年结方案文档格式.docx

1、NC5.6财务系统年度结转注意事项1.1 年度结转操作步骤1.1.1 上年财务系统结账上年财务系统结账 每一个单位需要按顺序完成结账。 之前有多个未结账月份的，需要结账到12月份。 结账顺序为应收管理、应付管理、固定资产、总账。 总账必须要求最后结账1.1.2 年初余额录入1、年初余额获取方法方法一：通过【年初重算】功能，将上年的年末余额自动结转至本年年初。进入总账期初余额功能节点，单击年初重算，系统将自动将上年的各币种的年末余额重新恢复为本年的各币种的年初余额。可在此基础上进行调整，直接输入期初余额数据，输入完毕后单击保存保存即可。方法二：全部科目、币种的年初余额通过手工录入，与系统初始化期

2、初余额录入方法相同。%注意：1. 在年度结转时，若下年已有期初余额数据，系统仍允许通过“年初重算”强制进行年度结转，但结转后，会覆盖下年期初余额的数据，因此，请慎重执行此功能。2. 在进行重算本年年初余额时，当科目、辅助项与上年不一致时，即做过科目变更或者科目修改，不重算该科目、辅助项的本年年初余额，因此要对这些期初进行手工录入；3. 年初重算可以多次使用，以最后一次为准，每重算一次，手工录入的金额和前一次重算出来的金额都将被删除，自动录入最后一次计算出来的金额；4. 如果已做业务，只要未期初建账都可以多次重算期初和修改期初，但建议确定期初无误后进行期初建账再做业务；5. 不需要分币种重算，点

3、击一次“年初重算”按钮，就自动将所有币种所有科目的期初余额进行重算，从上年年末获取期初余额；6. 年初重算后可以修改期初，但这样会引起上年期末与下年期初数据不一致。7. 新会计年度只要不记账，任何时候都可以进行年初重算，但只要有一张已记账凭证就不可以进行年初重算。8. 如用户的某些科目需要在下年修改辅助核算，一定要将这些科目的上年度业务全部完成后再修改辅助核算，否则，如果修改了辅助核算，上年度业务就没办法做了。修改辅助核算不影响年初重算。9. 年初重算可以选择科目，例如，如果收支类科目的所有明细科目的余额都结转为零，则可以选择这些科目进行重算，如果只是一级科目的余额转为零，而明细科目上有余额则

4、最好不要选择这些科目。10. 对于不变更科目的情形，可以先做第二年度凭证然后再进行上年结帐，然后再年初重算。对于变更科目的情形，要看是采用什么方式变更。如果是直接修改科目无痕迹变更则同不变更科目的情形。如果是通过增加新科目封存旧科目的方式有痕迹变更，则可以先在新年度用新科目做凭证，再在新年度的期初余额中处理期初余额，处理的方式是：先进行年初重算，再手工调整新旧科目的期初余额。2、 核对年初余额数据：年初余额录入后，需要核对年初余额数据。单击试算，系统显示试算平衡窗，在试算平衡窗，可选择要进行试算平衡的币种，单击刷新，系统将对各科目已保存的期初余额进行试算，检查期初余额是否借贷平衡。1. 核对数

5、据时，比较的本币币种、科目是一致的（经常有人用人民币余额和本币余额进行比较，误以为数据不一致）。2. 若期初余额试算不平衡，那么将不能记账，但可以填制未记账凭证。3、 进行年初建帐上一年年末未结帐，本年不许进行年初建帐。年初建帐的步骤是：单击年初建帐，在弹出的界面上单击下一步，第一步，进行试算平衡，如果试算平衡，单击下一步，期初数据通过检查，进入第二步，建账，单击建帐，年初建帐完毕，返回期初余额的窗口。不进行年初建帐，本年任何月份不能结帐。1. 年初建帐后，数据无法再修改，如果想修改期初余额，还可反建帐。2. 如果已有凭证记帐，则不可反建帐。1.1.3 开始下年业务 系统中允许只要未建帐都可以

6、再次重算期初和修改期初，但建议期初核对无误后，再开始下年业务。取消期初建帐后，可进行反结帐。如对2010年12月数据进行反结帐，只需要进入结帐结点，进行反结帐即可。1.2 NCV5.6年末科目调整解决方案1.2.1 科目修改与科目变更的区别年初对会计科目调整有两种方式，会计科目修改和会计科目变更，会计科目变更分三种情况，如何应用好这两种变更方式，必顺要清楚他们之间的差别。1、 科目修改：无痕迹科目修改属于无痕迹调整，是通过在会计科目设置功能中直接修改，系统自动将所有历史数据的旧科目替换成新的科目，如果是增加下级，则是将历史数据中的原科目替换成增加的下级科目。这种调整要求在调整前，先将上年的数据

7、进行备份，再进行调整，调整后，如果要按上年的科目档案查询上年的数据，则需将上年数据导入一个新的账套数据库中，进入该账套进行查询。在新会计年度中，只保留变更后的科目编码，变更前的科目编码被释放。（2）科目变更：有痕迹属于科目的有痕迹修改，是指所有将对会计凭证、会计账簿等会计档案产生影响的科目修改，类型包括：科目属性变更、末级加下级和末级科目停用。其中科目属性变更又分为：科目编码变更和科目名称变更。科目变更对总帐产生的影响主要涉及以下几方面：凭证管理、帐表、IUFO函数、自定义转帐、交叉验证规则。变更前后的科目编码都被占用，不需备份上年度的数据库，可以按版本用上年度的科目编码查询上年度数据，但按本

