会计网络大学行政事业单位内部控制自测题库2Word文件下载.docx

1、下面选项属于反舞弊的四道防线的是（ ）。书面的管理规章外部独立审计职能内部审计职能行政事业单位的内部控制行政事业单位应当在各级单位实行集体决策审批制度，任何人不得单独进行决策或者擅自改变集体决策意见。（ ）正确错误控制方法主要包括不相容职务分离和内部授权审批与控制两种。12、以下各项业务不属于业务部门的是（ ）。预算收支合同监督以下各项属于内部控制专职部门或牵头部门履行的职责的是（ ）。执行单位内部控制的相关要求与基本流程负责研究提出单位内部控制监督评价体系出具监督内部控制的评价审计报告等研究提出单位内部控制体系建设方案或规划负责履行内部控制的组织协调职责，对单位一把手负责的部门是（ ）。内部

2、审计纪检监察部门内部控制专职部门或者牵头部门职能部门或各业务单位以下各项不属于内部审计或纪检监察部门应履行的职责的是（ ）。制定监督评价相关制度开展监督与评价开展本部门的流程梳理与风险评估工作对本单位内部控制的建立健全和有效实施负责的主体是（ ）。单位负责人上级单位检查人员具体执行人员上级单位领导行政事业单位决策一般由单位（ ）决定。领导班子行政部门纪检部门党委以下哪一项不属于行政事业单位的监督机构（ ）。内部审计部门监察机构党委纪检行政事业单位决策一般由（ ）决定。党委书记纪委书记主要领导单位领导班子（ ）一般来说包括：单位领导办公会议、预算委员会、采购领导小组和（专项）监督小组、资产管理员

3、等等。组织层级组织架构职能部门内部控制单位内部控制从层级来看可以分为（ ）。单位层级业务层级领导层级下属层级在处理职责分离问题时要履行三权分立相互制衡的有效机制，具体包括（ ）。决策权执行权监督权投票权批复权行政事业单位决策一般由单位领导班子决定。单位领导班子成员由（ ）的主要领导组成。行政纪检办公室单位内部控制体系中财务部门与业务部门应该建立协调机制。内部控制不必贯穿于单位的所有业务和事项，因此无法实现对经济活动的全面覆盖。深圳市交通运输委员会的管理架构设计采取双会制。行政事业单位内部控制体系建设是一个系统工程，需要各部门与每个人员的参与。13、单位组织架构设计的核心原则是（ ）。制衡性原则

4、适应性原则协同性原则组织性原则行政事业单位对重大经济活动的决策应当实行（ ）制度。一言堂集体决策一刀切一支笔单位的组织架构设计应当根据自身要求，结合单位现有编制情况，设置不同部门机构和岗位，在现有编制内灵活设计工作机制，选择合适的方式组织协调内部控制、实施日常工作，这体现了以下哪项单位组织架构设计要求（ ）。下列各项不属于单位组织架构设计的核心原则的是（ ）。严谨性原则下列各项不属于专家论证制度原则的是（ ）。独立性原则有效性原则公平性原则责任性原则以下对“三权分离”的表述错误的是（ ）。所谓三权是指决策权、监督权、执行权三权分离要求单位在进行权力分配时有意识地将这三种权力归属到三个不同的机构

5、，达到权力制衡的效果单位监督者应当参与到决策和执行当中，以便对决策进行优化调整三权分离是实现科学决策，有序执行和有效监督的基本保障授权审批控制要遵循一定的原则，不属于授权控制的原则的是（ ）。依人而定不可越权授权适度授权单位组织架构设计的基本要求包括（ ）。谨慎性原则专家论证制度的主要原则包括（ ）。独立性平等性有效性责任性集体性行政事业单位内部控制规范适用于下列哪些单位经济活动的内部控制（ ）。各级党的机关各级人大机关各民主党派机关人民团体和事业单位各级检察机关单位建立与实施内部控制，应当遵循的原则有（ ）。全面性原则过程性原则重要性原则企业内部控制从层级来看可以分为（ ）。公司整体层级业务

6、终端层级公司经理层层级业务流程层级行政事业单位决策机制应该包括（ ）。公平的投票公示制度详尽的决策记录制度合理的决策议事制度可操作性的决策问责制度在处理职责分离问题时要处理好组织架构中（ ）、（ ）和（ ）的分配，形成三权分立互相制衡的有效机制。重大经济事项的认定标准应根据本单位实际情况随时做出变更。行政事业单位应当根据权责对等原则建立分级授权审核审批制度。单位组织架构的设计全面考虑单位经济活动的决策、执行和监督全过程，在此基础上，单位应当关注重要经济活动和经济活动的重大风险，并在组织架构设计时对此做出适当安排。在行政事业单位中，将决策权、执行权、评价权三权分离是实现科学决策，有序执行和有效监

