财务政策与程序Word文档下载推荐.docx

1、1. 出差1.1. 个人电话（打往酒吧的电话除外）1.2. 礼品（除经批准的礼物）1.3. 其它无关酒吧业务的费用1.4. 个人宴请1.5. 健身、桑拿等娱乐等项目1.6. 美容美发费用1.7. 香烟费用1.8. 客房小酒吧的费用2. 酒吧政策以外的医疗费用。现金的预支 为了加强酒吧资金的管理，建立健全货币资金的内部控制制度，确保合理的使用货币资金1. 员工现金借款单（一式两份）上必须注明申请单位、部门、申请人、日期、申请原因及金额。一份作为记账凭证，一份待员工结清后退还员工。2. 员工现金借款单后必须附完整的预支申请书，采购货物必须附上采购物品申购单，暂借差旅费必须附有出差书面申请，其它项目

2、的暂借款也必须附上有关的原始凭证。3. 员工现金借款单由部门经理签批后，经财务经理、总经理同时签批后方可生效。4. 审批手续完备的领用现金支出凭证，由财务部通知各部门，在财务部出纳处领取。5. 申请现金借款必须提前三个工作日通知财务部出纳。6. 员工现金借款必须在规定的时间内到财务部出纳处结清借款。6.1. 零星采购等借款必须在三个工作日内报销。6.2. 差旅借款必须在返回后的五个工作日内报销。6.3. 如有特殊原因不能如期归还者，必须在规定的还款时间内通知财务部，并列出还款计划，否则将从当月工资中扣除借款。6.4. 员工因工作需要，经批准，紧急垫支的现金，应在两个工作日内，到财务部履行报销程

3、序，逾期未报账者，费用将不予报销。7. 报销审计后，所有个人消费或不符合规定的费用，由借款人在财务部付清。员工杂项费用 为减少酒吧的损失，加强员工爱护酒吧财物的意识。1. 员工铭牌丢失、制服损坏等须按有关规定将赔偿金统一交财务部出纳处，或从工资中扣除，并由出纳开具统一收据，员工持原始收据交人力资源部，用于更换或领取铭牌等物品。2. 员工损坏或丢失的酒吧物品，须由部门开具扣款单，出纳根据罚款单结算。3. 仅有财务部出纳一职，才有权开具收款收据。工资的正确计算 完善工资的核算制度。1. 工资计算天数按出勤天数计算。2. 日工资按月工资总额除以全勤天数计算（全勤天数按 26 天/月计算）。3. 病假

4、，事假等其它工资的扣除以员工日工资乘以实际休假天数计算。4. 考勤截止日期为每月月末。5. 人事部每月5日前将考勤、夜班记录、休假记录、加班纪录、人事变动表等计算工资所需的一切资料报至财务部。6. 财务部将于每月10日前将工资单分发给各部门。7. 每月10日为发薪日，如遇休息日则提前，特殊情况另行通知。8. 如上述条文有所改动，财务部将尽早通知各部门。发票的管理 为加强本酒吧发票管理和财务监督，严格执行国家有关发票管理的规章制度。1 每一份发票是一式三联，应在财务部会计处领取并进行登记和领用手续。2 开发票时必须注明付款人或单位名称、日期、用途、金额（大小写及付款方式，现金或转帐支票）。3 发

5、票的填写不得有任何涂改，如有涂改应将此发票盖上作废章，将三联全部保留。4 发票一次可领1-4本，由收银领班到财务部领取并登记，使用完后需再领时必须将用完的发票交回财务部，检查完全符合发票使用规定后，方可同意再领发票。5 开发票时必须采用三联套写，在记账联附原始账单。出差费用标准的控制 为严格控制酒吧的费用支出，建立健全酒吧的内部控制制度。 一、交通标准：交通飞机船火车（短途）（长途）总经理商务舱二等舱 硬座 卧铺（6小时）副总经理以上部门经理各部门经理以下二、住宿标准：1. 总经理实报实销。2. 副总经理以上的同上。3. 部门经理的住宿费每晚（200）元以内。4. 部门经理以下（150）元以内

