企业资金管理现状10篇Word格式.docx

1、目前，电力企业的生产与营销模式逐渐朝着健康的方向发展。随着国有化特点的逐渐减小，企业正迈向市场化的需求管理，结合企业自身的经营特点，由计划经济向市场经济的管理模式转变，资金的管控方式也得以改进和提高，有效地促进了电力企业的市场化进程，降低了财务风险，提高了企业的效益和市场竞争力。保障电力企业可持续发展 电力企业涉及的范围广泛，企业本身的基本资产庞大、数量多、流动性也很大。电能作为企业的主要经营对象，属于能源范畴，这决定了电力企业具有市场化和商业化的特点属性，相对于其他各行企业来说发生财务风险的概率更大，而且一旦出现问题，带来的后果也是不堪设想的。为此，必须保障电力企业的稳定及可持续发展。电力企

2、业传统资金管理与控制中存在的问题资金监管问题 企业的运转靠资金的流动，在资金流动过程中应注意其监管问题。资金的使用和监管出现问题，必然会导致资金损失或流散，影响企业的正常运转。目前，国内的电力企业出现资金流动问题的主要原因是：对资金的管理过于松散，监督机制不够健全，没有形成有效的制度起到约束作用。虽然有些电力企业意识到了这些问题，并提出了很多监督监管措施，但是在其执行过程中由于对财务信息掌握不足等原因，没有得到理想的效果。资金管理问题 受电力企业自身特点的限制，目前企业的资金管理模式粗放，一定程度上影响到企业的生产、管理与决策。企业内部的账户类别较多，缺乏统一的、集中的资金管理体系，使得决策者

3、不能获取准确的资金信电力企业的资金问题在整个企业发展过程中占有非常重要的地位。电力行业资金运营特点目前，随着社会的发展，相对于居民生活水平的逐渐提高，电网建设发展速度稍有滞后。电力企业资金集中管理与控制的对策健全资金组织机构 为了完善财务组织机构，资金结算中心的机构设置是必要的。关闭电力企业在外的开户权，使结算中心能够清晰地划分整体和细化的财务情况，同时设置收入、支出的项目，保证资金流动的透明性以及做到有据可查，有效地对资金进行合理调度，防止闲散资金的丢失。此外，还应加强资金的循环使用，提高效益，形成高层决策者与相关管理层的资金管理系统，对资金进行及时监控，提高决策层对电力企业资金的把握、协调

4、和监督能力。建立健全企业财务管理制度 完善的财务管理制度是资金运行的基本保障。为了提高电力企业的经营效益和发展水平，需要健全财务管理体系，规范经营管理，这样才能有效地保证财务平稳运行。财务管理体系涉及到企业的每个角落，甚至是每个人，严格的制度和规范是财务系统稳定运行的基础，可以使企业各个部门之间、管理活动之间保持融合、贯通，保证企业优良运作。加强资金的计划管理 为了加强电力企业资金的计划管理，需对资金的定额进行合理核定，编制资金定额流动计划。对资金的使用情况进行平衡的调度，对流动资产进行清查和盘点，明确企业的物资状况，对资金的报销制度设置支取的标准和报销制度，确保相关人员在进行资金使用时可以参

5、照一定的制度进行，促进资金的有效循环。另外，对于企业内部各部门之间资金的流动情况也需做出相关的要求，确定资金的清算方法，对资金的使用情况做详细的记录，尤其是电费收入款项。通过实时划转和压缩存量资金的方式，促进企业资金的正常流转，促进资金使用的规模效益。提高管理人员水平 目前我国国有企业市场化已进入尾声，电力企业也是如此。市场化的企业管理给企业带来了新鲜活力，包括技术、人才等各个方面。传统的技术人员和管理者应在原有的基础上进行新一轮的提高和进步，这就要求财务相关人员和负责人对整个企业的资金问题有一个新的认识和提高。可以通过培训学习的方式强化专业人员的专业知识，对资金运转和流动进行深入分析研究，为

6、企业的稳定运转提供良好的基础性保障。实现资金合理控制 随着网络技术的发展和电子支付手段的不断更新，线上资金管理应用得越来越多，给电力企业的资金管理带来了便捷。但是，对线上资金的使用应做好严格的管理，并通过网上银行实现资金的统一调度及在线监控，使资金的管理趋于透明化，做到网上结算有效提升资金的管理效率与管理质量，控制资金的实时流向，使电力企业的资金管理控制更具操作性与可控性，对资金侵占贪污和货币挪用等现象做到有效安全防范，杜绝部门个人直接接手资金的行为。结语电力企业应当充分了解和掌握自身的资金动向，资金管理的负责人应清晰明了地掌握企业资金规划。在了解自身问题的基础上，制定符合自身特点的资金管理规

