第二十章 支付系统业务 第四节 电子商业汇票系统业务Word格式文档下载.docx

1、 （一）业务审核 录入柜员审核客户递交的绍兴银行电子商业汇票服务协议及电子商业汇票业务申请书，填写是否正确、完整。 （二）业务操作 柜员通过综合柜面系统“票据系统”链接登录票据系统进行操作，在“账号信息管理”菜单选中需签约客户，点击“签约”按钮完成电票功能开通功能。 （三）会计分录 无 （四）回单处理 1、客户回单 2、柜员凭证摆放将电子商业汇票业务申请书作为此操作的主凭证，绍兴银行电子商业汇票服务协议作为附件，放在当日传票的最后。 （五）注意事项无三、电票银票签发-手续费收取 客户通过企业网银发起“出票清单编辑”、“出票登记”、“提示承兑申请”操作，向我行网点发起承兑申请。票据系统收到客户的

2、承兑申请后，由客户经理进行信贷审批处理。客户经理可以根据实际情况作出承兑电票拒绝或发起承兑审批。客户经理在信贷系统发起承兑业务，并在业务发起中引入票据系统客户已申请电票，柜员则在票据系统中操作客户经理提交的电子银行承兑汇票业务。 客户经理提交的资料有放款通知书、信贷客户放款业务审批表、信贷客户单笔单批业务审批表、银行汇票承兑申请表、银行承兑协议。录入柜员应认真审核资料上必须记载的各项内容是否完整准确，包括签发人账号、收款人户名、账号、汇票的期限、申请人签章与预留印鉴是否一致、金额大小写等要素。 经办柜员可通过“手续费收取”交易，按客户号、“未收取”等条件查询票据信息，选中一条我行签发的银承票据

3、信息后点击“收费”按钮进行收费。银承签发手续费收取按信贷合同批次一次性收取，不按批次下具体票据借据分笔收取。手续费收取需选择“转账或现金”方式，柜员点击“设置收费方式”按钮进行操作后，再点击“收费”按钮进行账务处理，打印两联联通用空白凭证。 （三）会计分录 借：10100101库存现金 （或）20100101单位活期存款 贷：51100102银行承兑汇票手续费收入 打印两联联通用空白凭证， 客户联加盖业务清汔单交还客户作回单。（1）经办柜员在一联通用凭证上加盖清讫章后将一联通用凭证和签发所有资料递交给复核柜员。（2）待复核柜员签发完毕后，一联通用凭证作录入柜员主凭证，无附件。如图： 1、手续费

4、金额系统自动按标准进行计算，不允许修改。手续费收取冲账，按“已收取”条件筛选，对出票日期是当日的手续费收取进行冲账。四、电票银票签发-承兑记账1、复核柜员认真审核所提的签发资料，包括签发人账号、收款人户名、账号、汇票的期限、申请人签章与预留印鉴是否一致、金额大小写等要素。 在“承兑记账”菜单选中批次业务信息，点击“记账”按钮。票据有保证金需锁定的，承兑记账时系统自动锁定保证金金额。打印一联通用空白凭证。收：60200101开出承兑汇票 复核柜员在一联通用凭证上加盖清讫章作主凭证，其余资料为附件，如下图： 1、柜员可在作复核前先从跟踪查询中查询该张电子银行承兑汇票的状态。 2、柜员可在“承兑撤销

5、记账”菜单发起承兑记账撤销，将承兑记账撤退回信贷系统修改。 3、当票据状态为“出票已登记”时，客户在网银端撤票成功后，系统无账务处理。当票据状态为“提票承兑已签收”时，客户在网银端撤票成功后，系统自动账务处理，同时解绑原已绑定的保证金账号金额；对原收取的承兑手续费不再冲销返还，票据系统处理完上述操作后，自动往综合柜面系统发送通知任务，通知网点该笔电票已撤票。五、电票银票签发-承兑签收 柜员在“承兑签收”菜单选中批次业务信息，向人行发起承兑签收报文。六、电票银票到期-到期自动备款电票到期系统自动备款功能同纸票到期自动备款，票据系统将已达到期日的票据（节假日顺延到下一工作日）发送核心系统进行备款处

6、理，核心的扣款顺序为先扣保证金账户锁定金额、再扣结算账户金额，若扣款金额仍不足票据金额时，核心系统自动生成银承备款。其中定期保证金账户利息随同本金一起入24300301银承保证金备付科目，当保证金扣款金额大于票面金额时，系统自动将多扣款项转入客户结算账户。其中备款在当日可通过柜面“2406行内转账交易”归还，也可通过系统日终批处理自动归还。备款若当日还有剩余未归还部分，核心系统在日终批处理时正式生成垫款。（垫款归还在贷款归还交易）（1）自动备款会计分录：251001银行承兑汇票保证金 （或）20100101单位活期存款（注：当保证金扣款金额大于票面金额时科目记账在贷方） （或）13900906

