理财规划的最终目的是要达到财务自由Word文件下载.docx

1、17、年金是指一定期间内每期相等金额的收付款项，按付款时点的不同分为普通年金和预付年金。普通年金是指一定时期内每期（期末）等额收付的系列款项。 18、企业的财务报表不包括（盈亏平衡表）19、在复式记帐法的借贷记账法中，会计分录左边表示借方，右边表示贷方，遵循“有借必有贷，借贷必相等”的基本准则。账户借方登记增加额的有（成本）20、某企业去年的销售净利率为5.73%，资产周转率为2.17；今年的销售净利率为4.88%，资产周转率为2.88。若两年的资产负债率相同，今年的权益净利率比去年的变化趋热为（上升）21、若流动比率大于1，则下列结论成立的是（营运资金大于零）22、企业财务关系中最为重要的关

2、系是（股东、经营者、债权人之间的关系）23、确定企业会计核算必须符合国家的统一规定是为了满足（一贯性原则）的要求。24、下列项目中，能同时引起资产和负债减少的是（支付现金股利）25、财务风险是指（筹资决策）带来的风险26、企业在处理不确定的经济业务时，凡是可以预见的损失或费用应当合理预计并予以记录和确认，而对于难以确定的收入则不能提前予以认账。这符合（谨慎性原则）27、资金的时间价值是指资金在使用过程中随时间推移而发生的增值，以下有关资金时间价值的说法错误的是（时间价值产生于生产领域、流通领域和消费领域）28、某客户现在正有一笔余钱，他决定现在开始投资于某只新发行的开放式基金以解决退休后生活的

3、后顾之忧。该客户希望15年后可以取得50万元，已知该基金预期年回报率为12%，那么理财规划师应建议该客户投资（91 348）元。29、资金成本指的是企业筹集的使用资金必须支付的各种费用，包括用资费用和筹资费用。下列属于筹资费用的是（证券发行费）30、企业财务报表可以反映企业一定时期或某一时点财务状况、经营成果和现金流量。以下（资产、负债、所有者权益）要素是反映企业财务状况的。31、债权人对于企业的偿债能力十分重视，以下指标中反映企业偿债能力有（流动比率、速动比率、现金比率）32、以下哪些指标反映投资收益？（股息发放率、市盈率、市净率）33、下列各项中，属于期间费用的有（管理费用、财务费用、营业

4、费用）34、不同筹资方式的筹资成本是不一样的，而且它们对税收的影响也不相同。在个别资金成本中须考虑所得税因素的是（债券成本、银行借款成本）35、提高企业经营安全性的途径包括（扩大销售量、降低固定成本、降低单位变动成本）36、风险从个别理财主体的角度来看，可以分为市场风险和企业特别风险两类。以下属于市场风险的有（自然灾害、经济衰退、通货膨胀）37、市盈率是衡量股份制企业盈利能力的重要指标。下面关于市盈率的说法正确的有（市盈率是每股市价与每股盈利的比率，亦称本益比或本利比、市盈率反映投资者对每元利润所愿支付的价格、当市盈率受净利润的影响较大，存在利润操纵现象时，该指标也就失去了意义）38、国内生产

5、总值是衡量一个国家宏观经济运行规模的最重要的指标，以下关于GDP的理解，不正确的是（中间产品价值计入GDP）39、下列有关国民生产总值的说法不正确的是（家务劳动、自给自足非生产等非市场活动计入GDP中）40、财政政策工具是财政当局为实现既定的政策目标所选择操作手段，以下不属于运用财政政策工具的情况是（在债券市场买卖国债）41、中央银行通过控制货币供给量以及通过货币供给量来调节利率，进而影响投资和整个经济以达到一定经济目标的行为就是货币政策，以下不属于运用货币政策工具的情况是（发行国债） 42、在经济周期的某个时期，产出、价格、利润、就业不断上升，直至某个高峰，说明经济运行处于（繁荣）阶段。43

6、、在短期内，在现有资本和技术水平等因素没有发生变化或变化不大的条件下，（就业人数）成为决定总产出的主要因素。44、在实际生活中，对最终产品的购买（或需求）包括四个部分：即居民的消费、企业的投资、政府购买和（净出口）45、假设一个国人口为2000万，就业人数为900万，失业人数100万，那么，该国的失业率为（10%）。46、一国的国内生产总值小于国民生产总值，说明该国公民从外国取得的收入（大于）外国公民从该国取得的收入47、今年的名义国内生产总值大于上年的名义国内生产总值，说明（以上三种说法不一定正确）。48、消费价格指数和生产者价格指数是宏观经济学中常用的两个价格指数，下列有关近两个指数的廉洁

