财务人力资源行政制度汇编.docx

1、财务人力资源行政制度汇编制度流程汇编财务管理制度管理部门财务部制度编号TSWB-CWB-201501下发日期2015-09最后修订2015-02-29资金管理制度第一章 总则第一条 目的：为保证本公司资金安全，达到互相稽核、互相制约的目的，特制定本制度。第二条 适用范围：本制度适用公司财务部及相关部门。第二章 收款管理第三条 现金收款1、 现金会计负责外销现金、流向款（供货商打印销货明细费用）及厂家返利等现金的收取。2、 收取现金须开据正式收款收据。3、 现金会计及时与账务会计进行账款核对，以保证日清日结、账实相符。第四条 员工借款报销及多余款项退回时由现金会计负责收款并开具收据。第五条 收据

2、开具与管理要求1、 任何款项的收取，都要及时开具收据，详细注明业务事项。2、 收据每用完一本再领取第二本，不得同时使用不同的收据。3、 作废收据要加盖作废章，不得撕毁，保证收据完整可查。第六条 支票、银行承兑汇票收款1、 现金会计在收入支票登记本中登记所收取支票的单位、金额、时间、票号、开户行等内容。2、 办理银行存款业务，根据银行回单核销已登记的支票。第三章 付款管理第七条 现金付款：1、 现金会计根据审批手续齐全的单据进行付款。2、 付款类型及单据：付款类型单据类型员工借款借款单（一式3联）货款付款通知单（一式2联）零星采购费用报销单费用报销费用报销单差旅费费用报销单退回多余货款退货款审批

3、单3、 付款形式 金额在200元（含以下）时，可直接付以现金；金额在200元以上时，要求以转账形式付款到员工个人银行卡。4、 付款完成后，在原始单据上加盖“现金付讫”字样。第八条 支票付款：1、 现金会计根据审批手续齐全的单据，并清点各银行账户的存款情况后，进行支票的填制，避免填制空头支票。2、 不论现金支票或是转账支票，都要在相应的支票登记本上进行详细登记。3、 支票领取时，由领取人在支票登记本上签字。第九条 网银付款：1、 现金会计根据审批手续齐全的付款审批单，进行网银付款操作。2、 账务会计进行网银付款的审核与授权。3、 现金会计应及时跟进付款进度情况，并及时给予付款相关部门信息反馈。4

4、、 无论录入人还是审核人，在录入或审核授权完成后，都要在付款审批单相应位置签字。第一十条 特殊情况付款审批单未有审批签字的，需电话报告相关领导审批同意后才可付款，并于事后及时完善书面审批手续。第四章 公司账目管理第一十一条 原始凭证交接每笔业务结束后，现金会计及时将各种原始凭证提交给负责成本的账务会计记账，并有相应的对接签字，做到日清日结。第一十二条 资金日报表填报1、 当日盘点库存现金情况，登记至资金日报表 ；2、 当日核对各银行账户和银行卡账户的实际存款余额，登记至资金日报表 ；3、 当日将各项收、付款信息登记至资金日报表 ；4、 每日下班前，现金会计将完成的资金日报表上报财务部经理。第一

5、十三条 余额调节表编制每月底，由负责成本的财务会计核对银行各账户存款明细和余额，编制余额调节表；并对未达账项进行跟踪，在银行余额调节表上注明。第一十四条 往来账款管理负责往来款的财务会计人员要及时核对往来款项，负责督促、跟进业务人员催收货款，督促、跟进采购人员索要发票。第一十五条 对外发票的开具为方便财务做账，月底28日至次月6日（节假日顺延），不予开具对外发票，相应部门应提前安排好相应工作计划。第一十六条 商业折扣、现金折扣的财务处理商业折扣、现金折扣，成本会计入账时需依据商品的实际成本登记入账，采购部将存在商品折扣、现金折扣、配送情况的商品制作清单每月底提交财务部，清单包括品名、实际成本、

6、税点等信息。第一十七条 直送货品财务管理针对采购中直送货品情况，采购部需将直送货品的采购信息交至财务部备案。第一十八条 公司发生大额资金流动，相关人员应提前告知财务部经理。第五章 附则第一十九条 本制度最终解释权归财务部所有。第二十条 本规定自公司下发之日起生效。附录附件1：（ ）付款通知单模板（ ）付款通知单收款单位： 日期： 第（ ）号品名规格单位产地单价数量金额备注合计（大写）： （小写）：开户行帐号总经理审批主管副总经理财务部经理审核部门经理制单管理部门财务部制度编号TSWB-CWB-201502下发日期2015-09最后修订2016-02-29费用管控与报销制度第六章 总则第一条 目

