国开中央电大专科《金融企业会计》网上形考任务1至4试题及答案Word格式.docx

1、答案余额; 分户账; 现金日记簿; 登记簿 贷款按发放期限的不同，可分为（ ）。答案中期贷款; _贷款; 短期贷款 “贷款”科目可按贷款类别、客户，分别用（ ）等进行明细核算。答案“本金”; “已减值”; 利息调整 商业银行会计制度是由财政部统一制定的。答案错 借贷记账法属于 _记账法。答案对 按规定需要填写大写金额的各种凭证，必须填写大写金额，大小写金额必须一致。答案对 银行在 _储蓄存款时，必须遵循“存款自愿，取款自由，存款有息，为存款人保密”的储蓄原则。答案对 定期计息的贷款，规定每季度末月30日为结息日。答案错 业务题一 江南机电厂持转账支票来银行，支付给同行开户的永盛贸易公司货款80

2、000元。要求编制会计分录。借：吸收存款活期存款江南机电厂 80 000 贷：吸收存款活期存款永盛贸易公司 80 000 业务题二 西华银行216年3月20日接到开户单位甲公司借款申请，经信贷部门审核后发放期限6个月的短期贷款200 000元，贷款年利率为6.5%，到期日甲公司按期归还贷款本息，要求西华银行相关会计账务处理。1.发放贷款时： 借：贷款短期贷款甲公司200 000 贷：吸收存款活期存款甲公司200 000 2.贷款到期归还本息时 利息200 0006.5%/26 500（元） 借：吸收存款活期存款甲公司206 500 贷：贷款短期贷款甲公司200 000 利息收入6 500 形考

3、任务2 试题及答案 境内清算资金往来主要采取（ ）核算方式。答案集中制 “金融企业往来收入”科目属于（ ）科目。答案损益类 银行汇票的提示付款期限为自出票日起（ ）。答案1个月 出纳发生短款时，当日无法收回的，营业终了前应 _转帐的会计分录为（ ）。答案借：其他应收款贷：库存现金 托收承付结算每笔金额起点为（ ）元。答案1万 系统内电子汇划“日中汇划、同步清算”基本做法的特点可以表述为（ ）。答案同步清算; 集中监督; 实存资金; 头寸控制 商业银行向人民银行缴存一般性存款的范围包（ ）。答案储蓄存款; 单位存款; 机关团体存款 同城 _交换清算的意义在于（ ）。答案及时清算银行间往来占款;

4、快速传递凭证; 简化商业银行间的往来核算手续; 加速 _ 下列属于资产类科目的有（ ）。答案短期贷款; 存放 _银行款项; 库存现金 以下关于银行金库管理，表述正确的是（ ）。答案金库不得直接对外 _现金收付业务; 运钞根据不同情况可以分为集中运钞和分散运钞两种形式; 同一城市原则上只能设置一个中心金库; 上级行要对下级行进行定期或不定期的查库 银行 _现金收入应坚持“先记账，后收款”的原则。答案错 电子汇划信息采取全自动、全开放、无纸方式传输。答案错 票面残缺不超过1/5，其余部分的图案、文字能照样连接的人民币，按票面全额兑换。答案对 商业汇票只能转账，不能支取现金。答案对 大额支付系统实行

5、逐笔、实时处理支付命令，净额清算资金。答案错 业务题一 工商银行深圳市龙岗支行收到客户振华公司提交的电汇凭证，要求汇往中国工商银行 _分行营业部开户的收款人海雅百货公司12000元，支付货款。如工商银行系统采用“日中汇划，同步清算”方式处理该笔汇款业务。做出两家银行的账务处理。工商银行深圳市龙岗支行会计分录为：吸收存款活期存款振华公司12 000.00 贷：存放系统内款项12 000.00 _分行营业部会计分录为：存放系统内款项12 000.00 贷：吸收存款活期存款海雅百货公司12 000.00 业务题二 在中国建设银行福田支行开户的单位A企业提交其签发的金额为80 000元的支票一张及进账

6、单，委托开户行将款项支付给在深圳交通银行罗湖支行开户的B企业货款。中国建设银行福田支行：收到支票及进账单，审核支票无误后用支票转出付款单位账，将进账单提出交换。交通银行罗湖支行收到进账单，审核无误后入账。吸收存款活期存款A企业80 000.00 贷：清算资金往来同城 _交换清算 80 000.00 交通银行罗湖支行：清算资金往来同城 _交换清算 80 000.00 贷：吸收存款活期存款B企业 80 000.00 形考任务3 试题及答案 中间业务是指不构成表内资产、表内负债，形成银行（ ）的业务。答案非利息收入 金融理财所追求的第一层次的目标是（ ）。答案财务安全 国库单一账户体系中的国库单一账

7、户和预算外资金财政专户按（ ）账户管理。答案专用存款 委托贷款收回的会计分录为（ ）。吸收存款-活期存款-*借款人户 贷：委托贷款-*委托贷款-*借款人户 代理国库集中支付业务是指商业银行作为 _国库集中支付业务的代理银行，按照与（ ）签订的代理协议，根据支付指令，通过国库单一账户体系， _财政资金的支付与清算，协助管理财政资金银行账户的行为。答案财政部门 以下关于代理基金业务的基本规定表述正确的是（ ）。答案代理基金业务必须经商业银行法人代表授权，由总行与基金管理人签订相应的业务代理协议，确定代理业务种类、范围与手续费收入标准。; 基金投资人必须为 _境内合法投资人（法律、法规及有关规定禁止

