地税工作回顾及地税工作展望15文档格式.docx

1、强化非正常户管征，加大对“空壳”企业的跟踪和清理。严格执行个体工商户税收定期定额征收管理实施办法及纳税户税收定期定额征收指引等相关文件，及时维护相关系数、定额标准、经营项目，确保第二期定期定额管理系统的顺利运行，全局通过定期定额系统核定纳税户合计8965户，核定月应纳税费额1971.29万元；规范个体行业管征办法，按照省局关于加强个体工商业户管理办法的规定，着重调整餐饮、高档商品等行业的税负，共调整533户个体，调高月定额750万元，增收350万元；及时调整部分行业应税所得率及代征率，共调整6个行业个人所得税的应税所得率及代征率；严格执行市局制定的九个行业管征办法，规范对工业园区和专业市场内的

2、不动产和建安等方面的税收管理。稳步推进征管四大数据库建设。一是建立不动产税数据库，根据房产、国土部门提供的数据，开展房产土地类税收清理工作，建立涵盖房产土地面积、价值、租金、使用时间等各项内容的台帐，2010年入库房产税9167万元，比增23.39，入库土地使用税14379亿元，比增31.01；二是建立工业园区数据库，按照“一城两区五市场八基地”的产业布局，列出企业入驻时间、占地面积、征管时间、土地出让转让情况等，强化土地转让的税收征管；三是建立建安税收数据库，将所有工程项目纳入管理，分重点项目、市政工程、厂房建设等三个类别，强化开票金额与工程造价的跟踪比对，加强外来建安和开具外管证的后续管理

3、，将340个建安项目全部纳入监控，涉及工程造价78亿元。四是建立小产权房数据库。对小产权房进行全面排查，掌握土地性质、建筑面积、房屋单价等一手资料，比对各项税费征收情况，已建立68个“小产权房”控管档案，涉及建筑面积68.8万平方米，入库税费2534万元。着力完善税源监控网络建设。强化19户省级和390户县本级重点税源企业的监控管理，入库税收9.35亿元；跟踪54家上市后备企业的筹备进度，及时解决企业改制过程中出现的涉税问题，入库税收1.5亿元；加强工业园区和专业市场内建筑安装和不动产的税收管理，入库税收5.9亿元；抓好310个政府重点工程项目，特别是“五大战役”涉及的17个工程项目的跟踪监控

4、，入库税收3100万元。积极开展税源调查。密切关注宏观经济形势及政策走向，局党组成员实时带队深入基层一线开展税源调查，2010年共完成调研文章9篇，分别有4篇被中央级、1篇被省级报刊杂志录用，1篇获得泉州税务学会论文评比三等奖。不断强化税源管理考核。根据各基层单位税源分布情况，突出收入“量”“质”并重，不仅考核生产性基础税源的稳定增长，还考核临时性机会税源的征收到位率，实时跟踪涵养税款的入库进度，确保涵养税款的安全可靠。（二）信息管税有新成效充分利用第三方信息，加大信息比对力度。通过与工商登记信息比对，清理漏征漏管户223户，月增税款8.2万元；通过与金融帐户信息比对，查补税费205万元；通过

5、与国税申报信息比对，清理虚报户809户，补罚税费1487万元；通过与国土办证信息比对，增加应税业户386户，增加应税面积55万平方米，入库以前年度城镇土地使用税1937.4万元，加收滞纳金586.3万元；利用财政信息和市政建设信息强化政府重点项目和市政工程管理，2010年入库建筑业税收2.75亿元，增长17.78%。逐步强化内部信息转换，建立征管查互动机制。征管部门将重大案件信息及时移送稽查部门，稽查部门检查处理后，将征管建议反馈到征管部门，征管部门再进行研究分析，提出整改意见，制定管理措施，形成征管和稽查的良性互动，2010年征管转稽查共7户，查补税款97万元，罚款12万元，稽查发放建议书共

