MBA买建国银行管理2017MBA第三讲银行资本管理.ppt

1、第三讲第三讲 商业银行资本管理商业银行资本管理一、资本构成一、资本构成（一）核心一级资本：（一）核心一级资本：1、实收资本或普通股。、实收资本或普通股。2、资本公积与盈余公积。资本公积与盈余公积。3、一般风险准备。、一般风险准备。4、未分配利润。、未分配利润。5、少数股东资本可计入部分。、少数股东资本可计入部分。（二）其它一级资本包括：（二）其它一级资本包括：1、其它一级资本工具（优先股）及其溢价。、其它一级资本工具（优先股）及其溢价。2、少数股东资本可计入部分。、少数股东资本可计入部分。（三）二级资本包括：（三）二级资本包括：1、二级资本工具及其溢价。二级资本工具及其溢价。2、超额贷款损失准

2、备超额贷款损失准备。注：一般风险准备按净利润的注：一般风险准备按净利润的10%计提，只能用于弥补亏损；其余额不得低于风险资产期计提，只能用于弥补亏损；其余额不得低于风险资产期末余额的末余额的1.5%。银行附属公司直接发行且由第三方持有的少数股东资本可以部分计入。银行附属公司直接发行且由第三方持有的少数股东资本可以部分计入监管资本。监管资本。二、资本作用二、资本作用 （一）保护存款人利益，维护银行声誉（一）保护存款人利益，维护银行声誉（二）为银行的成长及发展提供资金（二）为银行的成长及发展提供资金 （三）监管部门和金融市场的要求（三）监管部门和金融市场的要求三、银行资本适度模型三、银行资本适度模

3、型 C Ck F H Ce 0 F E H K/A 四、四、银行资本规模的衡量银行资本规模的衡量（一）帐面资本法（一）帐面资本法（GAAP）（二）市值资本法（二）市值资本法（MVC）（三）监管资本法（三）监管资本法（RAP）五、巴塞尔新资本协议五、巴塞尔新资本协议（一）巴塞尔新资本协议（一）巴塞尔新资本协议的产生的产生（二）巴塞尔新资本协议的基本内容（二）巴塞尔新资本协议的基本内容1、第一支柱：最低资本要求、第一支柱：最低资本要求总风险加权资产总风险加权资产(TRMA)=信用加权资产（信用加权资产（CRMA）+市场风险资本要求（市场风险资本要求（CRMR）12.5 +操作风险资本要求（操作风险

4、资本要求（CROR）12.52、第二支柱：、第二支柱：监管当局的监督检查监管当局的监督检查 3、第三支柱：市场纪律与信息披露、第三支柱：市场纪律与信息披露 最低资本要求最低资本要求 资本标准资本标准 总风险加权资产总风险加权资产 最低比最低比率率 （1988年）年）（8%）信用风险信用风险 市场风险市场风险 操作风险操作风险（2004年权数修改）年权数修改）（1996年）年）（2004年年增加）增加）标准法标准法 内部评级法内部评级法 标准法标准法 内部模型法内部模型法 基本指数法基本指数法 标准法标准法 内部计量法内部计量法 初级法初级法 高级法高级法 （三）（三）巴塞尔协议巴塞尔协议III

5、 2010年年9月月12日由日由27国最新达成的国最新达成的巴塞尔协议巴塞尔协议III规定：全球范围内的银行在一定期限内将普通股比例和一规定：全球范围内的银行在一定期限内将普通股比例和一级资本充足率由目前的级资本充足率由目前的2%和和4%分别提高到分别提高到4.5%和和6%，资，资本充足率维持本充足率维持8%不变。同时还要求建立不变。同时还要求建立2.5%的资本留存的资本留存和和0%2.5%的逆周期资本缓冲。的逆周期资本缓冲。我国监管层将普通股比例、一级资本充足率我国监管层将普通股比例、一级资本充足率和资本充足率分别设定为和资本充足率分别设定为6%、8%和和10%，相比，相比巴塞尔巴塞尔协议协

6、议III平均提高了平均提高了2%。资本留存设定在。资本留存设定在04%，必要时，必要时可以提高到可以提高到05%。系统重要性银行还规定了。系统重要性银行还规定了1%的附加资的附加资本。非系统重要性银行则没有附加资本的限制。本。非系统重要性银行则没有附加资本的限制。按照以上数据的上限计算，按照以上数据的上限计算，10%的资本充足率的资本充足率加上加上5%的留存资本，总资本充足率将达的留存资本，总资本充足率将达15%；核心资本充；核心资本充足率也将达到足率也将达到13%。（四）银监会新资本监管标准（四）银监会新资本监管标准 新标准将银行分为系统重要性银行和非系统重新标准将银行分为系统重要性银行和非

