资金审批流程1.docx

1、资金审批流程1资金审批流程1第一章 总 则 第一条 为进一步加强公司内部财务管理，提高资金使用效率，强化资金支出的内部控制，明确各项资金支付审批权限及审批程序，有效地控制公司成本费用和资金风险，在结合本公司的实际情况下特制定本制度。 第二条 本制度是依据公司法、会计法、企业会计准则及公司有关管理制度而制定。 第二章 资金支出的分类 第三条 根据资金支出的性质，将资金支出分为以下几大类: (一)日常经营费用支出:包括办公用品、通讯费用、交通费、差旅费、业务招待费、水电费、房租、会务费、其他; (二)经营采购支出:主要指为生产、销售而进行的物资采购; (三)职工薪酬支出:包括员工薪资、奖金、津贴、

2、补贴、福利费等; (四)税费支出:指公司应上交的各项税款、规费等; (五)固定资产、在建工程等长期资产购置支出; (六)非经营性资金往来支出; (七)对外长、短期投资支出; (八)利润分配支出; (九)其他支出。 第三章 资金支出的预算管理 第四条 为了进一步提高财务核算的准确性、科学性，加强开支的管理和控制，能够有计划地使用和调度资金，使公司的资金发挥更大的效应，公司及所属子公司应按年度和季度编制 国统股份 资金审批制度 总预算。子公司总预算报公司财务部汇总，按照公司审核程序审批后执行。 第五条 公司总预算分为经营效益预算(分解为收入预算、成本预算、费用预算、营业外收支预算、税费预算、利润预

3、算以及研发费用专项预算)和资金收支预算(分解为经营性收支预算、固定资产建设和购置预算、长期投资预算和筹资预算)。 第六条 公司年度总预算于每年二月底前上报公司董事会审批，由董事长签批后执行。 第七条 日常经营管理费用、研发费用预算，在公司总预算的范围内必须按月份编制月度预算。月度预算由公司总经理批准，董事长审核后执行。 第八条 经营采购支出预算分为生产性采购支出预算和项目采购支出预算。生产性采购支出预算在公司总预算的范围内必须按月份编制月度预算，月度预算报总经理批准，董事长审核后执行;项目采购支出预算按照签订的销售合同编制专项预算，专项预算支出报总经理复核，董事长审批后执行。 第九条 职工薪资

4、支出须制定月度、季度、年度预算计划，其中年度计划须报董事会批准，月度、季度预算计划须报董事长批准。月度超预算须经董事长批准后支付。 第十条 在公司年度总预算范围以外的新增支出，必须事先编制预算，报董事会审议，董事长签批后执行。 第四章 资金支付原则和依据 第十一条 资金支付的原则 (一)坚持预算管理的原则:根据董事会审批同意的年度预算，公司财务部制定月度预算 (含子公司)报总经理审批，董事长审核后，进行预算控制与管理。 (二)优先保证重点项目资金的原则; (三)支付凭证符合财务要求的原则。 第十二条 资金支付的主要依据包括: (一) 国家政策法规; 国统股份 资金审批制度 (二) 公司章程及相

5、关管理制度; (三) 经批准的预算文件; (四) 与资金支出有关的必要合同和验收手续; (五) 合法的外部单据; (六) 规范的内部单据; (七) 其他相关文件。 第五章 资金支出审签人的责任 第十三条 资金支出审签人的责任 (一)经办人应如实反映资金支出内容，在请款单据上签字，对资金支出的结果负直接责任。 (二)部门经理对本部门资金支出的真实性、合理性及必要性负责，并在此基础上审核并签字，对资金支出的结果负部门领导责任。 (三)财务部:根据公司实际资金情况对各类支付凭证的合法性、真实性、准确性、完整性、及时性进行审核;对于不合法、不真实、不准确、不完整的支付凭证有权利退回。 在审签过程中，财