7、范，科学地进行预算、控制风险，并在实际生产运行中不断改善，通过宏观和微观调控促进电力企业的资金管理系统更加进步。参考文献史晓坤浅析电力企业资金管理与控制会计之友（上旬刊），（）： 祁伟菁浅析电力企业资金管理的重要性及相关措施科技与经济管理，（）： 檀万玲，李雅婷浅析电力企业资金集中管理与控制能源电力，（）： 王学军谈新时代背景下的电力企业资金管理与控制中小企业管理与科技（上旬刊），（）： 吴尚浅析电力企业资金管理与控制经营管理，（）： 作者：张家欣，王琳琳 单位：国家电网 第二篇：建筑企业资金管理问题及对策【摘要】最近几年来，随着社会经济的发展在一定的程度上推动了建筑行业的发展，尽管如此还是有

8、一些建筑企业在财务管理上明显落后，存在着各种方面的不足，在很大的程度上导致了财务管理水平落后，企业在发展中困难重重。由于我国在建筑行业中的经济体系不是很完善，这样也就导致了企业承担的财务风险也随之增加。因而，本文主要就是针对建筑企业在资金方面上如何管理进行分析与论述的。【关键词】建筑企业；资金管理；问题及分析 随着建筑行业的发展，资金规模也在不断的增加，在市场竞争下对资金的管理也就提出了更高的要求。在当前社会中，我国有些建筑企业资金周转困难，这样在一定的程度上严重阻碍了建筑行业的发展。1建筑企业资金管理的不足1.1资金分散，不规范 当前我国的建筑行业的资金还是很分散的，管理上也存在着一些不合理

9、的地方，企业都有着各自资金使用计划。但是由于一些原因导致其不能够按照资金的使用计划来进行管理进而使得资金使用技术与实际情况严重脱节。造成这一原因主要有两个方面：（1）资金的利用与支持费用计划上不够全面。受到经济发展的影响，企业资金的支出与利用是不能够完全都被预测到的，其实在实际资金利用方面还是涉及到没有计划到必须要支出的费用。（2）计划执行不到位，当前企业在对资金的技术与使用上重视的不是够，多数情况下都没有按照计划进行，这样就会使得资金使用情况超出了企业可以承受的范围之内。另外，还有些企业在进行投资的时候没有预先的进行风险评估，盲目的投资在一定的资金浪费。1.2资金管理认识程度不够 当前很多企

10、业对资金管理的认识程度不断的提高，但是在现金、财务分析上的使用情况还是不够完善。企业通常缺少合理的资金筹集的渠道，进而导致资金链的断裂，甚至会导致破产。另外，企业过多筹集资金还会导致企业负债累累，影响企业的正常运行。1.3资金管理方式落后 目前，企业在管理手段上还是有些落后的，某些企业中依然采用的是口头上的汇报，体后查询起来非常的不方便，缺少科学性的管理。另外，企业的会计人员为了可以掩盖运用中出现的问题，导致财务状况失真。2加强企业资金管理的对策2.1集中管理资金 建筑企业在对资金管理时候应该要采取全面预算的手段，应该要建立与市场经济相适应的资金管理模式，建立预算调控体系，加强预算的监督力度，

11、当预算一旦批准之后就不能够随意更改。若是有特殊情况需要进行修改也要依据程序来进行调整。2.2优化资金结构 建筑企业应该要依据企业的实际情况来选择资金预测的方式与条件来选择适合企业发展的资金预测方法。也要依据预测的结果来进行多种规模的渠道。建筑在市场经济发展中作为独立的个体，在保证企业荣誉下通过各种渠道来进行筹集资金。在筹集资金的时候还应该要保证资金来源，要对资金的筹集风险进行评估，做好事前的准备，全方位的优化资金结构。要筹集资金的时候，相关工作人员应该依据企业当时的实际情况进行科学的评估，综合多种形式来选择最优的筹集资金方式。2.3确定市场定位 应该要强化资金管理的意识，建筑企业涉及到的管理的

12、各个方面，因而在经营中应该要对市场的情况进行详细的划分，这样才能够准确的找到市场上的定位，来确定市场发展中其企业的优势，根据其优势来选择适合企业发展的投标项目。同时，建筑企业应该要加强对企业资金的控制，配合相关措施使得企业走上精细化的管理。另外，企业还应该要具有时间观念，抓住机遇，要密切关注企业资金的流向，也要依据企业的实际情况来计划企业现金的流向，期限等。2.4运用先进资金结算制度 建筑企业应该以实施项目为主采用先进的结算制度与工具，进而来提高资金周转的速度。建筑企业可以通过网上银行等功能来实现资金在网上的实时查询。通过运用计算机先进技术来促进企业一体化的管理，对企业的资金进行集中关良，进而

