计划表格式见附件三。统筹调度下发资金计划。财务部整体权衡资金计划收支水平，确定资金余缺水平，拟定筹资措施和资金来源渠道，经财务总/监总经理批准后，于周末或月末前下发至各部门执行。资金计划的执行各部门应严格按批准后的资金计划申请办

15、理资金支付手续。财务部严格按批准后的资金计划，控制付款项目及付款额度。并严格按相关部门计划内的资金支付申请，办理付款。超出计划的付款请求，财务部拒绝支付。如某单位的预付账款余额过大，而业务部门仍然继续请求付款，即使在计划内的，财务部也可拒绝支付。但业务部门出具限期清理期限清理责任人清理保证并经总经理董事长签字同意的除外。对于各部门计划外支付资金，必须说明计划外资金项目原因及金额，经财务总监总经理董事长批准后报财务部执行。资金计划的考核财务部将上周月各部门资金计划执行情况在公司经营分析会上公布。资金计划准确率低于%的，结果可纳入公司对部门当月绩效考核。资金计划准确率低于%的，财务部有权核减该部门下月周资金支付计划额度。附表一：周月回收资金计划表附表二：周月资金支付计划表/附表三：周月资金收支计划汇总表/附表一周月回收资金计划表编制部门：编制：编制时间：单位:万元财务部经理审核：公司主管领导审批：/附表二周月资金支付计划表编制部门：万元编制：财务部主任经理：/附表三周月资金收支计划汇总表/编制：财务部经理审核：/