7、银承业务代垫款项24300301银承保证金备付柜员到批量回单打印保证金扣款回单、结算账户扣款（或入账）回单。（2）垫款正式生成会计分录如下：借：12800201承兑垫款本金13900906银承业务代垫款项柜员到批量回单打印垫款正式回单。七、电票银票到期-付款登记 电子银行承兑汇票到期的付款登记与纸票一致，具体操作步骤见第十八章第五节。八、电票银票到期-付款签收 柜员在“付款签收”选中票据业务，可进行以下操作：（1）审核不通过的，退回。（2）审核通过的，作“付款签收”。九、电票银票到期-付款记账 柜员在“付款记账”菜单选中票据业务，点击“付款记账”。 付：26100307电票暂收款（线上清算）

8、（或）26100802票据业务资金清算应付款项（线下清算，其他渠道） （或）26100302待上划支付系统往账（线下清算，二代联动） 打印一联通用空白凭证加盖业务清讫单作主凭证。十、电票贴现-计息复核 客户通过企业网银发起“贴现申请”操作，向我行网点发起承兑申请。其中直贴不作线上清算，我行网银客户发起的贴现申请都默认为线下清算方式；他行网银客户向我行任一支行发起的贴现申请只支持线下清算方式且贴现入账账号需为我行开户的结算账户，发送线上清算方式的业务系统自动拒绝。票据系统收到客户的贴现申请后，由客户经理客根据实际情况进行信贷审批处理，可以是贴现电票拒绝或发起贴现审批。柜员根据客户经理提交的贴现凭

9、证、放款通知书、信贷客户放款业务审批表、信贷客户单笔单批业务审批表、商业汇票贴现申请书、银行承兑汇票贴现协议。柜员应认真审核资料上必须记载的各项内容是否完整准确，包括签发人账号、收款人户名、账号、汇票的期限、申请人签章与预留印鉴是否一致、金额大小写等。 票据系统收到信贷系统审批同意后，柜员选中贴现批次业务信息，点击“凭证打印”按钮打印贴现凭证，审核无误完成“复核确认”。十一、电票贴现-贴现签收 （一）业务审核 将所有的贴现资料都认真审核，包括签发人账号、收款人户名、账号、汇票的期限、申请人签章与预留印鉴是否一致、金额大小写等。 柜员选中贴现批次业务，点击“签收”按钮往人行发送签收报文。 1、人

10、行签收应答成功后，贴现业务不再支持撤回。十二、电票贴现-贴现记账 无 柜员选中贴现批次业务后，点击“票据管理”钮按审核无误后完成“记账”。打印一联通用空白凭证作主凭证。12900401电子银行承兑汇票贴现本金 （或）12900501电子商业承兑汇票贴现本金 （或）20100101单位活期存款（买方付息或协议付息时）20100101单位活期存款（线下清算） 12900402电子银行承兑汇票贴现利息调整 （或）12900502电子商业承兑汇票贴现利息调整 贴现凭证第5联加盖业务清讫章为客户回单，如图： 一联通用空白凭证作主凭证，其余为附件，如图： 1、柜员可在“撤销记账”菜单对已贴现记账的业务进行

11、冲账，会计分录为原分录红字记账。十三、电票贴现到期-提示付款 柜员在“提示付款”菜单选中批次业务，点击“提示付款”按钮，选择清算标志，点击“提交”。 1、柜员可在“撤销提示付款”菜单进行发起提示付款申请撤销。十四、电票贴现到期-提示付款收回柜员在“提示付款收回”菜单选中批次业务，点击“全款收回”按钮，进行“提交记账”。13900405电票暂付款（线上清算） （或）26100802票据业务资金清算应付款项（线下清算）打印一联通用空白凭证加盖业务清讫章作主凭证。（五）注意事项1、柜员可在“提示付款收回冲正”菜单对已提示付款收回记账的业务进行冲账处理，会计分录为原分录红字记账十五、电票系统内转贴现卖

12、出 客户经理在票据系统内做转卖申请后，将票据转贴现明细表交给柜员，柜员根据此表在票据系统内做转卖背书及转卖记账，认真核对明细表中的汇票编号、票面金额、年利率、利息、划款金额等。 1、贴出方转卖背书 柜员选中系统内转贴现贴出业务信息，点击“票据管理”，可进行如下操作： （1）选择“退回”，贴现批次信息退回到客户经理“转卖申请”处，客户经理可删除或修改后重新提交。 （2）选择“背书”，往人行发送背书申请报文。40400104 票据系统内往来 12910702 系统内电子银承转贴现利息调整 52400203 系统内电子银行承兑汇票转贴现利息支出12910701系统内电子银承转贴现本金1、客户回单2、柜员凭证摆放 票据转贴现明细表盖业务清讫章放至于当日传票最后相关文件：1、绍银总办201621号 关于印发绍兴银行电子商业汇票业务管理办法的通知2、绍银总办201614号 关于印发绍兴银行商业汇票业务会计操作规程等制度的通知3、绍银总发2014169号 绍兴银行银行承兑汇票承兑业务管理办法4、绍银总发2014141号 绍兴银行银行承兑汇票贴现贷款管理暂行办法