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1、云 南 分 公 司招投标代理部副 总 经 理项目管理部工程造价一部工程造价二部总 工 办市 场 部综 合 事 务 部财 务 部2、由公司资深注册造价师担任项目总负责人，负责组织项目的工作，对委托单位及我公司负责。代表我公司向委托单位提供评审业务造价咨询成果文件，协调各方关系，及时反馈有关意见。3、选派公司实力造价技术人员担任项目经理层，负责造价咨询实施和质量管理工作，指导专业组成员的工作。并减少人员的变动，除非撤出不合格人员或增加合格专业人员。4、建立定期汇报、回访制度。按时向委托方汇报工作期间的咨询服务情况。5、定期组织造价人员培训、学习。组织各项目组人员交流工作经验。6、定期、不定期地请造

2、价专家或其他专业人员来授课，以提高技术人员的经验与能力。二、总体控制措施我们为防、控制执业风险，保障服务质量，已制定有执业质量控制度，结合本项目的特点及招标文件的要求，在实施项目控制时着重注意以下环节：1、造价咨询成果的质量控制是整个控制系统的核心容，是指将造价准则、造价质量控制标准和制度落实到造价咨询方案、造价咨询证据、造价咨询底稿、造价咨询报告、造价咨询成果档案等工作环节，以保证造价咨询目标，化解风险的过程。2、拟投入本项目的工作人员配备组建项目实施小组：抽调经验丰富的专业技术人员，组建项目小组。各小组成员各司其职，严格执行项目总负责人的工作指导方针和接受稽核组的监督；工作底稿和成果文件小

3、组成员互检，再提交项目经理复核，最后报稽核组终审。（2）针对本项目我公司中标后即立为重点项目，由资深造价师出任项目总负责人，全面承担项目部的领导和监管责任，负责项目实施过程中的各子项、各专业的技术协调、组织管理、质量管理工作，做到责权清晰规性操作。专业造价组配备：公司资深造价师出任技术总负责人，负责项目部的技术管理。并组成造价咨询服务项目小组负责具体业务。稽核组配备：公司技术总工及资深造价工程师出任稽核组组长，并负责项目成果的复核和监督工作。公司定时指派专员为全体人员提供职业操守的培训及学习，全面提高团队中自查自省的战斗力，坚决杜绝“吃、拿、卡、要”和“人情”造价咨询的行为发生。3、项目成果文

4、件的质量稽核我公司现采用二级平行控制方式控制质量，即在原有的三级复核制基础上实施了项目稽核制，稽核工作主要由项目稽核组人员完成。相对三级复核制，稽核制是一种动态的质量控制制度，贯穿项目造价的始终，稽核人员与项目组人员在整个造价过程中均需互动。第三章、实施方案一、项目评审方案（一）、项目编制的原则我公司在做编制项目时应遵循客观、公开、公正、公平、合法、科学合理和诚实信用的审计工作原则，以事实为依据，客观、严格、科学合理地进行项目编制工作。编制工作目标是为投资决策、执行、监督服务，为提高政府资金的使用效益服务。（二）、项目编制的依据1、独立审计基本准则、中华人民国审计法（2006年修订）、中华人民

5、国国家审计基本准则与中华人民国审计署6号令、省政府145号文、工程造价咨询单位执业行为准则、造价工程师职业道德行为准则、中国注册会计师职业道德基本准则。2、建筑法、招标法、税法、财建（2001）591号文件、经济合同法，会计师事务所从事基本建设工程预算、结算、决算审核办法财协字1999103号。3、国家有关投资计划、财政预算、财务、会计、财政投资审计、经济合同和工程建设的法律、法规及规章制度等与工程项目相关的规定。4、国家主管部门及建设项目所在地区有关部门颁布的标准、定额和计价文件。5、施工及验收规、标准图、通用图等。6、项目建议书、可行性研究报告、项目立项批文、初步设计概算批复等批准文件。7

6、、项目设计合同、设计收费标准、设计收费说明、初步设计图纸、施工图纸等。8、勘查、设计、施工、安装、监理单位和设备（材料）采购招投标情况；招投标文件、招标答疑文件、标底、中标标书等。9、工程项目所有土建、安装工程承包合同、协议、设备采购合同和协议、建设单位供应材料清单及结算方式、经济洽商纪要等。10、工程项目管理资料：人员、法人资格（营业执照）、机构设置、建设项目的管理制度、财务制度和各种规章制度等。11、工程（概）预算书、工料分析表、工程量计算书、重要计算底稿、主要材料和价格表、施工组织设计。工程竣工图、建设单位和工程监理人员审核过的工程量清单、工程结算书、设计变更情况及批件、隐蔽工程记录、施