7、错误的是（生产者价格指数（PPI）是用来衡量日常消费品价格变化的指数）49、（结构性失业）是指由于经济结构变化等原因所造成的失业，其特点是失业与职位空缺的情况并存；失业者或没有适当技术或居住地点不当，因此无法填补现有的职位空缺。50、充分就业是宏观经济政策的目标之一。所谓经济处于充分就业是指（只存在摩擦性失业和自愿性失业）。51、自动稳定器也叫内在稳定器，是指经济系统本身具有的一种减少各种对国民收入冲击的机制，能够在经济繁荣时期自动抑制膨胀，在经济衰退时期自动减轻萧条。以下各项制度在经济中不具有内在稳定器作用的是（政府开支直接随国民收入水平变动）52、中央银行在公开市场上买进政府债券将导致商业

8、银行的存款（增加）53、一般来说，在经济衰退暑期政府应采取的财政政策的措施是（减少税收，增加政府支出）54、通常，扩张性的财政政策与扩张性的货币政策同时实施，会使一国经济（产量增加，利率变动不确定）55、以下举措不属于货币政策的是（提高税率）56、财政政策手段包括（支出政策、国债、税收）57、经济萧条时期，政府可以选择的货币政策是（降低法定准备率、中央银行在公开市场上买进政府债券、降低再贴现率）58、宏观经济政策调控的主要目标有（充分就业、物价稳定、经济持续稳定增长、发行公债筹集资金）59、影响总需求曲线移动的因素有（货币供给量、政府购买、税收）60、宏观经济政策寻求（消除非自愿失业、维持经济

9、的持续增长）61、先行指标是指那些在经济活动中预先上升或下降的经济指标。下列的指标属于先行指标的有（货币供给量、股标价格指数、生产工人平均工作时数、房屋建筑许可的批准数量、国家的政治状况）62、要消除严重的通货膨胀，政府可以选择的货币政策有（提高法定准备率、卖出政府债券、劝说银行减少贷款）63、按照与经济周期变动先后之间的关系可以将经济指标分为（先行指标、同步指标、滞宾指标）。64、下列有关经济周期波动的说法中，正确的有（波动的扩张长度是指每个周期内扩张的时间长度、波动的平均位热是指每个周期内各年度平均的经济增长率、波动高度是指每个周期内波谷年份的经济增长率、波动高度是指每个周期内波峰年份的经

10、济增长率、波动的幅度是指每个周期内经济增长率上下波动的差）65、经济处于繁荣阶段时的特征有（经济活动处于高水平、就业增加、产量扩大、社会总产出逐渐达到最高水平、繁荣阶段不可能长期维持下去，当消费增长放慢、投资减少时，经济就开始下滑，使经济处于衰退阶段）66、（M0）是指流通于银行体系以外的现钞，包括居民手中的现金和企业单位的备用金。67、以下不属于持有货币存款的动机的有（投资性动机）68、货币的购买力，也就是一个国家货币对一切商品、劳务的购买力，它与物价水平的关系可以表述为（货币购买力指数=1/居民消费价格指数）69、国家信用是以国家为债务人，从社会筹措资金来解决财政需要的一种信用形式，以下不

11、属于国家信用的作用的是（国家信用可以提高一国的国际地位）70、现代信用货币经济中最主要的货币形式是（商业银行活期存款）71、储户存入现金而使得银行活期存款增加是银行存款增加的一种方式，以下各项中，不属于这里所谓的现金所包括内容的是（国库券）72、在货币乘数一定时，若基础货币增加，货币供给量（不变）73、货币的基本特征是具有（高度的流动性）74、由于社会各阶层的收入来源不同，物价水平上涨对收入水平的影响也不同。企业主的收益在通货膨胀初期往往（增加）75、一个地区的居民消费价格指数是25，则该地区的货币购买指数是（0.04）76、引发通货膨胀和通货紧缩的原因是多样的，其中最主要的原因是（货币供给）

12、77、公开市场业务是指中央银行在金额市场上公开买卖政府债券以控制货币供给利率的政策行为。中央银行买入有价证券，会导致（银行系统的流动性增加，利率升高）78、理财规划师在为客户提供理财规划服务的时候往往要判断汇价走势，这就需要掌握影响关键货币汇率变动的决定性因素。一般来讲，港币汇率波动的最主要影响因素是（美元的波动）79、以1个单位或100个单位的外国货币为标准，用一定量的本国货币来表现其价格标价方法叫（直接标价法）80、国际收支顺差是一国国际收支不平衡的一种表现形式，会对经济生活产生影响。如果一国出现持续性的国际收支顺差，则可能会导致或加剧（经济危机）81、外汇交易人在买入一种交害期限外汇的同

