宁夏医科大学财务决算分析报告Word文档下载推荐.docx

1、项目经费拨款人员经费公用经费14,361.80 2,860.00 17,688.30 6,451.08 5,441.17（1） 教育经费拨款34,910.10万元，占收入总额的74%，较去年29,147.72万元增加了5,762.38万元,增长16%保持了经费拨款逐年增长态势。教育经费拨款包括：基本经费拨款17,221.80万元，其中：人员经费14,361.80万元，较去年增加2,888.31万元，增幅为16.77%，一是人员增加,合并了宁夏师范学院医学部人员；二是调增了岗位工资、薪级工资。公用经费2,860万元，较2014年2235.36万元增加了624.64万元,增长21.84%。人员经费

2、拨款明细表序号项目名称金额（万元）1在职人员统发工资9,523.61 2离退休人员统发工资2,941.70 3其他人员68.39 4失业保险81.62 5生育保险16.32 6工伤保险20.41 7追加张建明遗属生活、取暖0.82 8遗属生活2.11 10离退休公用39.49 11抚恤金82.71 12在职人员医疗保险326.48 13离退休人员医疗保险34.58 14住房公积金939.51 15住房补贴 111.22 16在职人员统发工资（医科所）104.43 17离退休人员统发工资（医科所）47.66 18失业保险（医科所）0.81 19生育保险（医科所）0.16 20工伤保险（医科所）0

3、.20 21办公取暖费（医科所）1.27 22公议费（医科所）0.84 23培训费（医科所）2.03 24离退休公用（医科所）0.30 25年休假（医科所）1.41 26医疗保险（医科所）4.33 27住房公积金（医科所）9.39 合计项目经费拨款17,688.30万元，较去年15,438.86万元增加了2,249.44万元，增长了12.72%。 项目经费拨款明细表“塞上英才”人选扶持资金502015年第三批”百人计划“和第二批”国内引才312计划“人选扶持资金672015年行政政法处/人才专项资金302015年军事训练学生体育比赛经费（实拨）2015年结算2014年国家助学贷款中央奖补资金2

4、015年教育发展专项资金9002015年高等教育质量提升工程专项资金（第四批）189.62015年高等教育质量提升工程专项资金（第三批）（中央财政支持地方高校发展专项地方配套）60092015年高等教育质量提升工程专项资金（第三批）（GLP实验室建设）5202015年高等教育发展与质量提升工程专项资金（第二批）125高校银行贷款2015年第一季度财政贴息资金1742015年高等教育发展与质量提升工程（第一批）资金715提前下达2015年普通高校国家资助经费预算3032015年全区大中专及高中学生军训专项6.6区本级高校2015年第四季度银行贷款财政贴息资金155.62015年党建思政工作专项6

5、0预拨区本级高校2015年第二、三季度银行贷款财政贴息资金3482015年宁夏医科大学/博士学位授予单位建设项目4202015年宁夏医科大学/回医药协同创新建设项目1005802002015年国家助学贷款中央奖补资金2602015年普通高校国家资助经费预算（最后核定数）224.9关于下达2015年中央财政支持地方高校发展专项资金预算的通知5503750关于提前下达2015年普通高校国家资助经费预算的通知1285.2关于提前下达2015年地方高校生均拨款奖补资金预算的通知4300282015年宁夏医科大学/固定资产有偿服务使用项目144292015年自治区预算内职业教育发展专项资金（第一批）预拨

6、2015年中等职业教育免学费资金预算5231提前下达2015年中等职业教育免学费中央补助资金预算49322015年中等职业学校免学费补助资金预算（最后核定追加数）25.4332015年教师挂职补助经费（实拨）34财政厅实拨2015年宁夏自然科学基金（医科所）352015年对外科技合作项目资金362015年第二批科技支撑计划专项372015年自治区科技支撑计划（软科学研究）专项资金382015年第二批科技创新平台（重点实验室、工程技术研究中心）专项资金110392015年自然科学基金146402015年自治区科学技术厅科研条件建设与财务处/自治区科技基础条件建设和转制院所专项41关于下达2015