13、保障其信息管理一体化。2.5加强资金管理监督力度 当前我国的建筑企业行业在资金管理上有着一定的空缺，对会计岗位的监督力度还不是很大。因而，建筑企业在发展中应该要根据实际情况来制定监督财务，比如说在建筑企业中应该设置财务总监一职，加强对财务资金的监控，这样在一定的程度上有利于对财务软件的有效运行，进而有利于提高企业的经济效益。3总结建筑企业的财务管理的核心是资金管理，在一定程度上可以提高企业市场竞争力，但当前建筑企业财务管理存在一定的问题，资金使用分散不规范，资金管理认识不到位，管理方式手段落后等情况，针对该种情况，建筑企业在资金管理方面加强管理力度，集中管理，确定市场定位，优化资金管理结构等，

14、以促进企业发展。1甘敏，建筑企业资金管理存在问题及解决对策探讨，中小企业管理与科技（下旬刊），2012年10月 2赵威，国有建筑企业资金管理存在的问题及对策研究，产业与科技论坛，2013年01月 3邹理，探讨建筑企业财务管理存在的问题及完善对策，中国外资，2013年09月 4商艳芳，建筑施工企业资金管理的问题及对策探讨，财经界，2014年01月 5黄柳英，筑企业资金管理存在问题及解决对策，财经界（学术版），2010年01月 伍华江 单位：贵州省贵阳市高科科技置业发展有限公司 第三篇：建筑企业资金管理现存问题及解决方法摘要随着市场经济的进一步发展，建筑企业面临的挑战越来越大。建筑企业的资金管理是

15、其得以生存的关键所在，能够有效地提高资金使用效率，实现企业的经济效益。文章从建筑企业资金管理的意义出发，探讨现阶段建筑企业资金管理存在的问题以及提出相关强化的建议。关键词建筑;资金管理;审计 市场经济的背景下，我国中小型建筑企业面临的压力越来越大。建筑行业的竞争越来越残酷，对建筑企业的要求就越高。资金管理和建筑企业的经营发展息息相关，是企业生死存亡的关键。建筑企业必须要加强其资金管理的工作，必须实现资金的科学、有效的管理目标。1建筑企业资金管理的意义建筑企业的资金量大、资金链也较复杂，涉及建筑公司的方方面面。建筑企业的资金管理工作就变得十分重要，建筑企业对资金有效的管理，可以科学地跟踪资金的流

16、向，降低企业经营成本，减少建筑工程中的不必要的浪费。企业内部的财务管理能够得以开展，协调各个环节的财务关系，最终提高资金的使用效率。建筑企业资金管理的意义具体表现在:（1）充分发挥资金集中管理的优势。资金集中管理有利于合理的分配资金，提高资金的使用效率;有利于降低管理的成本，提高管理的效率;有利于高度统筹资金，进行综合调整，进行重要的资金决策，调整产业结构。（2）加强子公司或者下级财务的监管工作。母公司对子公司的财务控制主要是通过资金管理的控制，掌控子公司的资金走向、资金额度等。母子公司通过资金链的管理，实现资金的集中与分散管理，整体到局部，再从局部到整体，分配好资金，准确地把握资金的动态，最

17、终使企业正常经营。（3）降低企业融资的成本。资金管理同样可以降低企业的融资成本，避免不必要的浪费。同时，根据企业自身的发展情况，制定短期、中期、长期等资金计划，按照计划制定合理的融资方案，降低企业的财务风险，最终实现企业的长久发展。（4）降低企业的生存风险。现阶段，市场经济增大了企业的生存的难度，市场动荡给企业带来了更多的不确定性。环境是企业生存不可忽视的条件，环境不仅包括外部环境，还包括企业自身的内在环境。因此，企业需要通过资金的管理，形成良好的内部环境，给企业自身的生存提供资金保障。2建筑企业资金管理存在的问题2.1盲目投资 目前，我国各大中小型建筑企业都存在这样一个问题，就是投资盲目。盲