7、的：为了加强公司财务管理，合理控制费用支出，规范财务报销行为，特制定本制度。第二条 适用范围：本制度适用公司全体员工。第七章 日常费用报销流程及管理规定第三条 日常费用主要包括办公费、会议费、招待费、交通费、差旅费、通讯费、运输费、培训费等。第四条 日常费用报销流程：1、 报销人取得相应合法的报销票据。2、 报销人填写报销单，填写要求：根据费用性质填写对应的单据，严格按单据要求的项目认真填写，大小写金额必须保持一致、不得涂改，详细写明费用的内容及事由，注明附件张数。3、 报销审批：（1）报销单先由部门经理签字；（2）财务部经理审核报销单和报销凭据，并签字；（3）主管副总经理审核签字；（4）总经

8、理审批签字。4、 报销付款：报销人持审批完成的报销单和凭据到现金会计处报销取款，现金会计确认无误方可付款。第五条 日常费用报销管理规定：1、 如特殊情况无法取得报销票据，报销人应详细写明事由作为报销依据材料参与审批。2、 根据实际工作需要，开具发票台头填写“江苏奥赛康药业股份有限公司”，以后若有其他变化再另行通知。3、 报销金额大于5000元时，需至少提前一天通知财务部备款。4、 报销时间为每周周一和周三；月底为方便财务及时结账，月底最后3日原则上不予报销。5、 报销单审批过程中，如遇特殊情况领导不能及时签字的，报销人可先电话报告相关领导并获得批准同意，财务部核实后予以报销并督促报销人事后完善

9、报销手续，否则后续报销不予通过。第八章 特殊费用管理规定第六条 特殊费用指在销售过程中用于商务运作产生的费用。第七条 此种费用报销人须写明费用用途及金额材料，由主管副总、总经理审批签字后（无须财务审核），财务部方可予以报销，反之财务部有权拒绝报销。第九章 借款流程及管理规定第八条 借款流程1、 借款人认真填写借款单（一式3联），要求大小写金额一致、不得涂改，并详细写明借款用途。2、 借款单由部门经理签字，财务经理审核，主管副总审核，由总经理审批。3、 借款人持审批完成的借款单到财务部现金会计处取款，财务部留存借款单首联，借款人留存借款单红色第2联（用于冲销、归还借款使用，不得丢失）。4、 借款

10、人持借款单红色第二联完成还款手续后，财务部在借款单首联做好“借款结清”标记，并将2联借款单一并留存以备查。第九条 借款管理规定1、 借款原则个人借款遵循“前款不清、后款不借”的原则，即前欠款未归还，后续不能借款；特殊情况由总经理审批通过后才可借款。2、 借款期限个人借款期限一般情况下为一周（如周三借款，还款截止日期为下周四）；如特殊情况借款周期较长，须在借款单上写明可还款日期并报总经理审批同意，此日期视为还款截止日期。3、 逾期处罚（1）如借款人未在还款截止日期内及时还款，按照逾期1天计借款金额1%（20元/天封顶）的规则处以罚款；（2）逾期10天（不含）以上者，视为“严重违反公司规章制度”，

11、公司可予以处分；（3）对于逾期未还款者，财务部有权从借款人的最近一期工资中抵扣借款金额和逾期罚款。4、 借款支取借款人完成借款手续后即可到现金会计处取款，金额大于5000元时需至少提前1天通知财务部备款。第一十章 附则第一十条 本制度最终解释权归财务部所有。第一十一条 本规定自公司下发之日起生效。附录：附件1：费用报销单附表2：资金日报表附表3：财务借款流程图附表4：费用报销流程图附表1：费用报销单 费用报销单报销日期： 年 月 日姓名部门费用期间 月 日 至 月 日报销项目附单据张数报销金额人民币（大写）： 佰 拾 万 仟 佰 拾 元 角 分 ￥：付款形式（出纳填写） 网银转账，信息备注 ；

12、 现金付款，领款人签字 总经理审批主管副总经理财务部经理审核部门经理附表2：资金日报表资金日报表（ 年 月 日）序号名称前日余额本日收入本日支出本日余额1现金2银行存款3合计附表收入项目现金银行存款合计备注支出项目现金银行存款合计备注流向款采购支出各种返利款日常费用报销外销收入工资支出向他人借款职工借款职工报销还款提成、临床支出收到罚款支付罚款或赔款走票收入走票支出业务回款网银手续费小计小计银行存款明细序号名称前日余额本日收入本日支出本日余额123456789101112小计附表3：财务借款流程图附表4：费用报销流程图采购制度管理部门采购部制度编号TSWB-CGB-201501下发日期2015-09最后修订2016-2-29采购管理制度第一章 总则第一条 目的为确保公司采购工作的合法合规性，保证采购商品的质量和及时性；同时，利于各部门之间的沟通与协作，特制定本制度。第二条 适用范围 本制度适用于公司采购部，及采购工作相关部门。第二章 采购管理基本要求第三条 采购工作原则1、采购部为公司药品和器械等商品采购的专门业务部门，公司其他部门或个人不得开展商品性采购业务。2、采购工作应当遵循“以销定购、择优选购、质量第一”的原则，严格按照相关法律法规和规章制度进行采购活动。3、购进药品和器械等必须在本企业许可经营范围内。第四条 采购人员工作