7、督的基本保障。重大经济事项的认定标准应当根据有关规定和本单位实际情况确定，随后可根据实际情况随意变更。行政事业单位对重大经济活动的决策应当实行集体决策制度，防范“一言堂”或者“一支笔”造成的决策风险和腐败风险。14、行政事业单位内部控制的主要目标是保证资金的使用的（ ）。盈利性、合法性合规性、有效性有效性、盈利性公益性、合法性关于资金收支控制业务，表达不正确的是（ ）。是在预算控制的指导和监督下进行的对实际资金收入和支出环节进行具体事务审批、科目审核和资金支付审核是其他业务的起点和依据是资金收支从预算计划转为具体资金收入和支付，完成从计划到现实的过程在单位内部控制关键岗设计的资产控制中，对资产

8、形成方式的自行购置方式，描述不正确的是（ ）。应对照单位预算批复中的资产采购计划应与单位预算控制、采购控制、工程项目控制和合同控制相关联按照单位资产购置的标准进行资产采购通过合同控制形成单位资产单位为提高人员的能力和水平，通常采取的方式不包括（ ）。外派招聘培训考核属于事前监督，为规范单位业务操作和会计行为的监督是（ ）。专项监督特种监督外部监督内部监督对于政府采购业务控制的描述，不符合相关规定的是（ ）。采购控制是通过预算控制，严格对采购支出计划实行预算管理，并根据预算进行采购资金支付在资金支付过程中，采购进入资金支出控制流程，符合资金支出控制的一般程序和方法采购形成的资产进入建设项目管理业

9、务流程采购形成的资产进入资产控制业务流程行政事业单位开展内部控制体系建设以“收支为主线、资金管控为核心”的基本框架。收支控制是对资金收入和使用计划的管理，是预算控制的基础。单位对合同订立、履行和档案管理的重视，可以提高单位预算控制和采购控制的效率和效果，避免单位承担相应的法律风险。单位应当以正式或非正式的岗位描述，或其它方式分析并定义各岗位的具体工作任务，可以口头形式描述定义某一职位所需要的知识和技能。错误以下不属于内部控制关键岗位人员职业道德的主要内容的是（ ）。领导层及人员职业道德规范的制定职业道德规范的传达与推行针对违反道德规范的情况采取适当的措施定期进行职业道德测试“单位应对职业道德规

10、范进行有效地宣传推广，在单位范围内传达领导班子对党员和干部道德规范的要求，使之知晓和理解这些规定”属于内部控制关键岗位人员的职业道德内容中的（ ）。定期检查对道德规范的遵守情况组织架构应该在（ ）的基础上进行构建，将内部控制职能赋予现有的内设机构和岗位，也可以根据单位决策、执行和监督工作的需要调配内部管理机构或专设岗位。历史行政编制现有行政编制先进行政编制计划行政编制单位应当实行内部控制关键岗位业务人员和部门负责人的轮岗制度。不具备轮岗条件的单位应当替代采取（ ）、部门互审等控制措施。专项审计相互监督风险评估业务抽查人力资源政策应当强调，将（ ）和（ ）作为选拔和聘用员工的重要标准，切实加强员

11、工培训和继续教育，不断提升员工的素质。人际沟通能力职业道德修养专业胜任能力道德情操水平由于行政事业单位提供的是公共服务，其服务对象是广大的公众，因此，人力资源政策还应当强调员工的（ ）和（ ）。防治舞弊意识反腐倡廉精神无私奉献意识敬业爱岗意识单位建立相应政策对违反党员和干部纪律和规范的行为采取恰当的惩戒性行动。对违规行为处理的原则和处理结果，无需在单位相关范围内进行传达，只需通知相关人员即可。15、以下各项措施可以从根本上保障各项会计等相关资料信息的完整与真实的是（ ）。完善本单位的财务等内部监督制度对单位内部各岗位实施常规性与周期性检查建立防范为主的监督制度加强财会人员的常规核算以下各项对会

