企业内部控制应用指引试题文档格式.docx

1、6.企业应按照规定的权限和程序进行决策审批。（ 正确）7.监事会对董事会负责，依法行使企业的经营决策权。8.可行性研究与决策执行应进行职务分离。9.企业拥有子公司的，应当建立科学的投资管控制度。10.企业组织架构的设计应确保决策、执行和监督相互分离，形成制衡。（正确 ）企业内部控制应用指引第2号发展战略1. 企业发展战略过于偏激容易导致的风险是（A ）。2. A企业过度扩张 B丧失发展机遇C 盲目发展 D资源浪费3. 战略委员会的发展战略方案的调整机构是（ B）。4. A股东会 B战略委员会 C经理层 D监事会5. 企业的发展战略方案的批准机构是（A ）。6. A股东会 B监事会 C战略委员会

2、 D经理层7. 企业发展战略因主观原因频繁变动可能导致的风险是（D ）。8. A企业过度扩张 B丧失发展机遇 C盲目发展 D资源浪费9. 企业缺乏明确的发展战略或发展战略实施不当可能导致的风险是（D ）。10. A企业过度扩张 B经营失败 C资源浪费 D盲目发展11. 企业制定并实施的长远发展目标与战略规划是（A ）。12. A发展战略 B愿景 C企业使命 D发展计划13. 战略委员会提交的发展战略方案的审议机构是（B ）。14. A股东会 B董事会 C经理层 D监事会15. 企业年度工作计划制定的根据是（A ）。16. A发展战略 B全面预算 C企业使命 D企业愿景17. 对发展战略实施情况

3、进行监控的机构是（C ）。18. A股东会 B监事会 C战略委员会 D经理层19. 负责发展战略管理工作的机构是（战略委员会）20. 1. 战略规划应当明确发展的阶段性和发展程度，确定每个发展阶段的具体目标、工作任务和实施路径. （正确）2. 战略委员会可借助中介机构和外部专家的力量为其履行职责提供专业咨询意见。3. 战略委员会成员的任职资格和选任程序由企业章程的规定。4. 企业应当根据战略规划制定发展目标。错误5. 企业应当在董事会下设立审计委员会，或指定相关机构负责发展战略管理工作，履行相应职责。（错误）6. 企业应当根据发展战略，制定年度工作计划，编制全面预算。7. 发展战略是企业在对现

4、实状况和未来趋势进行综合分析和科学预测的基础上指定的。8. 企业应当在充分调查研究、科学分析预测和广泛征求意见的基础上制定发展目标。9. 企业应当在董事会下设立审计委员会，或指定相关机构负责发展战略管理工作，履行相应职责。10. 董事会在审议方案中如果发现重大问题，应当对方案作出调整。11. 企业在制定发展目标过程中，应当综合考虑宏观经济政策、行业及竞争对手状况、自身优势与劣势等影响因素。12. 企业内部控制应用指引第3号人力资源13. 人力资源管理组织结构分工设计的依据是（B ）。14. A职责 B职能 C任务 D绩效15. 人力资源缺乏或过剩、结构不合理、开发机制不健全，可能导致的风险是（

5、A ）。16. A企业发展战略难以实现 B经营效率低下 C法律诉讼或企业声誉受损 C人才流失17. 下列哪个选项包括岗位职责和人力资源计划、招聘、培训等一系列有关人事的活动和程序（ A）。18. A人力资源政策 B企业政策 C企业规划 D财务政策19. 人力资源退出机制不当可能导致的风险是（C ）。20. A企业发展战略难以实现 B经营效率低下 C法律诉讼或企业声誉受损 D人才流失21. 企业人力资源发展目标的根据是（B ）。22. A人力资源现状 B发展战略 C人力资源规划 D未来需求预测23. 人力资源需求计划的制定根据是（D ）。24. A人力资源引进制度 B人力资源现状 C发展战略 D

6、人力资源总体规划25. 负责制定公司人力资源的战略规划的是（人力资源部经理 ）。26. 企业制定与业绩考核挂钩的薪酬制度应体现的原则是（ 效率优先兼顾公平）。27. 企业关键岗位人员离职前除了做工作交接还要（离任审计 ）。28. 决定公司提供给员工的福利和服务的岗位是（薪酬管理 ）。21. 人力资源缺乏或过剩、结构不合理、开发机制不健全，可能导致法律诉讼或企业声誉受损。22. 关键岗位人员管理不完善可能导致人才流失、经营效率低下或关键技术、商业秘密和国家机密泄露。23. 企业应当制定与业绩考核挂钩的薪酬制度，切实做到薪酬安排与员工贡献相协调，体现效率优先，兼顾公平。24. 企业应与掌握或涉及关