6、29份，提出征管建议111条，建议补税64.9万元。有效利用社会资源，健全综治网络。完善以法院、国土局、房管所、运管所、金融机构等为主体的代征单位体系，全方位覆盖不动产强制拍卖、土地使用权交易、二手房交易、房产土地租赁、车辆营运、贷款和保险合同签订等经济行为的税费代征，入库代征代扣税费计1.49亿元，比增14.4%；鉴于股权转让信息的隐蔽性强，税务机关难以掌握第一手资料，核定征收个人所得税较有难度，我局正积极与工商部门联系代征事宜。积极拓展信息平台，创新信息管税手段。尝试利用电信、移动和联通等运营商网络，建立集数据共享、定时提醒、统计查询等功能为一体的短信发送平台，该做法得到省局叶木凯局长的充

7、分肯定和亲笔批示。（三）征管制度有新举措在全省率先出台南安市国家税务局 南安市地方税务局关于进一步明确新办企业具体认定标准的协调意见，协调解决征管范围划分问题，被省局以增刊形式刊发给各地学习借鉴，通过此措施，新增企业所得税税源户81户，入库所得税292万元，其中制造业新增所得税税源户22户，入库所得税170万元；力促南安市委市政府出台关于组织全市村主干参加养老保险的通知，在全省开创了解决广大农村干部参保“瓶颈”问题的先河，被省局在全省规费工作会议上给予表扬，通过此措施，共有530名村干参保，增加养老保险费710万元；促成南安市劳动局下发关于机关事业单位临时工参加企业职工基本养老保险有关问题的通

8、知，引导机关事业单位临时人员参保，该做法得到上级局的充分肯定和社会的普遍好评，通过此措施，共有1125人通过灵活就业窗口参保，入库费款1836万元。制定行业单项征管办法，对石材、陶瓷等行业实行以电管税，对水暖阀门行业实行人工加设备的核定方式，对光电、精密机械等新兴产业，通过了解项目具体建设情况、生产流程以及产品销售情况，制定符合南安行业结构特点的单项行业征管办法。（四）税政管理有新提升加强营业税管理。加强交通运输业自开票纳税人的年审工作，全年通过5户自开票纳税人年审，新增1户货物运输自开票纳税人，累计开具货物运输发票9586份，开具货运劳务金额6.41亿元；强化建安项目管理，引导本市企业外设分

9、支机构回本地缴纳营业税，全年累计开具建安发票9977份，申报工程款43.93亿元。加强企业所得税管理。组织实施企业所得税核定征收管理办法，认真抓好所得税征收方式鉴定工作，稳步扩大查账征收面，严格执行内控率管理，全年审核通过查帐征收企业247户，新批查账征收企业22户；精心组织企业所得税汇算清缴，自核自缴申报企业1619户，补缴税费5107.19万元，集中组织汇算48户，补征税费383.5万元，加收滞纳金及罚款52.6万元。加强个人所得税管理。稳步推广应用个人所得税信息管理系统，全年已有416户企业通过个税信息系统进行申报，其中本年度推广户数307户，超额完成年初上级局布置任务；扎实开展年所得1

10、2万元以上自行申报工作，2010年，全市所得12万元自行申报纳税人数2463人，申报应纳税所得额49764万元，完成上级局下达的目标任务2450人的100.5%。加强个税扣缴行为的纳税辅导，加大对代征单位执行情况的检查监督，抓好个人限售股转让个人所得税管征，强化非居民税收管理，进一步规范外籍人员个人所得税的档案管理，建立外籍人员档案276户。加强企业股权转让、股份利息分红管理，2010年财产转让所得入库7095万元、利息股息红利所得入库11337万元，同比增长2470.7%、8.7%。针对行业特点，及时调整了6个行业应税所得率及代征率。加强小税种管理。加大对以土地使用税、房产税等地方小税种的清