7、年中央引导地方科技发展专项资金的通知390422015年自治区科学技术厅科研条件建设与财务处/自治区科技惠民专项计划43自治区科学技术厅科研条件建设与财务处/自治区科技惠民专项计划442015年结算2014年中央专项补助资金。45宁夏医科大学订单定向免费医学生培养补助经费46关于提前下达2015年重大公共卫生服务项目补助资金预算指标的通知312472015年自治区卫生和计划生育委员会计财处/中医、回医药事业发展项目48经济建设处2015年公共机构节能项目702015年第一批水资源费项目党建思政工作经费17,688.30（2） 事业收入为6451.07万元，较2014年实际完成事业收入5140.

8、67万元增加了1310.40万元，增长20.31%（3）其他收入5，441.17万元，较2014年4530.11增加991.06万元，增长16.74。主要是因为科研类收入4,893.21万元，较2014年增长27%，其中:国基金4004万元较2014年增长41%,增长幅度较大,其他科研经费889.21万元较2014年有所下降。 其他收入占总收入也提高到9.76%。其他收入明细表 国家自然科学基金会拨科研经费 4004科技部、宁夏卫生厅等部门和机构转科研费 889.21技术服务费95.38区人力资源和社会保障厅等转来补助及奖励 88.25学报工本费37.20各部门转来的培训费 64.54宁夏师范

9、学院转来公用经费23.86其他小额各类收入 238.735441.172、教育事业经费总支出2015年学校总支出44378.89万元，实际支出是38935.76万元，弥补以前年度赤子支出5443.13万元。比2014年支出36807.16万元，增加7571.73万元，增幅为17.06%。支出，增加是因为学校从多方面加大了各个项目执行进度，项目支出增幅较大。教育事业经费总支出明细表 类 别金 额（万元）占总支出比例工资福利支出12077.3127.21%商品和服务支出14127.7831.83%对个人及家庭补助支出7296.2016.45%基本建设支出0%其他资本性支出8690.8919.58%

10、债务利息支出2186.714.93%教育事业经费总支出包括：（1）工资福利支出12,077.31万元，占总支出27.21%，比2014年增加2441.32万元。主要：一是人员增加,合并了宁夏师范学院医学部人员；（2）商品和服务支出14127.78万元（实际支出13933.01万元，弥补以前年度赤子支出194.77万元），占总支出31.83%，比去年增加4145.81万元。增加原因：一是本年大力推进项目资金执行进度；二是实施了雁湖校区硬化、亮化、绿化等维修改造；三是支付了2014年度水利建设基金，使得维修费、差旅费、专用材料、税金及附加费用等大幅增加。（3）对个人及家庭补助支出7296.20万元

11、，占总支出16.45%。较去年增加827.08万元。一是退休人员增加了27人，二是退休人员增资了。（4）基本建设支出0万元，根据财政决算（财决06-2表）的要求此科目只反映“本级发展与改革部门安排的基本建设类项目财政拨款”，因学校今年发展与改革部门没有拨款，故没有支出，基本建设支出按高校会计制度归口在“其他资本性支出”科目。（5）其他资本性支出8690.89万元（本年实际支出为4960.17万元，弥补以前年度赤子支出3730.75万元），占总支出19.58%，比去年有所减少，减少原因：一是专用设备购置减少；二是双怡校区建设支出减少。（6）债务利息支出2186.71万元（本年实际支出为668.7