12、计控制表述错误的是（ ）。完善会计控制制度，确保内控方式、技术、手段等有章可循设置合理的会计岗位，确保各岗位权责明确提高会计人员职业道德、业务水平，确保财务人员正确行使责权行政事业单位会计控制方面已经比较完善，防火墙已经牢固财务报告的编制和报出由单位（ ）负责。财务部门综合部门规划部门行政单位的会计控制要和（ ）相匹配对接，这也是区别于单位的特殊控制活动。收支控制采购控制资产控制（ ）是指利用记账、核对、岗位职责落实和职责分离、档案管理、工作交接程序等会计控制方法，确保单位会计信息真实、准确、完整。单据控制账务控制资产管理以下哪方面不属于会计控制自身的局限性（ ）。受到成本控制原则的限制对例外

13、业务会失去作用容易受到单位内部会计控制执行人员素质的影响受个别领导职权的影响下列体现“合理保证单位经济活动合法合规”这一内部控制目标的事项有（ ）。加强对资产采购计划、资产采购实施、资产验收入账、资产使用和盘点到最后的资产处置各个环节的控制单位要对各公共服务业务所需资金和单位内部正常工作开展所需经费进行预算管理遵从相关财经规定提供真实票据完成报销合理保证会计报告、预算执行报告等信息的真实完整行政事业单位必须根据预算管理制度如期完成预决算工作，公开预算信息行政事业单位的监督仅仅依赖于在特定时间对特定项目或部门进行监督，而不必贯穿于日常经济活动中。担任会计主管人员，除了取得会计从业资格证书外，还应

14、当具备会计师以上专业技术职务资格或者具有从事会计工作两年以上的经历。16、下列选项中，属于信息技术的优点的有（ ）。信息化提高了信息的时效性和准确性信息化技术给传统的会计信息系统控制提出了新的要求而带来新的风险网络操作系统的漏洞和应用程序设计的瑕疵带来的风险不同类型事项的审批流程和不同层级审批业务的复杂性给授权审批控制带来了新的风险对信息系统建设实施归口管理，将（ ）嵌入单位信息系统中，减少或消除人为操纵因素，保护信息安全。经济活动内部控制流程外部控制经济活动及内部控制流程一般计算机控制的内容，不包括（ ）。数据中心运行系统软件控制不同应用程序间的交互接口以及数据交换的方式运用系统开发和维护控

15、制由于我国政府部门设置得比较细（比方我国的农业部、水利部、林业局相当于美国的农业部），政府部门之间的职能就可能要交叉，而应用软件的开发是清楚的、明确的。这种边界不清楚给构建应用性软件带来了困难。这说明了我国事业单位信息化的（ ）现状。行政管理的复杂性使电子政务应用体系构建的困难信息安全、政务信息安全的一些问题还没有得到解决法制建设不完善随着信息技术在内部控制方面的广泛应用，行政事业单位内部控制的（ ）也成为一种必然趋势。信息化机械化高效化系统化信息化是以现代通信、网络、数据库技术为基础，对所研究对象各要素汇总至数据库，供特定人群生活、工作、学习、辅助决策等和人类息息相关的各种行为相结合的一种技

16、术。信息技术在有助于单位科学决策、加强管理、堵塞漏洞、降低风险的同时，也缩小了风险的范围。17、行政事业单位对当年或者超过一个年度的管理服务和财务事项进行相关经费、额度的测算和安排时需要考虑（ ）。上年财政结余上级部门财政拨款额度行政事业单位的业绩目标管理服务目标和资源调配能力下列各项中不属于行政事业单位预算业务控制范围的是（ ）。预算编制预算批复预算执行预算拨款下列预算控制岗位职责的设置符合预算管理制度的是（ ）。财务部门组织本单位年度预算编制工作并审核本单位各业务部门预算草案各业务部门负责审核本部门三公经费、资产事项等特定类型的业务事项各业务部门编制本部门预算计划，并由部门主管审核后执行并

17、分析单位领导办公会议集体对预算的执行情况进行分析行政事业单位预算的编制应该符合下列要求，不包括（ ）。编制精确程序规范方法科学项目细化下列各项中，不属于单位财务部门的职责的是（ ）。对财政预决算进行批复审核汇总年度预算、决算草案审核年度预算调整和追加方案按相关规定做好预决算及相关财务数据向社会公开的工作预算日常管理机构是指（ ）。各业务部门单位财务部门归口统筹部门预算决策机构单位应当建立健全预算编制、审批、执行、决算与（ ）等预算内部管理制度。监控反馈评价整合单位应按“系统内部统筹，对外统一出口”的一体化预算管理模式，坚持“量入为出、统筹兼顾、确保重点、收支平衡”的总原则，采取（ ）的预算管理