6、。5. 随从人员住宿同一级别的酒店，标准按职务级别确定。三、饮食2. 副总经理同上。3. 部门经理一日三餐不得超过人民币（100）元，凭票据报销。4. 部门经理以下一日三餐不得超过人民币（100）元，凭票据报销。四、市内交通费用凭票据报销，但票据上必须注明起点，终点及理由。五、电话1. 电话费一律自付。六、宴请必须按出差所批准项目执行。七、洗衣费用费用自理。八、凡超出标准，总经理需经董事长批准，其他人员需经总经理批准。出差申请报销程序为加强会计核算的程序，建立健全酒吧的内部管理制度1. “出差申请表”（一式一联）上必须注明部门、姓名、人数、职位、何时离开、何时返回、交通工具以及住宿、招待等费用

7、的明细。招待费用单独列明宴请单位，时间及预计消费金额，并需按照总经理签发的规定执行。2. “出差申请表”经部门经理、财务经理、总经理签批后，方可填写“员工借款单”预借差旅费。3. 出差返回后，应及时报销，报销时应填写“费用报销单”，“差旅费报销单”的填写必须按表格上所列各项明细填写。4. “差旅费报销单”填写后，交应付账复核后，交出纳处，由借款人退还多余现金或交纳不足部分。5. “差旅申请表”一式一联，第一联财务部。宴请的控制 为建立酒吧的内部控制制度，加强费用成本的会计核算。程序一、外出宴请1. 填写宴请申请单，单上必须注明宴请单位名称、人数、事由、用餐地点、预计消费金额。2. 宴请申请单经

8、部门总监批准后报总经理批准，方可办理。3. 如遇特殊情况（主要指出差），必须先征得总经理的同意，方可办理。二、宴请的有关规定对于销售经理、大堂经理、营业部推广部推广人员及公关人员，因工作需要在本酒吧宴请或招待，应事先向其副总经理申请，在特别情况下，则应在事后向副总经理补办有关宴请手续，并在账单上需注明“宴请”字样，宴请单位名称及被宴请人等，由总经理签字审批。1. 宴请费用按下列科目分类：1.1. 商务宴请及娱乐1.2. 其他商务宴请1.3. 非商务宴请2. 所有宴请费用须附下列内容：2.1. 姓名、职务、宴请对象2.2. 宴请地点及宴请日期、时间2.3. 宴请目的及预算费用3. 宴请人在宴请之

9、前需按上述内容填写宴请单，报部门经理、财务经理及总经理审批后方可执行。4. 将宴请单交出品部、财务部留存。（内部宴请）收银备用金管理制度 为配合营运部门的需求，加强酒吧资金的管理。1.上述备用金归当班收银员管理使用，专款专用，任何人不得挪做他用。2交接班时若发现假币或现金短缺等情况，均由当事人负责赔偿。3.财务部需检查备用金使用情况，以确保酒吧收入准确无误。如发现长款上交财务部，短款则追究责任，由责任人负责赔偿。4.备用指定金额各点2000元。采购控制 对采购过程及供方进行控制，确保所采购的物资符合规定要求。1. 申购部门填写申购单（一式三联），申购单中应详细写明申购物品的名称、规格、数量、品

10、牌及供应商名称（如果可以提供）及上次采购的有关资料等，并由申购部门经理签批后交采购。2. 采购将交来的申购单进行登记，并根据申购单中所列物品，找至少三个供应商报价，挑选质量好、价格优、守信誉的供应商。（大额采财指1000元以上）3. 报价选定后，注明交货日期及付款方式，先经财务部经理审核签批。4. 财务经理控制采购数量及价格，签批后转交总经理，待总经理审批之后将申购单退回采购，采购实施采购。对于那些质量相同的物品，可以尽量在本地采购，以便降低成本、减少报关、运输等不便手续，以上程序完成后分派申购单，第一联采购留存，第二联财务部，第三联申请部门。5. 根据审批手续完备的申购单，通知供应商送货，同