13、时，卖出另一种交割期限的同种外汇的交易称为外汇（掉期交易）82、金融稳定与否，将对国民经济发展产生深刻影响，为了确保金融机构的安全健运行，各国往往会依据一定的原则金融进行监管，以下不属于金融监管的基本原则的是（东道国全权监管原则）83、人们在以下（债券价格下降）情况下，不会增加手中持有的货币。84、第二次世界大战后布雷顿森林体系建立，布雷顿森林体系的运转必须具备三个基本条件，以下不属于其中之一的是（美国必须实行浮动汇率制度）85、商业银行的业务主要分为资产业务、负债业务和其他业务，以下不属于商业银行负债业务的是（租赁业务）86、以下各项中，不属于债券的基本要素的是（市场利率）87、货币的基本功

14、能是（交换媒介、价值尺度）88、按照导致通货膨胀的原因不同，通货膨胀可划分为（需求拉动型通货膨胀、成本推动型通货膨胀、输入型通货膨胀、结构型通货膨胀）88、利率是货币资金的价格，对于利率的决定不同理论有不同的解释，但是总体来说，决定和影响利率变动的因素主要有（社会平均利润率、借贷资金的供求状况、央行的货币政策、预期通货膨胀、国际利率水平及汇率）89、现在许多商业银行可以提供较为专业的理财服务，包括企业理财和个人理财服务，以下属于商业银行理财服务中的个人理财的是（银行储蓄、信用卡、保险箱、消费贷款）90、商业银行虽然也是企业，但是作为金融机构商业银行与一般的企业有所不同，具体表现在（商业银行经营

15、的对象是货币、商业银行以信用贷款作为主要的经营、商业银行面对整个社会负责、商业银行不以营利为目的）91、中央银行在金融体系中占有特殊地位，发挥着特殊职能，其基本职能有（银行的银行、发行的银行、国家的银行）92、股票市场是股票交易的场所，按照不同的标准有不同的分类。按市场的组织形式分类，股票市场可以分为（场内市场、外国基金）93、国际收支平衡表是总括地反映一经济体（一般指一个国家或地区）在特定时期与世界其他经济体间发生的全部经济交易的统计表格，其组成部分有（经常项目、资本与金融项目、错误与遗漏项目）94、定额率又称固定税额，是按征税对象的计量单位直接规定应缴纳税额的税率形式。由于采用定额税率的税

16、收，只与课税对象的实物单位挂钩，所以它的负担不会随着商品的价格水平或人们的收入水平的提高而（增加）。95、超额累进税率是指按照计税依据的（不同部分）分别累进征税的累进税率。即将计税依据（如所得税的应纳税所得额）分为若干个不同征税级距，相应规定若干个由低到高的不同的适用税率，当计税依据数额由一个征税级距上升到另一个较高的征税级距时，仅就达到上一级距的部分按照上升以后的征税级距的适用税率计算征税。96、财产转让所得以转让财产的收入额减除财产原价值和（合理费用）后的余额为应纳税所得额。97、营业税是对我国境内提供应税劳务、（转让无形资产）和销售不动产的行为为课税对象所征收的一种税。它属于单一环节的流

17、转税。98、营业税按照行业、类别的不同分别采用不同的比例税率，服务业、金融保险业、销售不动产、转让无形资产的税率为（5%）。99、将不动产无偿赠与他人，其纳税义务发生时间为（不动产所有权转移的当天）。100、纳税人销售自己使用过的属于应征消费税的机动车、摩托车、游艇、售价超过原值的，按照（4%）征收率减半征收增值税。101、（学校兴建科研楼）不属于免征契税的情形。102、个人银行存款在（1999年11月1日）以后孳生的利息应按“利息、股息、红利所得”项目计征个人所得税。103、对个人买卖有价证券（含国债，但不含股票）的所得要按（财产转让所得）缴纳个人所得税。104、李先生与王先生换房，李先生的