11、缴结算力度和挖潜堵漏。推进土地增值税清算工作，通过加强对大型重点项目、新增项目有效的日常监控，结合房地产销售月报制度，实施动态管理，严格执行土地增值税预征率，加大清算力度，采取行之有效的工作方案，将清算项目具体落实到位，入库10546万元，同比增长93.69%。开展土地使用权出让合同印花税自查，入库土地使用权出让合同印花税109万元。落实“耕契”两税“先税后证”、“先税后书”制度，入库耕契两税1.48亿元。完善房地产行业的一体化管理，做好房地产新旧政策的衔接工作。做好税收调查工作。结合企业的经济类型、规模和行业结构等指标，综合考虑企业的典型性和合理性，严把数据关，保质保量的完成77户企业税收调

12、查工作。加强国际税收管理。大力开展关联企业申报及反避税调查，共有249户企业填报了关联企业申报表；将进口设备的安装列入长期的税收监管，跟踪及关注境内企业支付境外公司的形象代言费，是否有按规定扣缴相应营业税、企业所得税等税种，防止税源流失，深入贯彻关于加强国际税务事项与涉外税收管理协作的通知精神，积极主动地开展税务审计工作，分步骤、有重点地做好税收情报交换工作，确保工作质量。加强规费管理。做好社保扩面工作。在巩固企业扩面成果基础上，对个体工商户进行扩面，截止12月，参加基本养老保险户数5490户，参保人员52027人，分别与去年相比增加了899户，8415人；做好“五险统征”的数据比对梳理工作，

13、在全市率先完成登记、匹配和比对工作；加强残疾人就业保障金征收管理，协调解决2011年起财政拨款的行政事业单位残保金统缴的办法；加强工会经费管征工作，累计入库工会费2106万元，同比增收93万元。（五）依法治税有新推进清理规范性文件。对2009年12月31日前发布的1400多份税收规范性文件进行梳理，共清理出全文失效或废止的文件113件，部分条款失效或废止的文件5件。规范执法行为。针对执法检查中发现的程序不规范、文书不合格、手续不完整等问题，加强执法行为的日常监控,共对14位税管员的32条执法过错进行责任追究，扣发21人次奖金23774元；配合省局、泉州局重点抽查，对基层2009年1月至2010

14、年6月的税收执法情况进行检查，通过检查，规范了执法行为，提高了征管质量；落实行政处罚自由裁量权执行标准（试行），开展重大税务案件审理工作，共开展行政处罚754户，罚款金额214.7万元，审理基层报送重大案件8件，审结6件，退回2件，查补罚税费550万元。清理历史遗留问题。针对历年来受各种因素干扰形成的历史遗留问题，特别是在房产税、土地使用税、企业所得税和小产权房等资产类的税收管理方面存在的问题，进行筛选分类，加强分析，按照合理合法原则，既考虑政策因素，又考虑现实情况，目前已部分解决小产权问题，涉及建筑面积68.8万平方米，入库各项税费2534万元。优化纳税评估。利用国地税联席会议工作平台采集纳

15、税人2007-2008年在国税申报的数据，对非定额管理业户按照不低于40%的总户数设定预警值，实行日常性评估和专业化评估同步推进的办法，将房地产业、建筑业、机械、酒店等纳入重点评估范围，共开展纳税评估978户，补征税费946.2万元，加收滞纳金109.7万元。提高执法刚性。依法加大税务检查和处罚力度，提升查补税款入库执行力，2010年稽查入库税款792.74万元，企业自查补税费1702.08万元；联合公安部门开展5次发票专项打击行动，查获地税假发票15万余份，刑拘16人，起诉11人。加强欠税清理。将单位欠税20万以上，个人欠税3万以上及近两年的新欠户作为清欠的重点，加强欠税核算和分析，共清回旧