11、时要求供应商在发票或送货凭证上填写申购单号。6. 采购回来的物品由申购部门协同库管一同验货入库，并按照领用程序领出部门所需物品。7. 未经批准的申购单应于3日内返还给申购部门。8. 流程：财务经理审批采购填写借款申请单适用范围：1 此程序适用于各部门正常采购物品的申请程序。2 出品部每日所需之水果等物品的采购申请程序暂定为每星期进行一次报价，采购对市场所报价格由财务经理、总经理批准后执行。3 紧急采购的物品在采购之后进行价格审核。4 紧急采购使用范围：1.1. 库房无备货；1.2. 工程部等突发不可遇见的情况的采购；1.3. 客人急需物品；1.4. （500）元以下零星物品采购。4供应商赞助物

12、品 本着互惠互利的原则，供应商有义务参与酒吧的经营活动，并为其提供赞助物品或费用。1. 实物赞助：1.1. 所有实物赞助须经过库房，由库管按正规程序收货。1.2. 财务部根据所得物品按项目分类入相关部门资产。1.3. 如属活动性赞助物品，应计入该活动的成本费用。2. 现金赞助：1.1. 所有现金赞助，须由赞助人亲自交往财务部出纳处。1.2. 出纳在收到现金后应出具收款收据。供应商馈赠物品 为加强酒吧的内部管理制度。1. 任何为酒吧提供服务、产品的个体经营者、贸易伙伴，同样也包联盟单位我们都统称为酒吧产品供应商。2. 酒吧的政策不鼓励在双方交易过程中收取任何礼品，供应商的选择应取决于公司所需产品

13、的低廉价格、优良品质及售后服务，无论如何，产品的选择必须以比较同类供应商的价格，产品质量为前提。3. 员工必须避免在当值或执行任务期间，直接或间接的表现出对供应商所供应的产品的兴趣或提出其它要求，以免影响酒吧的形象。4. 对于正常交往中的供应商馈赠物品，酒吧员工应将其交回财务部，由公司统一处理。5. 酒吧政策规定酒吧对供应商的选择不包括员工自办企业，员工家属自办企业等同酒吧员工有关联的供应商。客人馈赠物品的相关规定为维护酒吧的企业形象，加强酒吧的内部管理制度。1. 酒吧政策规定，酒吧员工不得以任何理由向客人索取、接受或同意接受任何礼品或现金。2. 如在特定场合下必须接受礼品时，应告知部门主管，

14、并及时将礼品送至酒吧财务部统一保管。3. 财务部应将收回的礼品、现金统一保管、登记造册。合同所有准备签订的合同必须先交财务经理审核后，由总经理签字认可，合同副本交财务部存档，以便落实履行合同条款及付款事宜。1. 由财务部保存的合同包括：销售合同、租赁合同、采购合同、维修服务合同等所有与财务结算有关的合同。2. 合同需经财务经理审阅并提供书面意见。3. 经过修订后的合同交总经理签字执行。4. 所有签署完毕后的合同原件保留在财务部，使用部门留复印件备查。5. 酒吧政策规定，维修保养合同只有在下列情况下方可签订。5.1. 根据工作需要，要求提供技术性服务的；5.2. 法律规定的，酒吧无法承担的服务项

15、目；5.3. 对外签订的服务和约，比自行操作更为经济实惠、合理的。5.4. 由外界提供的合同必须由相关部门主管先行审阅，在审阅过程中必须考虑到以下几点：5.4.1. 合同本身是否能满足操作需求；5.4.2. 所有的相关设备/区域是否保持在合同条款内；5.4.3. 服务时间/区间是否影响到酒吧的正常操作或违反法律条款；5.4.4. 是否真正需要签订该合同或在本企业范围内是否可行；5.5. 财务经理在签署前必须考虑到以下几点：5.5.1. 从法律角度考虑，下列几点必须仔细斟酌：5.5.1.1. 提前解除合同的赔偿条款；5.5.1.2. 双方代表签字的合法性；5.5.1.3. 合同费用属于提前约定还