7、键技术、知识产权、商业秘密或国家机密的工作岗位员工签订有关岗位保密协议，明确保密义务。25. 企业对考核不能胜任岗位要求的员工，应当按照规定的权限和程序直接解除劳动合同。26. 企业应当制定与业绩考核挂钩的薪酬制度，切实做到薪酬安排与员工贡献相协调，体现效率优先，兼顾公平。27. 企业选聘人员应当实行岗位回避制度。28. 企业确定选聘人员后，应当依法签订劳动合同，建立劳动用工关系。29. 建立人力资源发展目标应当结合企业人力资源现状和未来需求预测。（正确30. 企业的人力资源仅包括董事、监事和高级管理人员。（ 错误）31. 企业的选聘人员试用期期满考核结束后方可正式上岗。32. 企业内部控制应

8、用指引第4号社会责任1. 企业发生生产安全事故的处理措施不当的是（B ）。2. A排除故障 B迟报 C追究责任 D减轻损失3. 安全生产措施不到位，责任不落实，可能导致的风险有（D ）。4. A企业巨额赔偿 B企业形象受损 C破产 D企业发生安全事故5. 企业造成环境污染或资源枯竭，可能导致的风险有（B ）。6. A企业发生安全事故 B企业巨额赔偿 C影响企业发展和社会稳定 D企业形象受损7. 企业履行社会责任应重视协调自身发展与（C ）。8. A长远利益 B环境效益 C社会发展 D社会效益9. 企业在经营发展过程中应当履行的社会职责和义务是企业的（A ）。10. A社会责任 B社会工作 C社

9、会权利 D社会义务11. 企业履行社会责任应重视协调经济效益与（D ）。12. A长远利益 B环境效益 C自身发展 D社会效益13. 当企业售后发现存在严重质量缺陷、隐患的产品时，应当采取的措施不包括（C ）。14. A及时召回 B最大限度地降低或消除缺陷 C封锁消息 D最大限度地降低或消除产品的社会危害15. 企业发生重大生产安全事故时应当（A ）。16. A启动应急预案 B谎报 C瞒报 D迟报17. 企业安全生产应贯彻的原则是（B ）。18. A安全生产 B预防为主 C监督为主 D效率第一19. 企业提高员工的环境保护和资源节约意识的有效形式是（C ）。20. A培训 B管理层重视 C宣传

10、教育 D营造企业文化21. 22. 1. 重大生产安全事故应当启动应急预案。2. 社会责任主要包括安全生产、产品质量、环境保护、资源节约、促进就业、员工权益保护等。3. 企业可以随时降低安全保障标准和要求。4. 监事会负责企业安全生产的日常监督管理工作。5. 企业应对特殊岗位实行资格认证制度。6. 企业履行社会责任应注意协调短期利益与长远利益。7. 产品质量低劣，侵害消费者利益，可能导致企业巨额赔偿、形象受损，甚至破产。8. 企业应当积极履行社会公益方面的责任和义务，关心帮助社会弱势群体，支持慈善事业。9. 企业安全生产应当贯彻预防为主的原则。企业履行社会责任应实现企业与员工、企业与社会、企业

11、与环境的健康和谐发展。企业内部控制应用指引第5号企业文化1. 合并中忽视企业间的文化差异和理念冲突可能导致（C ）。2. A企业缺乏凝聚力和竞争力 B可能导致舞弊事件的发生 C导致并购重组失败 D导致企业发展目标难以实现3. 员工行为守则的重要组成部分是（B ）。4. A企业制度 B企业文化规范 C企业章程 D岗位职责5. 企业在生产经营实践中逐步形成的、为整体团队所认同并遵守的价值观、经营理念和企业精神，以及在此基础上形成的行为规范的总称是（A ）。6. A企业文化 B企业愿景 C企业使命 D企业理念7. 可能导致企业并购重组失败的原因是（ C）。8. A缺乏积极向上的企业文化 B缺乏诚实守