7、系统重要性银行；要性银行；2013年执行并在年执行并在2018年底达到新的资本监管标准。年底达到新的资本监管标准。1、强化资本充足率监管、强化资本充足率监管 一是将监管资本从现行两级分类修改为三级分一是将监管资本从现行两级分类修改为三级分类，即核心一级资本充足率、一级资本充足率和资本充足率类，即核心一级资本充足率、一级资本充足率和资本充足率分别不低于分别不低于5%、6%和和8%。二是引入逆周期资本监管框架二是引入逆周期资本监管框架,包括包括:2.5%的留存超额资的留存超额资本和本和0-2.5%的逆周期超额资本。的逆周期超额资本。三是增加系统重要性银行附加资本要求，暂定为三是增加系统重要性银行附

8、加资本要求，暂定为1%。新标准实施后，系统重要性银行和非系统重要性银行的新标准实施后，系统重要性银行和非系统重要性银行的资本充足率分别不低于资本充足率分别不低于11.5%和和10.5%；若出现系统性的信贷；若出现系统性的信贷过快增长，商业银行需计提逆周期超额资本。过快增长，商业银行需计提逆周期超额资本。2、建立杠杆率监管标准。、建立杠杆率监管标准。引入杠杆率监管标准，即一级资本占调整后表内外引入杠杆率监管标准，即一级资本占调整后表内外资产余额的比例不低于资产余额的比例不低于4%，弥补资本充足率的不足，控制银行业，弥补资本充足率的不足，控制银行业金融机构以及银行体系的杠杆率积累。金融机构以及银行

9、体系的杠杆率积累。3、强化贷款损失准备监管、强化贷款损失准备监管 建立贷款拨备率和拨备覆盖率监管标准。贷款拨备建立贷款拨备率和拨备覆盖率监管标准。贷款拨备率（贷款损失准备占贷款的比例）不低于率（贷款损失准备占贷款的比例）不低于2.5%，拨备覆盖率（贷，拨备覆盖率（贷款损失准备占不良贷款的比例）不低于款损失准备占不良贷款的比例）不低于150%，按两者孰高的方法，按两者孰高的方法确定银行业金融机构贷款损失准备监管要求。确定银行业金融机构贷款损失准备监管要求。注意注意:超过该比率才能计入附属资本超过该比率才能计入附属资本 同时建立动态调整贷款损失准备制度。监管部门将同时建立动态调整贷款损失准备制度。

10、监管部门将根据经济发展不同阶段、银行业金融机构贷款质量差异和盈利状根据经济发展不同阶段、银行业金融机构贷款质量差异和盈利状况的不同，对贷款损失准备监管要求进行动态化和差异化调整：况的不同，对贷款损失准备监管要求进行动态化和差异化调整：经济上行期适度提高贷款损失准备要求，经济下行期则根据贷款经济上行期适度提高贷款损失准备要求，经济下行期则根据贷款核销情况适度调低；根据单家银行业金融机构的贷款质量和盈利核销情况适度调低；根据单家银行业金融机构的贷款质量和盈利能力，适度调整贷款损失准备要求。能力，适度调整贷款损失准备要求。4、改进流动性风险监管、改进流动性风险监管 建立流动性覆盖率（建立流动性覆盖率

11、（LCR）、净稳定融）、净稳定融资比例（资比例（NSFR）、流动性比例、存贷比以及核心负）、流动性比例、存贷比以及核心负债依存度、流动性缺口率、客户存款集中度以及同债依存度、流动性缺口率、客户存款集中度以及同业负债集中度等多个流动性风险监管和监测指标，业负债集中度等多个流动性风险监管和监测指标，其中流动性覆盖率、净稳定融资比例均不得低于其中流动性覆盖率、净稳定融资比例均不得低于100%。同时推动银行业金融机构建立多情景、多方。同时推动银行业金融机构建立多情景、多方法、多币种和多时间跨度的流动性风险内部监控指法、多币种和多时间跨度的流动性风险内部监控指标体系。标体系。银行业金融机构应于银行业金融