16、是逐步递增？5.5.1.4. 如合同费用属逐步递增，表现是否合理？5.5.2. 合同必须经由部门主管及财务经理审定。5.5.3. 总经理签署时合同中须有财务经理的签名以示审阅。5.6. 维修合同档案5.6.1. 任何原始合同由财务经理存档，财务经理在存档时须按字母顺序排列存档。5.6.2. 清楚的注明合同终止、提前解约及更新的时间。5.6.3. 副本须抄送相关部门主管，部门主管有责任监督合同的执行情况。5.6.4. 工程部同时持有合同副本及相关操作手册。印章的管理 为完善酒吧的内部控制，加强酒吧的安全性管理。1. 印章的保管：1.1. 酒吧公章、合同专用章及除财务专用章以外的印章均由财务部保存

17、，并指定专人负责保管。1.2. 私章原则上由各持有人本人保管，特殊情况下可由财务部代为保存，但私章与财务专用章不得保存在同一人处。2. 印章的使用：2.1. 所有印章在使用前须填写印章使用登记簿，内容包括申请部门、时间、使用印章类型、使用的原因及主要内容，并注明须加盖印章的文件的档案编号。2.2. 填写完备的印章使用申请表须经部门经理、总监签字批准。2.3. 将批准手续齐备的申请表交往印章保管人处盖章。2.4. 印章保管人将所有印章使用分类登记在案，以备查核。3. 印章的遗失：3.1. 发现印章遗失，应在第一时间报告总经理。3.2. 登报声明挂失。3.3. 更换所有银行及相关的预留印鉴。领货控

18、制 加强酒吧日常领、发货的管理。1. 申请人需领货时，首先填写一份一式三联的领货单，注明需领用的物品名称、数量、规格等然后由部门经理批示。2. 将部门经理批过的领货单送往财务部，由财务经理审批。3. 持审批手续完备的领货单到库房领货，库管根据领货单进仓备货，待货物备好后，与领货人当面点清所领货物并在领货单签字认可，货物即可由申请部门领取。4. 领货单的第一联由财务部保留，第二联由仓库留存，第三联由申领部门保存。收货程序和控制 检验所采购的物资符合规定要求。物资验收是由一系列工作程序组成的，大致包括验收准备，核对证件，检验实物，做出收货记录等工作。1. 验收准备主要是组织验收人员搜集并熟悉验收凭

19、证及物品的有关质量标准，准备相应准确的验收工具，如：磅、秤、量尺等，确定物资的卸货地点，存放场所等。2. 核对证件2.1. 当货物送到时，库管或吧员应先检查发票和采购单，或其它采购文件，如每日市场采购单，为了提高验收效率，应指示供应商在发票或供货凭证上写明酒吧采购文件的编号。2.2. 如没有采购文件，库管应与采购或有关人员取得联系，以便落实。2.3. 如确认来货是按酒吧要求所定购的，库管应检查采购单的申请部门，供应商名称，采购数量，价格，采购规格和质量，采购单号及有关部门经理指示等。3. 数量检验数量点检要按供应双方商定的或供货合同规定的计量方法来点检，按重量供货的要过秤，按数量供货的要清点计

20、数，有定尺或定包装供货的，必须进行抽检，质量验收还需使用部门协助，经过实物检查可能发现一些问题，如证件不全，包装破损，数量短少，外观变形，质量不合要求或超过使用有效期等，如有上述情况发生，货物会退回并通知采购与有关部门联系解决。4. 作收货记录经验收的货物应完全符合酒吧的要求，库管将根据实际收货情况作一份收货记录（一式四联），记录上写明申购部门，供应商名称，收货日期，定货单号及货物的名称，数量，金额，规格等，之后由收货人及申购部门签字认可，并由库管在收货单的每一联签字，货物方可领走，收货记录第一联财务部，第二联供应商，第三联采购，第四联库管留存。紧急开仓程序 为配合营运部门的需要，建立健全酒吧

21、内部控制制度。1. 部门领货应严格按照领货程序。2. 如遇紧急情况需领货，但财务经理不在岗或库管不在岗时，由值班经理、大堂经理及保安员三者一同前往行政人事部领取库房钥匙，登记领取时间及三人姓名，然后开仓领货，待领货完毕后，及时将钥匙交还行政人事部，登记交还时间及三人姓名。3. 紧急开仓时，领货部门应详细填写“领货单”，注明领物数量，三人同时签字证明。4. 待财务经理或库管到岗时补办所有规定手续。物品报损程序 为降低成本，减少物品损耗。一物品报损的范围：1 过期食品及饮品等；2 破损的玻璃器皿；3 染色、破裂等无法进行修补或洗净的工服；4 破损且无法恢复正常使用功能的各类工具、家具、设备等固定资