18、房产价值为100万元，王先生的房产价值为120万元，李先生要向王先生支付换房差价款20万元，如果契税税率为3%，则李先生同王先生换房要缴纳（6000）契税。105、为进一步抑制投机和投资性购房需求，从2006年6月1日起，个人购买普通住房超过5年（含5年）转手交易的，销售时（免营业税）。106、个人以不动产投资入股，参与接受投资方利润分配、共同承担投资风险的行为，（不征收）营业税。在投资后转让其股权的也不征收营业税。107、对于企业向基本养老保险计划缴纳的保险费可以（免缴企业所得税）。108、个人所得税法规定：按照国家统一规定发给干部和职工的（安家费）退职费、退休工资、离休工资、离休生活补助，

19、免纳个人所得税。109、对个人购买社会福利有奖募捐奖券、福利赈灾彩票及体育彩票一次中收入不超过10 000元的暂免征收个人所得税，对一次中奖收入超过10 000元的，应按税不规定（全额征收个人所得税）。110、税收法律关系主要是由三方面构成（权利主体、权利客体、民事权利）。111、纳税义务人的权利主要有以下几种（多缴税款申请退还权、延期纳税权、依法申请减免税权、申请复议权）。112、下列个人所得需要征收个人所得税的有（劳务报酬、个体工商户的所得、股息、红利所得、财产租赁所得）。113、在计算费用扣除标准的时候，（股息、利息、红利所得、偶然所得、偶然所得）。114、凡符合下列条件之一的外籍专家取

20、得的工资、薪金所得可免征个人所得税（根据世界银行专项贷款协议有世界银行直接派往我国工作的外国专家、联合国组织直接派往我国工作的专家、为联合国援助项目来华工作的专家、援助国派往我国专为该国无偿援助项目工作的专家、根据两国政府签订文化交流项目来华工作2年以内的文教专家，其工资、薪金所得由该国负担的）。115、准予和扣除项目是指按照企业所得税法的规定，在计算应纳税所得额时，允许从收入总额中扣除的与纳税义务人取得收入有关的（成本、费用、税金、损失）。116、根据我国的营业税法，凡在我国境内提供应税劳务、转让无形资产或者销售不动产的单位和个人，为营业税的纳税义务人。那么境内劳务判定的几种情况为（所提供的

21、劳务发生在境内、在境内载运旅客或货物出境、在境内组织旅客出境旅游、转让的无形资产在境内使用、所销售的不动产在境内）。117、个人在进行住房投资计算土地增值税时，应包括（房屋及建筑物评估价格、取得土地使用权所支付的地价款、按国家统一规定缴纳的有关费用、在转让环节缴纳的税金、土地增值税）。118、个人所得税的征税范围主要包括（在中国境内的公司企业、事业单位、机关、社会团体、部队、学校等单位或经济组织中任职、受雇而取得的工资薪金所得、在中国境内提供各种劳务而取得的劳务报酬所得、个人出租的财产，被承担人在中国境内使用而取得的财产租赁所得、转让中国境内的房屋、建筑物、土地使用权，以及在中国境内转让其他财

22、产而取得的财产转让所得）。119、下列各项物权中，不属于他物权的是（所有权）120、下列情况中，诉讼时效期间为1年的是（受害人要求分割人对所造成的人身伤害进行赔偿）。121、遗嘱继承人的范围是（与法定继承人的范围相同）。122、下列（当事人迟延履行后发生地震致使合同不履行）。123、（违约行为）是构成违约责任的首要条件。124、中国法院审查案件实行（“二审终审制”）。125、王某自丈夫去世后，一直与公婆居住在一起，尽了主要赡养义务。王某有一子黄某。王某的公公去世后（王某可以作为第一顺序继承人，黄某有代位继承权）。126、下列（篡改或者销毁遗嘱）不属于继承权丧失的原因。127、无效合同是指（始终

23、没有法律效力的合同）。128、无效的经济合同，从（合同一订立）的时候就没有法律约束力。129、第一顺序的继承人包括（配偶、子女、父母）。130、以下关于信托中受益人说法错误的是（受益人可以行使委托人的法定权利）。131、注册商标的有效期为（核准注册之日）。132、下列可以适用代理的行为（买卖、立遗嘱、收养子女、债务履行）。133、根据合同法规定，下列合同属于无效合同的是（以欺诈、胁迫手段订立且损害国家利益的合同）。134、合伙人有下列情形之一的，并经其他合伙人一致同意，可以决议将其除名（未履行出资义务未执行出资义务、故意或者重大过失给合伙企业造成损失、执行合伙企业事务时有不正当行为）。135、