8、年度的科目编码，不能跨年查询该科目的数据。对于集团分配的科目，在下级单位无法对科目进行版本变更处理，但在集团可以对科目进行版本变更处理，下级公司的科目随着集团科目自动变更。1.2.2 科目调整的处理方式（1） 科目编码修改：A、若是末级科目，且不需保留历史数据中的科目编码：则可通过“科目修改”直接修改。科目修改是直接修改科目的编码、名称，不记录修改前的科目状态，这样，以前所有有该科目的凭证都将受影响，如：在2010年8月对末级科目1001增加下级科目100101，则2010年8月前的凭证中，涉及1001科目的记录都变为100101。B、若是末级科目，且需保留历史数据中的科目编码：则通过“科目变

9、更”进行修改。1. 不能改变科目级次。如原科目为100203，变更成1212，或变更成100907，或变更成10020304，都不行，只能变更成例如100204这样的1002科目下级。2. 已经被使用的科目编码，不能做属性变更，即，假若1002下有100201科目，变更100202科目为100201，系统是不允许的。（2） 科目名称修改：A、若不需保留历史数据中的科目名称：则可通过“科目修改”直接修改科目；B、若需保留历史数据中的科目名称：则通过“科目变更”进行处理。（3） 末级增加下级：A、若不需保留历史数据中的科目编码：则可通过“科目增加”直接加下级科目；增加下级科目时，自动将上级科目数据

10、转至下级科目（此时若删除该下级科目，会提示已有数据无法删除，若要删除，必须将涉及到该科目的后续处理全部删除，然后才可删除该科目）。B、若需保留历史数据中的科目编码：如1001科目增加100101科目，在“科目变更”时，选择“末级加下级”增加100101即可。（4） 末级科目停用：停用科目只能在年初1月份进行，在年中不允许停用科目。科目停用在“年初”是指在余额结转前进行。这样做是为一年度科目余额表的完整性。从某一年来看，其所有有效科目的期初余额与期末余额应该都是平衡的，这样，一套科目在一个会计年度内的任一个期间来看应该是都存在的。如果一个科目可以在年中停用，那么后半年的余额表中就会查不到这个科目

11、，如果该科目上还有余额，那么后半年的余额应就会不平。1. 科目停用时，如果之前录入或者重算过期初余额，即使已经删除，在停用科目的时候，系统依然提示该科目已经有数据，此时，可进入期初余额节点，用ctrl+alt+d 清除所有期初余额（此操作后，在期初余额界面，各科目的期初余额仍然可见，但科目已经可以停用，停用科目后，重新进入该节点，停用科目不可见）。因为此限制，建议大家最好在录入期初余额前做科目停用操作。2. 停用科目的编码不释放：如1001的下级100101科目在2005年1月被停用了，但在2005年之后，也不允许再增加100101科目了，目前没有提供停用科目的逆操作，因此，在停用科目时，应慎

12、重考虑清楚后再做。因此，想要使用以前科目的编码时，要采用科目属性变更的方式，即变更科目编码和名称。3. 科目停用后不能反操作。4. 末级科目设置了往来核销后，到下一年停用末级科目，其上级科目目前仍不能进行往来核销对象设置并进行核销。如有遇到停用末级后需启用上级科目进行往来核销的，请联系产品支持部。5. 科目停用与科目封存是不同的，科目停用，目前不能取消停用，科目封存，还可取消封存。封存、取消封存可随时进行。停用科目则只能在上年结帐后，今年建帐前停用。停用是不在用该科目，封存是未来还要用，但现在不用，故可取消封存。根据需要来决定是使用停用还是封存。（5） 科目辅助核算变更：年末若科目辅助核算需变

13、更，可从新一会计年度登录后，直接在科目中进行调整，再到期初余额中，录入调整科目新的辅助核算期初余额。对所有辅助核算进行调整后，再在期初余额功能中，通过年初重算，结转其他未调整科目的上年期末余额到本年期初余额中。对于科目变更：选择年初重算的时候，只选择未进行科目变更的数据。注意：科目辅助核算变更，在系统中没有版本的概念，科目辅助核算变更后，修改科目变更之前的凭证，辅助核算仍是以前，新增分录及凭证调用是最新的辅助核算1.3 NC年结财务会计的操作事项年末结账，提示月工作检查未通过，不能结账。注意上一步有个月度工作报告，根据月度工作报告提示，检查影响结账的原因 检查本期未记账凭证，将未记账的凭证记账

14、，检查本期是否存在暂存凭证，错误凭证等，将凭证都处于记账状态 检查本期损益结转的情况，是否存在未结转为零的损益科目。比较数据差额，根据差额检查凭证，检查凭证上的币种和“自定义转账定义”“分录定义”设置的币种是否一致。关于损益结转，注意总账参数“GL032 结账检查损益结平”的使用。 检查本期账面试算平衡 资产=负债+权益 损益=平 成本=平 借方合计=贷方合计 本期账账核对，总账和明细账平衡 本期工作量统计主要检查本期是否存在空号凭证注意参数GL033，结账检查凭证断号的使用。 检查其他系统的结账状态如果有其他系统未结账，通知并等待其他系统结账后，总账再结账总账结账是否检查其他系统结账状态，是由参数控制的。具体参数GL034 选择结账检查的主体账簿 本期集团应用状况主要协同凭证和公有协同凭证没有协同和确认的情况。将协同业务处理完毕。注意总账参数GL101 协同凭证对方未确认，本方应不允许 （结账、记账、不控制）的应用检查集团对账未符情况，将对账未符情况处理平衡参数GL103 集团对账不平不允许结账（是、否）来处理结账问题。 检查是否有错误分析凭证由参数“GL108 结账是否检查现金流量”控制，参数值为“是”，则需要检查现金流量分析 参数GL084 年末结账时是否允许有未生成凭证的实时凭证的应用 参数GL030 是否允许反结账的应用