22、产；二报损程序：1 由使用部门负责填写物品报损单，经部门经理签字后交财务部；2 有关设备等固定资产的报损还必须送工程部检查报损的真实情况，确实不能修复的，由工程部主管在报损单上签字后交财务部；3 财务部收到报损单，对报损物品进行确认后报请财务经理签字后方可销帐（固定资产类报损单需经总经理做最后签字批准）。4 报损的各类物品通过以上程序签批后，交由财务部统一处理，处理残料的收入及清理费用归属相应的部门。5 未经批准和未办理报损、报废手续，任何人不能将报损物品取走或转到其他部门。所有报损、报废物品由公司统一处理。三报损处理：1 人为损坏或遗失由责任人负责赔偿；2 客人损坏由客人按酒吧规定赔偿；3

23、自然损坏计入部门费用支出。库房管理制度为建立健全酒吧的内部管理制度，确保各营运部门的正常运转。一 库房物品的分类：按其性质和用途不同分为：食品仓；饮料库；香烟库；文具库；印刷品；纸制品；服务用品；清洁用品；制服库；工具库；工程库；商品库；等1个分类。二 库房的收发货管理制度，实行专人管理1 库房根据物品分类实行专人管理。2 货物的验收及入库：按收货记录记载的数量、规格、质量检验货物，对接近或超过保质期的货物不予入库，并对包装的完好性进行检查、验收合格后入库。3 货物的发放：要求管理人员认真坚持“先进先出，后进后出”的发放原则，保质保量，及时准确发放。在发放过程中应坚持“三检查”和“三核对”的发

24、料制度。（三检查即检查货物的数量、质量及包装是否齐全完备；检查领货单是否正确无误；检查领货单是否履行签批手续。三核对即实物与帐卡相核对，帐卡与领货单相核对；领货单与实物相核对）。发放货物应当面点清，并履行签字手续。三 货物的堆放和日常管理：1 货物的堆放：应按照库别分类堆放，坚持“五五堆放”的原则，把食品、饮品等与洗衣、清洁等化学物品分开摆放，做到存放合理，库容整洁，确保质量，确保安全。2 货物的日常管理：库管坚持每日对库房进行巡视，发现有发霉、变质的货物，应及时采取措施，防止损失加大，需报损的要及时上报，在每日上班后，下班前对所管物资进行检查，并对库房的水电、门窗等进行检查，发现问题，及时处

25、理。四 账务管理：1 根据上述第一条进行分类登记。2 库管每日收发货后，应及时登记入账，做到记账及时，日清月结，永续盘存，账目清楚明了，书写工整，不挖、补、刮、擦。月底配合会计对库存物品进行全面的盘点并按时传递单据，及时核对账务，发现盘盈、盘亏，及时上报。对库房留存的凭证单据，每月统一装订成册，以备查验。五 废旧物资的管理：对服务部、销售部、出品部等部门报损的废旧杯具、用具等可再利用的物资应及时回收，统一放置在废料库，以备它用。应收账务转入的规定确保酒吧收入的准确性。1 与酒吧签有正式挂帐协议的单位或个人，在酒吧消费时不需在收银台直接付款，而是由收银台做挂帐处理，由财务部负责结帐的帐务。此类账务包括：1.1. 制定VIP卡挂账；1.2. 商务公司挂帐；1.3. 董事长批准的挂帐；1.4. 经过允许的员工挂帐；2 以上几种挂帐在转入应收帐时，需附有效的签名、明确挂帐期限等充分的书面资料。 部门：部门在用资产管理制度 部门在用资产划分为：固定资产和低值易耗品。固定资产指价值在1000元以上，使用年限在一年以上的物资；低值易耗品指单价超过50元，可反复使用，且使用年限在一年以下的物资；为了对此类材料物资的储备、使用情况进行有效的监督、控制，做到库存物品账实相符，在用物资有帐可查，达到及时有效管理，降低成本、费用的目的，各部门与财务部应共