16、欠1693万元、加收滞纳金158万元，有效杜绝了新欠，将欠税率严格控制在4以内。加强执法考核。完善税管员监督考核制度，严格过错追究。逐步采取人机结合、以机为主的考核方法，要与执法责任制考核、征管质量考核相结合；要与实地抽查、纳税人意见反馈相结合，确保考核准确性。（六）纳税服务有新改善开展“社保知识宣传百村行”及“税收助推企业上市”系列宣传活动，被省局作为税收宣传月创新项目上报总局参评；组织成立82人参加的税收志愿者服务队，推动税收服务社会化；对企业办税人员开展系统培训，累计培训310人次；推进个人所得税完税证明开具工作，配合上级局开具及邮寄完税证明18246份；完善办税服务中心功能设置，将办税

17、服务厅划分为咨询辅导区、自助办税区、申报纳税区、等侯休息区等4个功能区域，给纳税人创造一个舒适便捷的办税环境；强化节前节后涉税服务，在节前对纳税人的涉税事项进行提醒，节日期间实行局领导带班制和办税服务厅综合岗位AB岗值班制，节后对节日期间办理的事项进行抽样回访，提高节日服务的延伸性；加强拟上市后备企业涉税服务，成立南安地税推动企业改制上市税收服务领导小组，引导干部职工加强对企业改制上市涉税知识的学习、宣传和落实，采取入户辅导、现场办公、召开座谈会等服务措施，建立拟上市企业专项服务机制，对部分资金困难企业税收给予涵养，帮助他们度过难关；落实高新技术企业减免和微利企业优惠税率等国家税收优惠政策，制

18、定14条补助措施扶持企业发展，通过延期缴纳等资金扶持方式帮助企业解决资金周转难题，2010年累计审批高新技术企业减免税8户。（七）队伍建设有新面貌加强领导队伍建设。继续巩固科学发展观学习实践活动成果，认真落实领导干部各项学习制度，全面推行领导班子责任挂钩制度和AB岗制度，加大对领导干部的党性修养和优良作风的培养，提高领导干部的思想政治水平和运用理论解决实际问题的能力，配合泉州市局做好领导班子三年一度的考核工作，完善领导干部重大事项报告制和民主决策等机制，强化对领导干部的管理和监督，通过开展“领导谈心活动”和纳入绩效考评的方式来加强对转任非领导职位干部的管理，按照高标准、严要求的原则做好干部提任

19、工作，共提拔正股级干部12人，副股级干部8人，交流轮岗股级干部27人次，轮岗面达64%。建立学习教育制度。坚持把激发学习动力作为抓好学习的突破口，认真落实党组中心学习制度、机关学习制度，以学理论知识，业务知识，廉洁自律各项规定为重点，通过中心组学习，局领导专题授课等多种形式，进一步统一思想，提高认识，使干部职工充分认清学习的重要性和必要性，克服了以往学习不深、不实、不细、不透的问题。抓好思想政治工作。针对地税工作任务重、压力大的特点，实时同基层人员开展交心活动，对照民主生活会中搜集到的干部职工关心的14大问题逐条进行答复和整改，维护他们切身利益；利用基层建设年活动，积极推进基层单位新办公楼建设

20、，集中150万元资金，对家具和电器等进行更新，竭力改善基层人员的工作生活环境。抓好创先争优活动。在2009年荣获省文明单位标兵的基础上，巩固扩大文明创建成果，积极向市文明办申报第十一届文明单位；把“抓好党建促税收”作为指导思想，积极开展创先争优和“三级联创”活动，与泉州市局机关党支部成功举办了以“立足岗位作表率，聚财为国当先锋”主题党建三级联创活动。抓好地税文化建设。精心筹建十楼思想教育基地、教育培训基地、文体活动基地的“三个基地”建设，有针对性地开展各种载体活动；充分利用传统节日，组织干部职工开展文体活动;与市纪委、监察局举办联欢晚会，与九牧集团开展“税企同舟 共促发展”联欢晚会;对系统运动