12、机构应于2015年底达年底达60%，2019年底前分别达到流动性覆盖率和净稳定融资比年底前分别达到流动性覆盖率和净稳定融资比例的监管要求。例的监管要求。5、过渡期内分年度资本充足率要求、过渡期内分年度资本充足率要求 银行类别项目2013年底2014年底2015年底2016年底2017年底2018年底系统重要性银行核心一级资本充足率6.5%6.9%7.3%7.7%8.1%8.5%一级资本充足率7.5%7.9%8.3%8.7%9.1%9.5%资本充足率9.5%9.9%10.3%10.7%11.1%11.5%其他银行核心一级资本充足率5.5%5.9%6.3%6.7%7.1%7.5%一级资本充足率6.

13、5%6.9%7.3%7.7%8.1%8.5%资本充足率8.5%8.9%9.3%9.7%10.1%10.5%6、中国式巴塞尔、中国式巴塞尔的风险权数调整包括：的风险权数调整包括：（1）规定拨备中只有超过贷款）规定拨备中只有超过贷款2.5%的部分才能计入附的部分才能计入附属资本属资本(原规定：对于大银行，贷款损失一般准备以贷款余额原规定：对于大银行，贷款损失一般准备以贷款余额1%为上限计入附属资本，中小银行无限制为上限计入附属资本，中小银行无限制)。（2）明确了系统重要性银行）明确了系统重要性银行1%的附加资本为核心资本。的附加资本为核心资本。（3）评级在）评级在BB-以下的企业债权风险权重为以下

14、的企业债权风险权重为150%。（4）5年以上企业贷款风险权重由年以上企业贷款风险权重由100%提高到最高提高到最高300%，风险权重按照贷款期限逐步提高，由，风险权重按照贷款期限逐步提高，由115%到到300%不等。不等。（5）对个人其他债权的风险权重降为）对个人其他债权的风险权重降为75%，其中首套房，其中首套房为为45%，二套房为，二套房为60%。（6）对其他银行债权的风险权重为）对其他银行债权的风险权重为50%，其中原始期限，其中原始期限三个月以内债权的风险权重为三个月以内债权的风险权重为25%(原规定四个月及以内原规定四个月及以内0%，其他其他20%)。（7）对符合标准的微小企业的债权

15、）对符合标准的微小企业的债权 为为75%（8）银监会根据宏观经济、产业政策和信贷风险变化，）银监会根据宏观经济、产业政策和信贷风险变化，在第二支柱下可对特定的高风险资产组合使用大于或等于在第二支柱下可对特定的高风险资产组合使用大于或等于150%的风险权重。的风险权重。中国银行业总体上属于资本消耗型，收入来自利中国银行业总体上属于资本消耗型，收入来自利差，对资本补充需求很大。新规则将使中国银行业面临前所未差，对资本补充需求很大。新规则将使中国银行业面临前所未有的资本短缺困境。中国银行业未来面临三重压力：有的资本短缺困境。中国银行业未来面临三重压力：1、由于体制红利导致的利差收入过高，这也是我国银

16、行、由于体制红利导致的利差收入过高，这也是我国银行业面临转型的一个根本结症所在。业面临转型的一个根本结症所在。2、由于资本充足率硬约束，使得银行资本需要大规模的、由于资本充足率硬约束，使得银行资本需要大规模的补充。银行融资的影响是在经济上行期的时一切都好，一旦经补充。银行融资的影响是在经济上行期的时一切都好，一旦经济进入到震荡下行期，银行暗藏的资产风险都会暴露出来，导济进入到震荡下行期，银行暗藏的资产风险都会暴露出来，导致坏账的急剧增加。致坏账的急剧增加。3、息差越来越小，迫使银行业加快转型。原因在于大型、息差越来越小，迫使银行业加快转型。原因在于大型公司的发债融资成本越来越低，银行对其贷款也越来越难；银公司的发债融资成本越来越低，银行对其贷款也越来越难；银行为了抢存款，推出高收益理财产品，使得银行在利差方面的行为了抢存款，推出高收益理财产品，使得银行在利差方面的收入越来越低。收入越来越低。总之，新规则的实施将是中国银行业转型的一次机会，总之，新规则的实施将是中国银行业转型的一次机会，中国银行业高利差时代即将结束。中国银行业高利差时代即将结束。六、内部融资六、内部融资（一）资本来源与优