12、信的经营理念 9. C忽视企业间的文化差异和理念冲突 D缺乏开拓创新、团队协作和风险意识10. 企业文化建设要做到与下列哪项有机结合（D ）。11. A企业理念 B企业愿景 C企业使命D 发展战略12. 企业培育的企业文化应当具备的特点是（D ）。13. A向心力 B以主业为核心 C促进企业长远发展 D具有自身特色14. 企业经营管理行为要与下列哪项一致（B ）。15. A企业制度 B企业文化 C企业目标 D企业环境16. 企业应当培育的经营理念的特点是（B ）。17. A体现企业特色 B诚实守信 C风险防范意识 D积极向上1. 企业文化建设应当融入内部控制的全过程。2. 企业缺乏诚实守信的经

13、营理念，可能导致舞弊事件的发生，造成企业损失，影响企业信誉。3. 企业应当打造以主业为核心的企业品牌。4. 企业文化包括企业共同遵守的价值观、经营理念和企业精神，以及在此基础上形成的行为规范。5. 在企业文化建设中发挥主导和垂范作用的主要是董事长。6. 企业应当促进文化建设在内部各层级的有效沟通，加强企业文化的宣传贯彻。7. 企业应当重视并购重组后的企业文化建设，平等对待被并购方的员工，促进并购双方的文化融合。8. 董事、监事、经理和其他高级管理人员应当在企业文化建设中共同营造积极向上的企业文化环境。9. 企业应当培育体现企业特色的发展愿景、积极向上的价值观。企业缺乏开拓创新、团队协作和风险意

14、识，可能导致企业发展目标难以实现，缺乏凝聚力和竞争力。企业内部控制应用指引第6号资金活动1. 企业拟定筹资方案的根据是（B ）。2. A年度全面预算 B筹资目标和规划 C发展规划 D经营目标3. 负责资金活动日常管理的部门是（A ）。4. A财会部门 B投资部门 C董事长 D总经理5. 企业资金活动管控不严可能导致的结果是（C ）。6. A债务危机 B财务危机 C资金被挪用、侵占、抽逃或遭受欺诈 D资金链断裂7. 企业股利分配方案应当兼顾投资者的（B ）。8. A不同要求 B近期和长远利益 C投资回报率 D投资预期9. 按规定办理需要有关负责人签字或盖章的经济业务时，签章手续要怎样办理（C ）

15、。10. A可以不履行签字盖章手续 B视情况看是否需要签字盖章 C严格履行签字盖章手续 D企业管理层决定11. 企业在营运过程中出现临时性资金短缺的，其获取资金的方式是（ A）。A短期融资 B发行股票 C发行债券 D购买国债12. 股利分配方案的批准机构是（A ）。13. A股东大会 B监事会 C总经理 D董事会14. 企业为防范资金营运中的风险，应当严禁（C ）。15. A资金投资 B资金体内循环 C资金体外循环 D资金冗余16. 企业投资决策失误可能导致的结果是（D ）。17. A债务危机 B资金冗余 C资金被挪用 D资金使用效益低下18. 企业资金活动管理制度不包括（D ）。19. A授

16、权 B批准 C审验 D审核1. 企业采用并购方式进行投资的，应当严格控制并购风险。2. 企业应当对筹资方案进行科学论证，可以依据未经论证的方案开展筹资活动。3. 核销投资应当取得不能收回投资的法律文书和相关证明文件。4. 企业应当严格按照筹资方案确定的用途使用资金。5. 资金调度不合理、营运不畅，可能导致企业陷入财务困境或资金冗余。6. 企业应重点关注投资项目的收益和风险。7. 重大筹资方案，应当按照规定的权限和程序实行集体决策或者联签制度。8. 企业应当加强投资收回和处置环节的控制，对投资收回、转让、核销等决策和审批程序作出明确规定。9. 企业资金活动应当进行集中归口管理。10. 企业内部控