6、务部经理和财务负责人应按照年度预算和月度预算对资金的支出提出支付计划和意见。 (四)董事长、总经理对各类资金支出具有最终审批权，对资金支出的结果负领导责任。 (五)所有资金支出必须根据本制度关于资金支出依据的规定核准后方可支出，对于不合法、不真实、不准确、不完整的支付凭证有权利退回。 第六章 资金审批权限 第十四条 资金审批权限标准(在批准的预算范围内执行) (一)经营性采购支出、采购、销售费用及日常经营管理费用、职工薪资、税费支出、固定资产购置、修理、设备改造等，20 万元以下公司总经理审批;20 万元以上由公司董事长审 国统股份 资金审批制度 批。 (二)对非关联方支付，20 万元以内(含

7、20 万元)由总经理审批;20 万元以上董事长审批; (三)对关联方支付，对外投资、收购出售资产、资产抵押、对外担保事项、委托理财的权限，按照公司章程的规定履行相应审批程序后，由董事长签批。 第七章 资金支出的审批流程 第十五条 经营采购支出审批流程 (一)采购前必须填报请购单、采购单、提交采购合同，采购完成后应及时办理验收、入库、出库手续; (二)审批流程:经办人填写请款单并签名?采购部门经理?分管副总经理?财务部经理?财务负责人?总经理?董事长?财务部会计编制记账凭证?出纳付款; (三)上述支出在内容和金额上必须控制在月度预算或专项预算范围内。 第十六条 采购、销售费用及日常经营管理费用支

8、出审批流程 (一)审批流程:经办人填写请款单并签名?部门经理?分管副总经理?财务部经理?财务负责人?总经理?董事长?财务部会计编制记账凭证?出纳付款; (二)公司员工根据工作需要，经审批核准可借取不超过一定额度的备用金，但应及时核销，每年 12 月底前必须清理; (三)部门经理发生的支付:部门经理?分管副总经理?财务部经理?财务负责人?总经理?董事长; (四)副总经理发生的支付:副总经理?财务部经理?财务负责人?总经理?董事长; (五)总经理发生的支付:总经理?财务负责人?董事长; (六)董事长发生的支付:总经理?财务负责人 第十七条 职工薪酬支出审批流程 国统股份 资金审批制度 (一)审批流

9、程:由人事部门审核考勤情况，各部门根据业绩考核综合提出考评意见，由公司分管领导审核，报公司总经理审批; (二)财务部根据审核后的考勤表编制薪资表，发放薪资; (三)薪资发放额必须控制在董事会批准的年度工资总额范围内，其中薪资发放月度预算计划须报总经理批准，董事长审核后发放;月度超预算须经董事长批准后支付。 第十八条 税费支出审批流程 (一)审批流程:由财务部门按国家有关税收法律法规，正确计算当期应纳税费金额; (二)财务部会计审核并编制记账凭证后由出纳付款。 第十九条 固定资产、在建工程等长期资产购置支出审批流程 (一)审批流程:经办人填写请款单并签名?采购部门经理?分管副总经理?财务部经理?

10、财务负责人?总经理或授权人?董事长?财务部会计编制记账凭证?出纳付款; (二)相关的合同和验收文件; (三)上述支出在内容和金额上必须控制在季度预算范围内。 第二十条 对外长、短期投资和非经营性资金往来支出审批流程 (一)审批流程:经办人填写资金申请单并签名?项目负责人?财务部经理?财务负责人?总经理?董事长?财务部会计审核并编制记账凭证?出纳付款; (二)相关的合同和验收文件; 第二十一条 利润分配:由董事会制定利润分配方案，经股东大会批准执行。 第二十二条 附则 本制度自公司董事会会议通过后生效。 下面红色为工作计划模板，不需要的下载后可以编辑删除谢谢 工作计划 一、近期 今年是在新的工作

11、岗位工作的年，是熟悉工作，履职，方法，积累经验的一年，年中“转变，”，即转变工作角色，工作职责。 转变工作角色:参加工作近十年了，从事的工作一直都单一，以至于对行业的工作所知甚少，以至陌生，县办公室全县的核心机构，工作涉及到全县各行各业，对此，在思考问题，事情时，跳出以前在的思维，摆正的位置，全局意识，转变工作角色。 工作职责:办公室对工作安排，尽快熟悉的工作和职责，熟悉县办公室的规章制度，工作要求;熟悉县办公室总体工作及年初工作，工作任务;三虚心办公室同志的，善于学习、勤于思考，在干中学、学中干，工作的运行和问题的程序;四要与科室同志总结前期工作，工作努力方向。 二、中期 在工作职责、工作任