18、目投资不仅不能够及时得到相应的回报，而且还会造成资金的浪费，给企业带来财务风险。我国的市场经济正蓬勃发展，基础设施投资的规模正日益地增大。而企业为了迫切追逐经济效益，盲目跟风，进行一些利润小、回报少、甚至是重复建设的投资。这给企业造成了很大的损失，同时也浪费了更多的社会资源。同时，还违背国家的调整，导致企业入不敷出。企业本身经营就存在一些困难，再加上盲目投资，在资金上形成一个大窟窿，造成了恶性循环，最终背上更沉重的经济债务。2.2资金管理较混乱 首先，管理计划较混乱。资金投资计划包含了各个项目的所需费用，建筑企业也都制订一些投资计划，同时将资金的开支、经营所需等包含在内，但是很少有企业统一执行

19、，并严格按照技术实施。一旦涉及具体的项目上，企业就会失去大方向。管理计划并不能够统一实施，并且在计划的安排上也比较混乱。管理人员、管理内容都不能够合理地分配，计划分散，最终导致资金管理也比较混乱。其次，管理过程较混乱。在资金的管理过程中，资金使用的方向不一致、资金的计划不一致，必然要进行分散管理。但分散管理又没有一个良好的制度和标准，管理人员没有很好地执行。导致财务与实际严重不符合，造成盲目投资的现象，最终影响经营活动。2.3管理制度不完善 建筑行业鱼龙混杂，许多建筑企业还没有形成一个良好的资金管理制度，资金管理也就存在着一定的漏洞。真正实施制度的企业少之又少。企业的资金管理制度是科学管理的保

20、障，是资金有效使用的前提，也是企业财务管理的重要基础。如果企业不能够建立起完善的资金管理制度，会给资金管理带来很大的风险。有关资金管理岗位上的人员安排也不够合理，这不仅造成再次浪费，同时也加大了企业的管理成本。2.4管理方式不科学 建筑企业的资金涉及的范围较广、项目较多，在管理上容易出现漏洞。特别是在采购、投资等环节，容易出现拿回扣、私吞财务、滥用职权等现象。我国的建筑企业在管理方式上，还比较落后，缺乏一定的监控。在财务汇报上，一些建筑企业还采用口头汇报的财务汇报方式，或者采用简单的手写财务报表的方式。在监督控制上，建筑企业对资金管理缺乏一定的监控。企业的财务人员一般都是公司管理者的亲戚，不太

21、容易服从管理。监管的工作容易流于形式，监管人员本身不负责任等因素，最终造成监管不到位的问题。3建筑企业资金管理的强化建议3.1加强预算管理 在资金预算管理上，要全面完善和改进。完善预算管理制度，一是要进行全面预算管理，进行预算计划时要统筹兼顾，统一调度、分散管理。进行合理安排，利用科学的方法进行科学预算。在项目投资、资金调配上从实际出发，按照企业自身的情况给予分配。二是建立与市场相适应的资金预算模式。预算编制采取逐级编报、逐级审批、滚动管理的办法，使之成为企业内部生产经营的规定，不能违反和随意更改。3.2加强监管制度 建筑企业在资金的监督和控制上，存在一些漏洞，所以，要完善监管这一环节。完善监

22、管制度要从资金周转的各个环节出发，动态追踪资金流向，避免每一个漏洞，杜绝每一个缺口。资金监管一是要落实，不仅是形式化、口头化。监管人员不仅要严格审计和核对财务情况，检查财务人员的工作情况，还要严格执行各项监管计划。特别是在监管的过程中，要敢于向上级反映和通报，不同流合污，不让违法乱纪分子钻空子。3.3加强管理技术 资金管理技术要进一步加强，灵活运用各种管理手段。首先，建筑企业的工程项目高度分散，因此，要建立起统一管理的数据库。目的是使资金能够及时地记录，进行集中管理。资金使用数据库能够有效地追踪资金的使用情况，同时还能够进行分析、预测，为企业决策提供依据。其次，采用事前预算、事中监管、事后审计

23、的办法。目的是在每一个环节避免漏洞，杜绝资金风险。完整的资金链管理，可以有效地避免各种风险和损失，保障企业的资金安全。最后，完善内部结算中心制度。3.4加强经营管理观念 建筑市场变化较大，企业兴衰变化较快。所以，建筑企业要时刻加强管理，提高自身的经营管理观念。在动荡的市场中，找到自身的位置，合理地安排和制定企业的经营计划。特别是在项目的投资上，避免盲目跟风，科学有效地调配资金。加强经营管理的观念就是要有市场的观念，细分市场，发挥企业自身的优势，从市场上控制自身的资金风险，科学地筛选投资项目。加强经营管理观念就要控制支出，中标的企业要全面考虑成本，控制成本能够有效地降低亏损，走一条精细化的管理之