17、制应用指引第7号采购业务1. 一般物资或劳务等的采购方式是（B ）。2. A直接购买 B询比价采购 C谈判采购 D协议采购3. 采购验收不规范，付款审核不严，可能导致的风险是（A ）。4. A信用受损 B企业生产停滞或资源浪费 C采购物资质次价高 D出现舞弊或遭受欺诈5. 企业跟踪物资采购合同履行情况的依据是（C ）。6. A采购合同的全部条款 B采购合同 C采购合同的主要条款 D采购要求7. 实行全过程的采购登记制度或信息化管理，是为了确保采购过程的什么性质（C ）。8. A真实性 B完整性 C可追溯性D 合法性9. 企业定期与供应商核对应付账款、应付票据、预付账款等往来款项的方式是（D ）

18、。10. A逐笔查询 B实际调研 C查询凭证 D函证11. 小额零星物资或劳务等的采购方式是（A ）。12. A直接购买 B招投标方式 C协议采购 D谈判采购13. 供应商选择不当，采购方式不合理，可能导致的风险是（D ）。14. A企业生产停滞或资源浪费 B信用受损 C出现舞弊或遭受欺诈 D采购物资质次价高15. 企业采购计划安排不合理，可能导致的风险是（A ）。16. A企业生产停滞或资源浪费 B信用受损 C出现舞弊或遭受欺诈 D采购物资质次价高17. 企业应确保会计记录、采购记录与下列哪项核对一致（B ）。18. A出售记录 B仓储记录 C请购单 D库存记录19. 企业大宗采购确定采购价

19、格应当采用的方式是（A ）。20. A招投标方式B协议采购 C谈判采购 D最高采购限价1. 企业除小额零星物资或服务外，不得安排同一机构办理采购业务全过程。2. 企业内部控制应用指引中的采购是指购买物资或接受劳务及支付款项等相关活动。3. 企业应定期检查和评价采购过程中的薄弱环节，采取有效控制措施，确保物资采购满足企业生产经营需要。4. 企业应按照规定的审批权限和程序办理采购业务，建立价格监督机制。5. 企业应采用多头采购或分散采购的方式以降低采购成本。6. 企业应当加强预付账款和定金的管理。7. 企业采购付款过程中发现异常情况时应向董事会请示。8. 企业应防范付款方式不当带来的法律风险，保证

20、资金安全。9. 涉及大宗和新、特物资采购的，还应进行专业测试。10. 涉及符合索赔条件的退货，应在索赔期内及时办理索赔。11. 企业内部控制应用指引第8号资产管理1固定资产非正常报废不需要做的是（D ）。A提出报废申请 B注明报废理由 C估计出售价值 D追查非正常报废责任人2.无形资产处置的负责部门是（ ）。A独立于无形资产管理部门和使用部门以外的其他部门 B无形资产的使用部门 C无形资产的购置部门 D无形资产的管理部门3. 对于重大的无形资产处置，企业应当怎样确定处置价格（B ）。A同购买者商议 B委托具有资质的中介机构进行资产评估 C随便处置 D无形资产管理部门确定4. 存货的保管于下列哪

21、项职务是不相容的（B ）。A存货的请购 B存货的会计记录 C存货的采购 D存货的验收5. 与固定投资预算的编制岗位不相容的岗位是（A ）。A固定资产投资预算的审批 B固定资产验收 C固定资产处置 D固定资产采购6. 参与固定资产投资决策，分析、评价各种投资方案的部门是（B ）。A固定资产主管部门 B财务部门 C固定资产使用部门 D固定资产操作者7. 存货积压或短缺，可能导致的风险不包括（D ）。A流动资金占用过量 B存货价值贬损 C生产中断 D缺乏竞争力8. 企业通过进一步加工取得的存货在控制成本时主要考虑的因素是（C ）。A存货能耗 B存货数量 C加工成本 D存货质量9. 存货归口分级管理的

22、主要部门是（A ）。A财务管理部门 B生产管理部门 C销售部门 D仓储管理部门10. 与无形资产投资预算编制不相容的岗位是（ ）。A无形资产的处置执行 B无形资产的处置审批 C无形资产投资预算的审批 D无形资产投资预算的执行1企业不应当限制XX人员直接接触技术资料等无形资产。（错误）。2.存货跌价准备应当按照单个存货项目计提。3.企业应当建立严格的固定资产交付使用验收制度，确保固定资产数量、质量等符合使用要求。4.企业采购需求应当与企业生产经营计划相适应，具有必要性和经济性。5.经办人在职责范围内，可以违背审批人的批准意见办理固定资产业务。6.企业应当建立严格的固定资产交付使用验收制度，确保固