8、 _者除外）。基金发行期间，投资人必须在发行期内 _ _手续，发行期结束后，营业网点立即停止接收 _申请。在基金存续期内，投资人必须在规定的基金开放日内，提交基金交易申请。国库单一账户体系由一些专用账户构成，包括（ ）。答案经 _批准或 _授权财政部门批准，为预算单位开设的特殊过渡性财政专户（简称特设专户）; 财政部门在中国人民银行开设的国库单一账户; 预算单位在商业银行开设的预算单位零余额账户; 财政部门在商业银行开设的财政零余额账户; 财政部门在商业银行开设的预算外资金专户 理财业务按照理财结构的不同，分为（ ）。答案代理理财产品;结构性理财产品; 信用联结理财产品 对公代理理财产品会计科

9、目一般使用（ ）进行核算。答案代理单位理财投资; 系统内理财资金存放; 代理对公理财基金 衍生金融工具是从传统金融工具中派生出来的创新的金融工具。衍生金融工具包括（ ）。答案金融互换; 金融期权; 金融远期合同 企业以赚取差价为目的从二级市场购入的股票、债券和基金等不应当划分为交易性金 _产。答案错 代理兑付国债，应按照“先兑付、后收款”的原则 _。答案错 _股权投资的后续计量有成本法和权益法。答案对 商业银行发放的委托贷款目前主要有： _部门委托贷款、企事业单位委托贷款、人民银行委托贷款等。委托贷款利率由委托人自主确定，但最高不得超过中国人民银行的相同档次贷款利率浮动上限。答案对 金融工具是

10、指形成一方企业的金 _产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。包括金 _产、金融负债和权益工具。答案对 业务题一： 客户张强从建设银行天津A支行账户转入中银证券账户资金200 000元，用于投资股票。要求相关会计处理。天津A支行会计处理如下 借：吸收存款活期储蓄存款张强户 200 000 贷：第三方存管业务往来子账户 200 000 证券保证金账户增加资金 借：第三方存管业务往来子账户 200 000贷：客户交易结算资金存款 200 000 业务题二：某人民币理财产品最高收益率为3%, 该投资产品收益与相关信用主体的信用挂钩, 某公司于3月1日投资该产100万元, 在有效期内相关主体没有发生

11、信用违约 _, 公司可以获得3%的年收益。_该产品时：吸收存款活期存款某某户 1 000 000贷：信用联结理财定期保证金 1 000 000 得到收益时：信用联结理财定期保证金 1 000 000待兑付对公理财资金 30 000贷：吸收存款活期存款户 1 030 000 形考任务4 试题及答案 “代理兑付证券”属于（ ）会计科目。答案资产类 金融企业在经营业务过程中发生的与业务经营有关的各项支出，称为（ ）。答案营业支出 反映商业银行在一定会计期间内经营成果情况的财务报表是（ ）。答案利润表 反映金融企业会计期末全部资产、负债和所有者权益情况的会计报表是（ ）。答案资产负债表 “预收保费”属

12、于（ ）会计科目。答案负债类 按证券所载内容，可以分为（ ）。答案资本证券; 商品证券; 货币证券 人寿保险按照保险事故分类，可以分为（ ）。答案两全保险; 死亡保险; 生存保险 金融企业提供金融商品服务所取得的收入，主要包括（ ）。答案投资收益; 营业收入; 营业外收入 从现金流量产生的原因上看，现金流量分为（ ）引起的现金流量。答案经营活动; 投资活动; 筹资活动 按照财务报表所反映的资金运动形态的不同，金融企业的财务报告可以分为（ ）。答案动态报表; 静态报表; 联结报表 “融出资金”科目属于负债类科目。答案错 信用保险是指由权利人向保险人投保他人的信用。答案对 原保险是指直接承保业务并

13、与投保人签订保合同，构成被保险人与保险人的权利和义务关系的保险。答案对 公允价值变动损益是指金融企业由于交易性金 _产、交易性金融负债以及采用公允价值模式计量的衍生金融工具、套期保值业务中公允价值变动形成的应计入当期损益的利得或损失。答案对 会计报表项目的列报应该在各个会计期间保持一致，不能随意变更。答案对 业务题一 XX年初，某保险公司与客户签订一份1年期工程保险合同，保险金额为2 000 000元，保险期间为1年； 保费总额为2 000元，分2次并于每半年等额收取。合同生效当日，保险公司收到第 _保费并存入银行。要求做出保险公司的会计分录。（1）年初收到保费1 000，确认原保费收入2 000元 借：银行存款 1 000 应收保费客户 1 000 贷：保费收入建筑工程保险 2 000 （2）半年到期后收取保费1 000元 借：银行存款 1 000 贷：应收保费客户1 000 业务题二 A金融企业按规定比例从税后利润中提取法定盈余公积1 000万元。要求做出其会计账务处理。利润分配-提取法定盈余公积 10 000 000 贷：盈余公积法定盈余公积 10 000 000 模板,内容仅供参考