24、王女士想设立一个信托，下列（选择自己的姐姐为受托人、受益人为自己现年5岁儿子、将5万元交给受托人管理）。136、知识产权与物权、债权等其他民事权利相比，具有（无形性、双重性、专有性、地域性）几个特征。137、某只股票的价格今天上涨的概率为20%，而同昨日持平的概率为15%，那么这只股票今天不会下跌的概率是（35%）。138、某投资者连续100个交易日对股票A的价格进行观察，发现股票A的收盘价高于开盘价的天数有38天，收盘价等于开盘价的天数有15天，那么，可以说股票A的收盘价低于开盘价的概率是（47%）。139、假定在接下来的一段时期内股票A和股票B同时上涨的概算是0.30。经已经知道股票A上涨

25、的概率是0.55的条件下，股票B上涨的概率是（0.5454）。140、假设根据观察，已经知道某只股票今天的收盘价高于开盘的概率是35%，收盘价等于开盘价的概率是5%，那么该股票今天的收盘价低于开盘价的概率是（60%）。141、已知某投资组合中，股票占60%，债券占40%，并且知识股票和债券的预期收益率分为12%和6%，那么，改投资组合的期望收益率为（9.6%）。142、掷一颗六面的骰子得到点数的数学期望为（3.5）。143、度量随机变量的波动程度的是随机变量的（方差）。144、在统计学中，如果要研究某一对象的特征时不会调查到所有的个体，因此经常从中抽取一部分个体作为一个集合进行研究，这个集合就

26、是（样本）。145、为了了解在上海证券交易上市的所有上市公司的财务状况，随机选中一些上市公司对其资产负债情况、年度收益状况等进行调查，这种调查方式属于（抽样调查）。146、盒型图在投资实践中被演变成著名的K线图，收盘价高于开盘价时，则开盘价在下收盘价在上，二者之间的长方柱用红色或空心绘出，称之为（阳线）。147、某地区债券市场有融资债券1500种，其平均价格为750元，而另一地区有1200种，平均价格为725元，如果将这两个地区的债券混合在一起，其混合后平均价格为（738.89）元。148、已知某投资者购买了三种股票，这三种股票目前的市场价格分别为7.25元、8.36元和10.62元，购买数量

27、分为1000股、500股和500股，那么，该投资者购买的股票的加权平均价格为（8.60）元。149、统计表和统计图就是用各种图表的形式简单、直观、概括地描述统计人数据的相互关系和特征，以下有关统计表和统计图的说法正确的有（统计图表的特征反映了总体的特征、从直方图中可以看出数据分布的疏密、散点图经常用来描述时间序列的数据）。150、系数是一种用来测定一种股票的收益受整个股票市场（市场投资组合）收益变化影响程度的指标。以下有关系数的说法正确的有（市场投资组合的系数等于1、如果某种股票的系数等于1，那么市场收益率上涨1%，该股票的收益率也上升1%、如果某种股票的系数大于1，说明其风险大于整个市场的平

28、均风险、i=0.5，说明i股票的风险程度是市场平均风险的一半、系数是证券投资决策的重要依据）。151、衡量投资风险的大小，可以利用概率分析法，通过计算投资收益率的期望值及其标准和变异系数来进行，以下说法正确的有（用方差度量风险的是单只股票或者股票组合的总体风险水平、如果一只股票的价格波动幅度较小，计算得到的方差就会相应较小，我们可以说该只股票风险较小、如果两只股票收益率的期望值相同，则标准差大都投资风险大、概率法以方差度量风险不能区分不同风险因素对于风险的贡献程度）。152、组合投资是一个重要的投资策略，下面有关投资组合收益率的说法正确的有（投资组合收益率是指几个不同投资项目依据不同的权重而计

29、算的加权平均、投资组合收益率是一个加权平均的收益率、投资组合收益率计算中，权重是单项投资在所有投资组合中的比例、投资组合收益率是投资组合中所有投资项目的共同的收益率、投资组合收益率也是一个期望收益率）。153、内部收益率（IRR）是使某一投资的期望现金流入现值等于该投资的现金流出现值的收益率，对其说法错误的有（IRR计算不仅要求识别与该投资机会相关的现金流，而且涉及外部收益率（如市场利率）时间加权收益率是指在一个投资组合中，考虑了所有现金流入和流出，计算出来的内部收益率）。154、对理财规划师来说，收益率的正确估计和计算是做好理财规划的重要一步，以下有关收益率的说法正确的有（收益率是指投资金融工具所带来的收益与本金的比率、内部收益率是使该投资的净现值为零的折现率、投资组合收益率是指几具不同投资项目依据不同的权重而计算的加权平均）。155、以下关于理财合同的签订程序廉洁错误的是（如果客户对