21、人才进行调查摸底，为泉州市局组队参加全省地税系统球类运动会输送体育人才；走访慰问生病住院干部、离退休干部和生活困难干部，共发放慰问金2.2万元；倡导友爱互助的人道主义精神，倡议全体干部职工捐助4.34万元，帮助家属遭遇突发事故的刘国雄同志渡过难关；开展“抗旱救灾献爱心”和“情暖海西特奥一日捐”等一系列活动，捐款1.35万元；捐资3万元与南安一中12位经济困难学生结成“一对一”的扶助对子。加强廉政建设。推进廉政内控机制建设，以廉政风险管理为着力点，全面推行重点岗位廉政风险防范管理制度；实地调查基层干部职工的服务质量、工作效率和工作作风，深入各乡镇征询党政领导、效能监督员、个协、商会、行业代表等特

22、定人群对地税工作的意见，全年共走访56人次，收集意见建议21条；积极推进政风行风民主评议工作，在南安市民主评议政风行风工作中蝉联第一名，实现七连冠，被南安市委初步确定为“免评不免建”单位。（八）行政管理有新气象加大基层建设力度。集中有限资金对基层干部宿舍家具、电器进行更新，完成石井、诗山、码头、水头等分局食堂修缮预算方案，顺利实现美林分局新办公楼的搬迁使用，加大在建和拟建办公楼工程基建工作力度，水头分局整体装修工作正有序推进，梅山罗东分局已完成土地征用及立项审批手续，并完成国有土地使用证的办理，丰州分局已完成土地征用及立项审批手续。深化综合预算管理。做好经费综合预算执行及预算调整的编制及上报工

23、作，强化会议培训费、车辆维修、固定资产及大宗物品采购、协税护税及修缮等费用事前预算审批和公开制度，严格控制各项消费性支出增长幅度，2010年全年预算完成99.46%；认真组织开展“小金库”专项治理工作，坚决杜绝“帐外帐”、收入不入帐以及违规向政府或企业报销费用等行为；及时向财政部门、代征单位提取各项增超收资金、代征费金手续费和征管经费，2010年征管经费到位1394万元、地方财政专项资金补助1103.7万元、代征费金手续费收入755.96万元，总收入比上年度增加820.49万元。强化固定资产管理。加大固定资产管理力度，严格大宗物品的采购管理，开展资产清理活动，改进闲置房产管理，已上报上级局对英

24、都、罗东分局原办公楼，眉山、向阳、洪梅、翔云、九都等乡镇楼房，官桥镇店面进行处置，对原罗东分局建设用地采用由当地政府有偿收回的方式进行处置。回顾一年的奋斗历程，主要有以下四点体会：要始终坚持服务大局。紧密围绕泉州市局和南安市委、市政府工作大局，找准地税工作与支持经济、服务民生的结合点，用好、用足一系列帮扶政策，实现涵养税源与组织收入的统一。要始终坚持创新驱动。以创新的理念、创新的举措适应新形势、破解新难题；要充分尊重基层首创精神，大力推广基层先进征管经验；围绕优化征管秩序，全面推进四大数据库建设等创新性工作。要始终坚持征纳和谐。坚持依法加强征管和优化纳税服务并重，在依法依规的前提下，强化征管堵

25、漏增收，优化服务减负增效，不断提升纳税人满意度和税法遵从度。要始终坚持以人为本。把依靠广大地税干部职工作为推动地税事业发展的出发点和立足点，抓好地税文化建设，激发内在动力，营造风正气顺、心齐劲足的良好氛围。成绩只代表过去，在看到成绩的同时，我们也必须清醒地认识到存在的问题和不足：干部的创新意识有待进一步加强；堵漏增收的能力有待进一步提高；信息管税能力有待进一步推进；依法行政和防范风险的水平有待进一步提升等。对于这些问题，我们必须高度重视，采取更加有力的措施，认真加以解决。二、2011年地税工作面临的新形势新要求（一）2011年税收经济形势2011年是实施“十二五”规划的头一年，万事开头难，不确