18、方式，对单位内部预算的编审、批复、执行、追加、调整、决算考评等进行全过程管理。业绩考核制分级管理制集中管控制目标责任制（ ）是单位预算管理的专业机构。单位预算管理实行“标准统一、归口统筹、（ ）、分级执行”的层级管理形式，具体划分为预算决策机构、预算日常管理机构及单位内部预算实施机构三个层级的预算管理组织体系。个别决策领导决策分散决策行政事业单位预算是以年度财政收支的形式存在的，对年度单位收支的（ ）和结构进行的预计和测算。规模方向来源类别行政单位的控制活动可以概括为：以（ ）为主线，划分事前规划、事中控制和事后记录三个阶段，业务活动要符合外部要求和内部要求。预算管理风险管理组织管理单位应当合

19、理设置岗位，明确相关岗位的职责权限，确保预算（ ）等不相容岗位相互分离。编制执行审批单位应当建立（ ）等部门或岗位的沟通协调机制，按照规定进行项目评审，确保预算编制部门及时取得和有效运用与预算编制相关的信息，根据工作计划细化预算编制，提高预算编制的科学性。人事管理基建管理按预算性质和单位收支管理范围分类，行政事业单位预算可以分为（ ）。财政预算收支预算单位外部预算单位内部预算一般来说，行政事业单位预算业务控制流程可以分为（ ）。预算编审决算与考评单位应按“系统内部统筹，对外统一出口”的一体化预算管理模式，坚持（ ）的总原则，采取目标责任制的预算管理方式，对单位内部预算的编审、批复、执行、追加、

20、调整、决算考评等进行全过程管理。量入为出确保重点统筹兼顾收支平衡有效的预算控制具有哪些主要作用（ ）。是单位内部各部门相互监督、相互制约的重要手段与措施有利于单位内部资源优化配置、提高资金使用效益是单位实现发展战略和年度经营目标的有效方法和工具有利于单位实现制约与激励预算控制要求单位加强预算的（ ）四个环节的管理，强化对经济活动的预算约束，实现对经济活动风险控制。编审内部批复分析决算和评价行政事业单位预算是政府部门调节经济的重要杠杆。行政事业单位应建立预算执行管理制度，确保业务部门的经济活动按照金额、内容、程序和收入方向等方面的要求严格执行。预算决策机构的主要职责包括决定单位预算管理政策，提出

21、年度预算编制总体目标和总体要求，研究审定单位财务预决算、重大项目立项和经费分配使用计划，对预算执行情况进行分析。单位财务部门一般应设置预算工作岗和财务部门负责人复核岗。18、下列各项中不属于单位预算编制要求的是（ ）。数据准确编制及时项目粗化下列说法中违背预算编制科学性要求的是（ ）。以工作计划为依据注意单位内部各部门间沟通预算指标无需与具体工作一一对应预算编制与资产配置相结合下列各项不是预算编审控制内容的是（ ）。预算编审科学性的控制预算编审逐级审核控制预算编审开口审核控制预算编审立项评审控制关于预算编审科学性的控制，下列说法不正确的是（ ）。应以以前年度财务收支数据为基础以本单位各部门（下

22、属单位）上报的业务工作计划为根据对本年度单位财政收支的规模和结构进行预计经领导班子审核后，提交预算执行岗位关于预算编审归口审核控制，下列说法错误的是（ ）。仅能采取由归口部门针对业务部门的预算事项进行专业性审核的方式人事部门负责统筹管理并审核批复本单位出国预算信息化部门可以负责统管并组织编制审批本单位所有信息化建设项目的预算信息化部门可以只负责对本单位所有业务部门的信息化项目预算方案中的技术方案和预算金额进行专业审核下列各项中不属于归口审核关键控制点的是（ ）。方案的可行性步骤的条理性金额的合理性计划的科学性行政事业单位预算是以年度财政收支的形式存在的，对年度单位收支的规模和（ ）进行的预计和测算。结构单位的预算编制应当做到（ ）。内容完整行政事业单位应当正确把握预算编制有关政策，确保预算编制相关人员及时全面掌握相关规定。预算编制应做到对本年度及下一会计年度单位财政收支的规模和结构进行预计和测算。（ ）正确我国预算编制完全与实际业务收支保持一致，具有较高的准确性。预算编制只能由归口部门负责组织对本单位归口职责范围内的业务事项进行预算的编制与审批。19、预算编制与预算批复的纽带指的是（ ）。业务工作管理业务工作执