24、路。4结论总之，建筑行业变化较大，市场比较动荡。在市场经济的背景下，我国中小型建筑企业面临着更大的挑战。为了在市场的竞争中占据一席之地，各大建筑企业要加强资金管理。资金管理是企业得以经营下去的基础，也是企业健康发展的关键。建筑企业通过加强制度的建设，加强预算、监管等工作，能够有效地解决资金管理的问题，提高资金使用效率，最终获得经济效益。参考文献:1李月红.建筑施工企业资金管理问题研究J财经界，2011（12）:82. 2谭瑞贤.浅谈建筑装饰企业的资金管理J财经界，2012（10） 杨劲锋 单位：云南建工第五建设有限公司 第四篇：建筑企业资金管理及财务风险防范措施摘要当前形势下建筑企业加强财务风

25、险的防范已成了必然趋势。首先，文章讲述了现阶段建筑企业财务风险的类型。其次，分析了导致财务风险的原因。最后，提出了相关风险防范的对策。关键词资金管理;财务风险;防范;随着市场经济的不断发展，各行各业面临的竞争压力随之增大。建筑行业是我国经济结构中重要的组成部门，其行业由于本身的特殊性，财务管理相对较为复杂。现阶段我国建筑行业财务管理中存在很多风险，这些风险都会降低企业的实际收益，甚至会造成企业的亏损。随着行业竞争的不断增大，加强资金管理以及财务风险防范已经成为了当务之急。1建筑企业财务风险类型1.1筹资风险 现阶段在我国建筑企业资金管理中，筹资风险是其需要面对的财务风险之一。随着市场经济的不断

26、发展，为建筑企业带来了很多发展机遇。建筑企业在进行项目时，时常会产生资金不足等情况，这时就必须进行筹资。筹资风险具体有以下两点特征:筹资可能会增加企业经营成本，增加财务负担。因为筹集来的资金需要支付相应的利息。由于有些资金还款时间不稳定，债主如果提前索要资金会导致建筑企业经济压力，造成财务风险。1.2投资风险 在建筑企业进行经济活动时，还可能会发生投资风险。所谓的投资风险是指建筑企业投资项目达不到预期的经济效益，甚至发生亏损等。导致投资风险的原因有以下三点:投资信息存在问题。建筑企业在审核投资项目时，由于项目信息存在虚假、不完整等情况，建筑企业又没有进行相关的信息核对，导致投资风险的发生。建筑

27、企业的投资决策不够科学合理也同样会产生投资风险。对投资项目的控制和监管不足等。1.3管理风险 管理风险也是建筑企业面临的财务风险之一。管理风险具体是指:由于建筑企业资金管理的不足，导致其资金利用率低，企业经营效益低等。由于建筑企业对项目施工进程管理不严格，会降低企业的投资收益等。企业内部管理制度不完善导致的财务风险。1.4收益分配风险 在建筑企业资金管理中，由于收益分配存在的问题导致降低企业生产活动的效率，甚至会出现生产活动终止的情况。具体如下:建筑企业收益分配不合理会影响到受益者的直接利益，降低投资者对企业的好感，从而减少投资资金。收益分配没有结合企业实际情况，收益分配的不合理，造成企业财务

28、压力，导致企业财务风险。2导致建筑企业财务风险的原因2.1财务人员素质不高 现阶段，在我国建筑企业资金管理中，财务工作人员素质不高是导致财务风险发生的原因之一。财务人员的资金核算方式还停留在手工核算阶段，对于财务信息的统计和管理也是记账形式。这种财务管理方式存在很大的不足，影响财务工作的效率和质量。由于手工核算本身的属性，导致财务信息不完整和不准确。建筑企业财务人员知识程度不高，管理水平有限，专业技术欠缺等，这些都会造成财务风险。2.2企业财务管理模式不完善 随着市场经济的不断发展，建筑企业财务管理模式越来越不能满足市场发展的需求，提高企业财务管理模式已成了当务之急。企业财务管理模式的不完善会造成财务风险。财务管理模式的不完善会导致财务信息在企业内部传递效率不高，并且在传递过程中降低信息的质量，导致财务信息不完整和不准确。不完整和不准确的财务信息影响建筑企业管理层的决策，降低资金管理效率，触发财务风险。2.3对财务控制不足 建筑企业财务控制不足也是导致财务风险发生的诱因。财务控制不足具体表现在以下几个方面:在建筑企业的经济活动中，赊账等现象较为常见，但由于财务控制的不足，账款回流效率低下，导致建筑企业资金压力。更有些建筑企业对账单管理混乱，没有做