开发区财政管理办法Word文档下载推荐.docx

1、六、开发区财政局设总预算会计一名，经管国库收支；设统管会计一名，经管各单位会计核算；设专项资金会计一名，经管专项资金会计核算；设票据管理员（兼职）一名，经管开发区票据管理，设专（兼）职出纳若干岗位。七、开发区帐户由财政局统一开设管理，各单位不得自行开户。八、各单位日常支出由各单位财务负责人审批，涉及到开发区全局性支出由开发区办公室负责管理。九、财政日常拨款，由各单位填制拨款申请单或由管委会签发决议单，经财政局长签批后交由相关人员办理。十、专项资金的安排使用，由管委会研究安排后，由财政局具体承办。十一、开发区所有财务人员必须按时按质编制财务报告，并及时报告有关部门和单位。十二、建立开发区联席会议

2、制度，定期研究开发区财政工作。安徽枞阳经济开发区管委会二七年十二月二十八日开发区财务管理制度为进一步规范和加强开发区财务管理，保证开发区各项工作的健康运行，根据行政事业单位财务规则等国家政策法规，结合开发区实际工作需要，特制定本财务制度。一、单位日常经费开支由单位财务负责人一支笔审批，重大开支（一般在5000元以上）或特殊开支须经集体会议研究，不得多头审批，不得未批先报，不得超权限审批。二、单位所有非税收入（含从上级单位争取资金），均须先缴财政，后按规定下拨，实行收支两条线。三、严格控制招待费。来人招待一律凭单位负责人签发的接待通知单进行接待，并及时结账，结账应有两人以上参与，且具三单齐全（即

3、税票接待通知单、菜单齐全）；出去安排接待应事先经由领导同意，且结账时手续完备。四、因公出差须经单位领导事前同意，出差费用严格按照规定标准执行，并须取得合法合规票据。未经同意不得自行安排出租车出差。因公出差借提备用金一般应在三天内归还报销，不得无故拖延。五、财务人员严禁越权私自借款或非因公私人借款。六、办公用品原则止经领导同意后由办公室统一购置，大宗用品报由政府采购中心集中采购（按政府采购目录要求）。七、单位各类财产均应确定专人保管，建立财产保管责任制，会计人员应按规定建立财产登记账卡，以防财产流失。八、支出单据须经办人、证明人、审核人、审批人齐全，且票据合法、内容清楚，否则一律不予报销。工程建

4、设付款须附集体决议、工程合同和决算报表。九、财务印鉴一律分开保管，相互制约。单位公章及财务负责人印章统一由专人保管，使用时应由财务负责人签字同意。十、会计人员必须具备按规定向单位相关部门报送月报、季报和年报，并适时做出财务分析。十一、会计人员须妥善保管会计档案，未经财政部门负责人同意，不得擅自借阅会计档案。十二、本制度自 年 月 日起执行。专项资金管理制度一、专项资金是指具有专门用途的财政资金，开发区专项资金管理范围：1、财政预算安排的专项资金；2、开发区范围内自行组织的用于园区项目建设的非税收入；3、从上级有关部门和单位争取的专项资金；4、银行贷款和从其他单位融资借入具有专门用途的专项资金；

5、5、其他渠道筹集的资金。二、开发区专项资金实行专人专户专账管理，不得平调、挪用。三、专项资金的使用由开发区管委会研究安排，下达决议通知，由财政局根据项目进度和合同规定进行拨付，不得违规拨付。四、专项资金的拨付，用款人须提供工程招投标文件、工程预算、合同、工程进展情况有效证明，审计鉴证的竣工决算报告等资料，必要时，财务人员应现场察看工程进度，以保证专项资金安全。五、预付项目款项，一律使用税务发票，不得使用自制收据或白条领取。六、专项资金拨付原则上使用转账拨付的方式，资金直达承建商（或销售商），一般不得使用现金支付。七、专项资金户原则不得安排非项目费用报销，以确保专款专用。八、凡属专项资金购建的固

6、定资产应按规定设置固定资产账卡，做到账物一致。九、专项资金户印鉴分开管理，公章和财务负责人印鉴由专人统一保管。十、专项资金会计应按规定会计科目登记财务，并按规定向领导报送月报、季报和年报，并按规定做好会计年度决算工作十一、本制度经 会议研究之日起执行。开发区财政局总预算会计岗位职责1、参与开发区财政预算、决算的编制和执行。2、管理和监督开发区财政收支，督促各项财政收入及时足额解缴金库（或财政专户），协调财政、税务、银行国库之间关系。3、办理财政与各单位之间财务结算。4、负责办理财政总预算会计业务，及时、准确、规范地做好总预算会计的明细账和总账的登记工作。5、定期与银行（国库）进行对账。6、按时

7、编制财政总预算会计报表，及时提供给财政局和开发区领导审阅。7、负责保管开发区财政总预算会计档案。8、完成财政局领导交办的其他工作。统管会计岗位职责一、依照国家预算法规和财政部门的规定，掌管统管单位综合预算编制和批复情况，控制统管单位预算指标，实施预算监督。二、帮助指导单位财务报账员做好用款计划和资金收纳工作，办理统管单位会计核算业务，实施会计监督。三、做好单位分月用款计划的审查工作，把好收支原始凭证的审核关。四、根据审核无误的记账凭证及时、规范地做好统管单位的明细账与总账的登记工作，并按要求编制会计报表和财务报告，按规定时间向财政局及统管单位报送。五、负责转账、现金支票的管理。六、对单位的债权

8、和债务进行定期清理，并及时告知统管单位，督促其做好款项催收和偿还工作，以维护统管单位权益和信誉。七、负责统管单位会计档案管理工作。对会计凭证、会计账簿和会计报表等各种会计资料及时装订归档，并妥善保管。专项资金会计岗位职责一、负责管理专项资金账户。二、办理专项资金的拨付、结算及支票管理。三、负责办理专项资金的会计核算、报表编制，并向相关部门传递信息，并实施会计监督。四、负责对专项资金户债权债务进行定期清理，并督促其催收和偿还。五、负责对专项资金会计档案的保管。六、完成领导交办的其他工作。资金会计岗位职责一、负责管理单位库存现金及有价证券，确保其安全、完整。二、负责做好现金及有价证券出纳日记账登记工作。三、负责做好合法原始凭证的接收、登记、分类、整理工作。四、协助统管会计做好与银行及单位报账的日常工作。五、严格控制现金限额，超限额现金应及时送存银行，严禁公款私存，公款私借。