12、务，熟悉工作方的前提下，明年，自身锤炼，政治素质、能力、工作绩效“三个提升”。 提升政治素质:要善于从政治角度看问题。面临的情况多么，要从政治角度分析判断问题，清醒头脑。二要政治敏锐性。密切关注时事、时事，网络、报刊、电视等，敏锐把握方针政策动向，工作的性。要高尚的政治品格。眼界宽广、胸襟广阔、淡泊名利、甘于奉献、原则。 提升能力:提升写作能力。理论学习，注重平时公文写作中的锻炼，注意办公室同志撰写材料的学习，能交办的新文件拟稿任务。提升语言表达能力。说话训练，汇报工作、简洁、清楚。提升办事能力。领会工作内容，勤于思考，能工作职责或交办要求，的任务。 提升工作绩效:虚心、同志、等对工作的意见和

13、建议，总结经验教训，工作，优质的工作。调研、信息报送等工作，能超额办公室下达的工作。 三、远期 学习，的先进和作风上的优良;锻炼，服务意识和的。服从组织、安排，善于思考、创新，能独立且出色工作。 四、工作措施 1、学习。学习是历史使命，选择学习选择进步，学习进步，放弃学习放弃进步，学习终身任务和长期实践的，要学习“身强体健”。一要、和“”思想的学习，运用马克思主义的立场、观点和方法来改造主观世界，端正的世界观、人生观、价值观，在学习的、深度和深化上下功夫，思想的自觉性和坚定性。另一要办公室知识的学习，守纪律、知程序、明内容、讲方法，学于用、知与行、说与做的。 2、踏实工作。踏实工作，才能业绩，

14、艰苦奋斗，工作才会一句空话。“两个务必”是党员的作风，在任何时候都要艰苦奋斗，都要谦虚、谨慎、不骄、不躁。时候都应以饱满的热情，充沛的干劲，投入工作中，切实履好职，认真服好务。 3、善于调研。调研是头脑清醒，认识超前，工作进步的途径。在繁忙的事务工作中，应安排，抽出对所从事的工作调查，从不同的途径的工作情况，工作中的薄弱环节，改进工作方法。要善于调研，乐于调研，调研的知识结构，对全县社会经济发展和方面工作的熟悉，工作的能力。 4、勇于创新。创新，是民族进步的灵魂、事业发展的动力;创新，使人充满活力与朝气。一名党员、一名办公室工作人员，在方针政策、规章法纪、制度程序范围内，为工作、工作质量，更应

15、在工作方法等新的，在的工作岗位上性地工作。 新的工作、新的挑战，新的起点、新的机遇。我相信，在的下，在办公室同志的帮助下，的不懈努力，会面对挑战，把握机遇，使进步，一名新下合格的办公室工作人员。 大学团支部工作计划 经过两年大学生活的锻炼，我们步入了大三。我班团支部在这两年中稳步发展，开展了形式多且富有意义的活动，取得了诸多样成绩。当然，这些都离不开全班广大团员对我支部工作的支持和配合。 我们携手面对风雨，走过光辉，共同见证07小教本一团支部的成长。紧张而繁忙的大三已经开始，我们在学好专业课程的同时更需要把握好正确的思想方向，提高政治觉悟。为使各项活动有条不紊地展开，把团支部建设提高到更成熟的层面，特制定了本学期的工作计划，以此鞭策。 一、 指导思想: 高举十七大精神伟大旗帜，深入贯彻落实科学发展观，以促进团支部和谐发展为主线，引导全班争先创优，开创支部特色。 深入贯彻中共中央国务院关于进一步加强和改进大学生思想政治教育的意见以及胡锦涛在“全国加强和改进大学生思想政治教育工作会议”上的讲话和两会工作报告，以理想信念为核心，以爱国主义为重点，以本道德规范为基础，以全面发展为目标牢固构筑青年一代的强大精神支柱。 贯彻落实学校以及学院关于青年和共青团工作的部署，不断加强团的能力建设，求真务实、开拓进取。 二、工作