12、5万元，弥补以前年度赤子支出1517.96万元）财政贴息款为677.60万元（含去年少拨黄河银行及日元贷款利息3.13万元）。4、重点经济分类支出执行情况（1）“三公”经费支出情况2015年“三公”经费总支出111.47万元，比2014年160.63万元，减少49.16万元，减幅为44.09%。 “三公”经费中因公出国支出39.76万元，比去年减少17.65%；公车购置及运行费支出45.10万元，比去年减少45.94%；公务接待费26.61万元，比去年减少80.46%。“三公”经费实际支出额大幅下降，主要是学校严格执行中央“八项规定”，厉行节俭，从严控制“三公”经费开支，效果明显。2015年“

13、三公”经费预算总额200万元。 实际支出额比预算额下降44%。公出国（境）费用预算为50万元，实际费用为39.76万元；公务用车运行维护费预算数为50万元，实际费用为45.09万元；公务接待费预算数为100万元，实际费用为26.61万元。 （2）会议费支出情况会议费2015年支出36.70万元，比2014年支出63.39万元减少26.69万元，减幅72%。人均会议费支出0.03万元。会议费明显减少是因为学校实行减少召开非重要的相关会议，合并类似会议等举措，使会议费用大幅减少。三、资产负债情况分析 （一）资产负债结构情况2015年末，学校总资产为172,633.83万元，负债为19,270.31

14、万元（含国家开发银行贷款8000 万元、日元贷款8178.85万元、双怡校区、个人住房保证金等款810.54万元，设备、耗材及工程质保金367.42万元，已完工决算的新校区工程款267.55万元，2015年底到账助学贷款、本年及历年单位往来资金等1645.95万元）。（二）资产负债对比分析资产负债率11.16%，负债比率低，比去年资产负债率减少1.85%，资产状况良好。近三年负债比率不断下降，资产负债率呈逐年下降趋势。目前学校负债主要为新校区建设未还贷款。2015年，学校及时清理往来欠（借）款，成效明显。借款变动率为-12.14%，本年还款本金2,164.17万元，年末银行借款为16,179.

15、86万元。2015年资产类往来款变动率为-22.92%，应收账款达19,328.78万元，比去年减少5,746.41万元。四、决算工作开展情况及建议（一）宁夏医科大学2015年决算数据包含宁夏医学科学研究所数据。（二）固定资产的折旧、无形资产的摊销，因高校无形资产、固定资产的管理细则没有出台，没有资产确定的摊销年限等信息，学校无相关折旧依据，所以未进行固定资产折旧、无形资产摊销。（三）依据2014年实行的新高校会计制度，将基建账务并入学校“大帐”，基建未完工的财政累计拨款了6,063.04万元列入“财政补助结转”，基建支出减去收入的差额8,174.86万元列入年“事业基金”本年减少额，在201

16、4年终决算时财政部门要求将基建未完工“财政补助结转”与“事业基金”减少值对冲后，也是动物中心工程贷款形成的支出2,111.82万元，列入年终决算表“应收账款中”。（四）依据财政部门决算要求，我校将2004年财政直接支付额度1.25万元只给了额度，但实际没到账，从“财政应返还额度”科目,调整到“其他应收款”科目。（五）财务管理工作建议：1、财务决算中的支出款项必须按照财政规定的类款项要求编报，而不是依据高校会计制度的要求归集填报报表。2014年实施的新高等学校会计制度加入了经济分类科目，使得按照会计科目查找决算报表数据来源有一些困难。希望今后以预算类科目设计决算报表或直接要求各单位以财政部门的决算报表口径来进行会计核算设置，以利于直接从账务取值填报决算报表。另外，建议财政部门决算尽快实行权责发生制，高校依照高校会计制度部分经济业务实行全责发生制，与财政决算全口径的收付不能完全对应，现行决算制度不能准确反映高校的财务运行状况。2、加强结余资金管理，促进项目执行，严格落实项目归口管理的规定，有效提高学校资金使用效率，防范财务管理风险。3、依据2014年新高校会计制度关于固定资产、无形资产计提折旧的规定，建议相关部门进行清产核资，核定固定资产、无形资产计提折旧依据，尽快出台高校资产管理细则，以便进行折旧账务处理。