23、定资产数量、质量等符合使用要求。7.存货的请购与审批可以由同一人担任。8.企业应区分无形资产不同的处置方式，采取相应控制措施。9.无形资产的摊销方法已经确定，不得随意变更。10.固定资产的处置控制是对固定资产退出企业经营活动过程的控制。（正确）.11. 企业可以采用招标等方式确定保险人，降低资产损失风险，防范资产投保舞弊。企业内部控制应用指引第9号销售业务1. 客户信用管理不到位，结算方式选择不当，账款回收不力等，可能导致的风险是（C ）。2. A销售不畅 B库存积压 C销售款项不能收回或遭受欺诈 D企业利益受损3. 按照销售通知项目组织发货的部门是（C ）。4. A财务部门 B内审部门 C发

24、货和仓储部门 D销售部门5. 以下属于严密的内部控制对于销售合同的变更要求的是（A ）。6. A要有销售部门负责人签署意见 B不必经过销售部门同意 7. C只要求管理层签署意见 D要经过财务部门负责人签字认可8. 负责办理资金结算并监督款项回收的部门是（A ）。9. A财务部门 B内审部门 C发货和仓储部门 D销售部门10. 销售过程存在舞弊行为，可能导致的风险是（D ）。11. A销售款项不能收回 B销售不畅 C库存积压 D企业利益受损12. 不在企业销售退回承诺范围之内的退货业务，企业应怎样处理（C ）。13. A拒绝退货 B合理范围内退货 14. C由独立于销售部门的销货争议处理机构调查

25、原因 D同意退货15. 负责应收款项的催收工作的部门是（D ）。16. A财务部门 B内审部门 C发货和仓储部门 D销售部门17. 信用管理部门的职责不包括（C ）。18. A制定企业的信用政策 B调查客户信用 C监督销售部门及时收回货款 D批准授信申请19. 对销售通知进行审核的部门是（C ）。20. A财务部门 B内审部门 C发货和仓储部门 D销售部门21. 大额客户订单的签字权限在（B ）。22. A信用管理部门主管 B销售部门主管 C财务部门主管 D总经理1. 企业应当做好销售业务各环节的记录，填制相应的凭证，设置销售台账，实行全过程的销售登记制度。2. 企业应当加强市场调查，合理确定

26、定价机制和信用方 式，根据市场变化及时调整销售策略。3. 企业应当严格按照发票管理规定开具销售发票。4. 企业应当健全客户信用档案，关注重要客户资信变动情况，采取有效措施，防范信用风险。5. 审批人员应当对销售合同草案进行严格审核。6. 企业应当明确销售、发货、收款等环节的职责和审批权限。7. 企业对于境外客户和新开发客户，应当建立严格的信用保证制度。8. 企业应当定期检查分析销售过程中的薄弱环节，采取有效控制措施，确保实现销售目标。9. 企业应当按照规定的权限和程序办理销售业务。重大的销售业务谈判不需要吸收财会、法律等专业人员参加。企业内部控制应用指引第10号研发1. 企业重大研究项目的决策

27、机制是（B ）。2. A一支笔 B集体审议 C监事会审议 D总经理批准3. 研究项目未经科学论证或论证不充分，可能导致（A ）。4. A创新不足 B研发成本过高 C舞弊 D研发失败5. 研发人员配备不合理或研发过程管理不善，可能导致的风险不包括（B ）。6. A研发成本过高 B资源浪费 C舞弊 D研发失败7. 研究成果转化应用不足、保护措施不力，可能导致（ C）。8. A资源浪费 B研发成本过高 C企业利益受损 D研发失败9. 对研发项目立项出具评估意见的机构是（ C）。10. A董事会 B监事会 C独立于申请及立项审批之外的专业机构 D研发部门11. 企业研发计划的制定根据是（A ）。12. A发展战略 B发展计划 C研发战略 D研发目的13. 验证研发产品性能的方法是（A ）。14. A试生产 B批量生产 C研究实验 D试销售1. 企业应当加强对研究过程的管理，合理配备专业人员，严格落实岗位责任制，确保研究过程高效、可控。2. 企业应当结合市场开拓和技术进步要求，科学制定研发计划。3. 企业对于需要申请专利的研究成果，应当及时办理有关专利申请手