26、定、不可预料因素很多，积极变化和不利影响同时显现，短期问题和长期问题相互交织，增收因素和减收因素相互影响，这就需要我们沉着冷静、审时度势、谨慎研判。总体上来看，我市经济总体呈现持续增长的良好态势，宏观经济中有利因素较多，特别是2010年下半年以来“五大战役”带动经济跨越式发展对今后税收将会形成明显带动作用。但是目前我市经济税源发展依然存在较大的不确定性，可能对明年的我市经济税源产生相应的影响。具体表现为：增收因素主要有：第一，我市经济持续稳定的增长将有利于保证各项收入增长的稳定性。2011年我市经济发展计划为：地区生产总值预计增长13.5%、规模以上工业总产值预计增长21%，居民消费价格指数增

27、长3%，全社会固定资产投资总额增长30%，社会消费品零售总额增长18%。第二，城建税、教育费附加征收范围扩大，将有利于提高我市地税收入总量。初步预测两者扩大到外资企业可增收城建税1900万，教育费附加1500万元。第三，一批重大工程项目将开工建设，将有利于稳定建安业税收收入水平。按照2011年发展目标安排，我市将有重点建设项目、预备重点项目和重点工业项目等三大类项目共365个，年度计划投资177.3亿元，这些工程项目如果按预期实施，将为地方税收带来可观的增长。第四，工业经济将保持稳步增长，有利于提高地税基础性税源。2011年我市将加快重点工业项目建设步伐，提升石材陶瓷产品的附加值，加快卫洁厨一

28、体化，支持鞋服轻纺纺织业改造升级，大力培育数控机床、精密铸件、重大成套装备和高技术装备等高端项目，做大光电产业规模，积极引进、鼓励发展节能环保、生物医药、等战略性新兴产业，扶持强优企业，推进企业兼并重组，这些措施将提升我市企业竞争力，促进工业持续稳定快速发展，工业总产值预计将增长15%，规模以上工业产值增长21%，这可工业税收全年带来可观的增长。第五，我市优先发展第三产业，将给地方税收带来新的增长点。明年我市将加快现代服务业发展，优先发展金融、现代物流等生产性服务业，重点提升商贸流通、社区服务等生活性服务业，加快石井港区、观音山现代物流产业基地等一批重点物流园区建设，培育一批物流龙头企业、做强

29、现代物流业；加快发展旅游业，重点做好城市主题公园、郑成功文化旅游区等一批旅游景区规划建设。这些项目的实施将拉动第三产业的发展，2011年第三产业增加值预计增长14.5%。减收因素主要有：第一，宏观经济环境变化影响。当前经济结构变化受国家宏观调控影响十分明显，近期存款准备金率提高，汇率升值，通涨压力明显增强，在劳动用工、能源原材料、环境治理等生产成本上升的情况下，一些行业、一些企业生产经营将会面临较大困难，可能会降低企业利润。第二，税源结构性矛盾依然突出，税收后劲不足。我市税源结构比较单一，大型高附加值、对地方税收贡献大的企业严重缺乏，税收产业结构中稳定的生产性税源所占比例偏低，实体经济行业发展水平和层次都比较低，重点项目投资中土地和设备款等非税构成比例较大，实体经济行业总体来看税收增速较低，税收增长大部分依赖重点项目、房地产等投资拉动，实体经济的税收贡献难以弥补投资行业税收减收的影响。第三，房地产税源下行。2010年上半年的“国十条”到9月29日有关部门联合发布的五条贯彻意见体现出政府对房地产行业调控日趋严厉，将对前期和今后的部分房屋销售产生严重的影响，由于交易量反映在税收上有一定的滞后期，这种影响将在2011年逐步显现出来。第四，国家节能减排政策，将对我市相关产业税