中央银行会计核算数据集中系统业务操作规范业务处理中心Word下载.docx

1、3.5.3 冲正补记 . 133.5.4 红字记账 . 133.5.5 表外冲正 . 133.5.6 表外补记 . 143.5.7 蓝字反方 . 143.6 再贷款 . 1523.6.1 再贷款发放 . 153.6.2 常备借贷便利发放 . 163.6.3 再贷款展期 . 163.6.4 再贷款归还本金 . 173.6.5 再贷款还本主动扣收 . 173.6.6 再贷款归还欠息 . 173.6.7 再贷款欠息主动扣收 . 173.6.7.1 再贷款欠息主动扣收 - 转账凭证 . 173.6.7.2 再贷款欠息主动扣收 - 表外凭证（再贷款核销欠息） . 183.6.8 再贷款停息挂账 . 18

2、3.6.9 再贷款账务调整 . 193.6.10 再贷款核销 . 193.6.10.1 再贷款核销本金 . 193.6.10.2 再贷款转待核销 . 203.7 再贴现 . 203.7.1 再贴现发放 . 203.7.2 再贴现还款 . 223.7.3 再贴现主动扣收 . 223.7.4 再贴现转逾期贷款 . 223.8 现金及发行基金 . 223.8.1 现金及发行基金支取 . 223.8.2 现金及发行基金交存 . 233.9 同城票据交换 . 2433.9.1 同城提出借方票据 . 243.9.2 同城提出贷方票据 . 243.9.3 同城提入借方票据 . 253.9.4 同城提入贷方票

3、据 . 263.9.5 同城提入被退回贷方票据 . 263.9.6 同城退回提入借（贷）方票据 . 273.9.7 同城票据轧差净额清算 . 273.10 重要空白凭证管理 . 273.11 表外业务. 283.12 支付往账. 293.13 准备金管理 . 303.13.1 一般存款余额采集 . 303.13.2 一般存款余额采集更正 . 303.13.3 特种准备金管理 . 313.13.4 特种准备金更正 . 313.13.5 差别准备金管理 . 323.13.6 差别准备金更正 . 333.13.7 批准动用准备金管理 . 333.13.8 批准动用准备金更正 . 343.14 财政性

4、存款交存 . 343.15 特种存款. 353.15.1 特种存款办理 . 353.15.2 特种存款支取 . 353.15.3 特种存款账务调整 . 363.16 开销户处理 . 3644. 凭证影像审核退回规定 . 375. 其他相关说明和要求 . 38第二部分 支付业务操作规范 . 381. 支付往账操作规范 . 391.1 业务描述 . 391.2 业务操作 . 391.2.1 往账补录 . 391.2.2 确认录入 . 391.2.3 补录认证 . 401.3 特殊处理 . 402. 支付来账操作规范 . 412.1 业务描述 . 412.2 业务操作 . 412.2.1 来账处理

5、. 412.2.2 来账主管审核 . 422.3 业务处理 . 432.3.1 一般支付来账处理 . 432.3.2 支付来账归还再贴现处理 . 432.3.3 支付来账归还再贷款处理 . 452.3.4 国库同城交换净额清算来账处理 . 462.3.5 特殊处理 . 463. 查询、查复操作规范 . 473.1 业务描述 . 473.2 业务操作 . 4753.2.1 发出查询处理 . 473.2.2 接收查复处理 . 473.2.3 接收查询处理 . 483.2.4 发出查复处理 . 486为进一步提高中央银行会计核算数据集中系统（以下简称 ACS）业务处理的质量和效率，规范凭证影像审核操

6、作和支付业务操作，防范业务风险，根据中华人民共和国票据法、中国人民银行会计基本制度 、支付结算办法 、中央银行会计核算数据集中系统业务处理办法及大额支付系统业务处理办法等法规和制度，制定本规范。ACS业务处理中心负责依据本规范处理业务，确保业务处理及时、准确、合规。人民银行营业网点（以下简称“营业网点”）负责辖内业务的受理， 全面审核凭证及附件， 确保业务的合法、 合规、真实、有效。第一部分 凭证影像审核规范第一部分包括基本审核要素、通用审核规范、具体业务审核规范、凭证影像审核退回规定、其他相关说明和要求，共五个章节。1. 基本审核要素（1）凭证日期、支票出票日期、信（电）汇委托日期；（2）户

7、名、账号；（3）大、小写金额；（4）开户银行名称；（5）汇出、汇入地点；（6）汇出、汇入行名称；（7）利率、准备金率、合同利率、合同编号；（8）起始日期、终止日期、贷款日期、到期日期、报表日期、停息挂账日期、展期日期；（9）调整标志、调整日期、调整金额、调整说明、账务调整种类、原业务流水号、原业务日期（含原账务日期 /错误日期）、错误值、调整值；（10）交存种类、交存比例、收付标志；7（11）商业汇票号码、形式、种类、交易方式、赎回开放日；（12）票据种类、票据张数、票据号码；（13）起始号码、终止号码、份数；（14）业务种类（含明细业务种类） 、凭证种类；（15）备注、摘要、附加信息及用途；

8、（16）附件张数；（17）基本信息、账户信息、账户注销理由；（18）支付密码；（19）印章（含开户单位公章 / 业务公章 / 银行预留印鉴/ 审批部门公章 / 个人名章 / 附件章等）；（20）主管审批及签字。2. 通用审核规范（1）所用凭证必须为 ACS专用凭证或符合要求的票据；（2）业务种类、凭证种类应正确勾选；（3）凭证要素应填写完整，字迹清晰，不得超出填写范围；（4）凭证日期、金额、收付款人名称和账号不得更改；其他要素如有更改， 更正时应在错误文字或数字正中划一条单红线，保证原字迹清晰可辨， 并在其上方书写正确文字或数字（不得超出填写范围） ，更改处应由更正人签章；（5）小写金额前应有人民币符号“ ￥”；（6）利率或要素栏中预先印刷有百分号的，不应重复填写；（7）如有附件，应在凭证上填写附件张数；（8）使用同一附件办理多笔业务时，应待有附件的业务处理成功后，记下业务流水号，并在后续办理的业务凭证空白处（不影响切片录入和装订） 标注“附件见流水号 XXXX”，附件张数应为空； 若未标注共用附件的， 应由会计主管审签；（9）凭证金额与附件金额（或汇总金额）应核对一致；（10）应在凭证上指定位臵加盖相应的印章 , 印章应清晰、完整，不得覆盖金额、用途等填写（打印）的