7、工组织设计、工程签证、隐蔽工程记录等。12、工程项目有关的市场价格信息、项目的造价及其指标信息。13、财务制度、会计报表、建设项目所有的入账原始凭证、总账和明细账、待摊投资财务报表、固定资产财务报表、债权债务情况、银行对账单、账户情况、借贷款合同与凭证、财务竣工决算表、资金来源、使用及到位情况、资金结余情况和说明、投资效益情况、预留费用情况和说明等与工程建设有关的各种财务会计材料。（三）、项目编制程序的主要容1、 编制准备阶段（1）、了解项目的基本情况，收集和整理必要的编制依据，如：立项、可研、批复文件是否与原件相符，判定项目是否具备审计条件。（2）、确定项目编制负责人，配置相应的编制人员，复

8、审人员。（3）、配合项目建设单位整理项目相关编制必需的资料。（4）、根据编制要求，制定项目编制计划。编制计划应包括拟定编制容、编制重点、编制方法和编制时间等容。2、 编制实施阶段（1）、查阅并熟悉有关项目的编制依据，审查项目建设单位所提供资料的合法性、真实性、准确性和完整性；（2）、进行现场踏勘；（3）、核查、取证、计量、分析、汇总；（4）、在编制过程中及时与项目建设单位进行沟通，重要证据进行书面取证；（5）、按照规定的格式和容形成初审意见；3、 编制完成阶段（1）、及时整理审计工作底稿、附件、核对取证记录和有关资料，将完整的项目审计资料与项目建设单位意见资料登记归档；（2）、对审计数据、资料

9、进行信息化处理，建立审计项目档案。（四）、评审的重点项目评审的重点主要包括对项目建设程序、组织管理、资金来源和资金使用情况、财务管理及会计核算情况、概（预）算执行情况和竣工财务决算报表的编制，容如下：（1）项目基本建设程序合规性和基本建设管理制度执行情况审核；（2）项目招投标程序、方式、合同等合规性审核；（3）工程价款支付合规性及准确性审核；（4）项目概算执行情况审核；（5）项目概、预算投资额的核定；（6）项目竣工决算投资额、建设规模的核定、资产核实；（7）项目建成运行情况或效益情况审核、分析等。二、造价咨询服务施工过程中造价咨询服务，是工程项目造价控制的核心阶段，它将关系到整个项目造价控制的

10、合理性、准确性，具体过程咨询、审核实施方案如下：1、合同管理（1）对不能进行招投标需通过商务谈判确定承包商的，提供合理化建议或谈判方案。（2）跟踪合同的执行情况。在合同履行过程中，督促建设单位和承包方认真履行合同，依据合同条款，检查督促承包方、供货商按规定的标准和规提供合格、价格合理的产品。2、工程进度款的审核与确定（1）工程进度款的计价标准应与合同约定相符，工程量的核定应与施工进度状况相一致，中期付款报告的签发程序及时间应符合施工合同要求。（2）进度款一般是按月支付，支付的工作容必须是经现场监理核查，确认为合格的项目，方可进行工程计量工作。（3）针对承包商提供的计量原始报表，逐项核实工程量，

11、要求各专业监理工程师提供相关专业的工程量，由造价人员复核，报委托方批准支付。（4）每月支付进度款时，应按合同专用条款中规定的比例扣除预付款，一直扣到所规定的保留金额为止。3、工程材料及设备价格的询价与确定（1）对于合同外新增工程涉及的主要材料、因特殊原因未经招标而直接洽谈合同涉及的主要材料，建议建设单位根据承建单位报送的价格资料先组织进行市场调查，采用问询、网上询价、厂家走访等多种方式进行调查，我公司派出的项目组应参与调查，将调查获知的价格与权威部门发布的价格信息比较，在熟悉市场价格后再与相关承包洽商，使各方确认的材料价格与市场供应情况相符。（2）对各种需进行询价的材料，必须调查了解厂家、品牌

12、、运距、各种杂费，所询单价才有参考价值；道路用材价格必须针对道路条件等因素来询价。（3）我公司已建立了价格信息库，并定期更新，对常见的且价格波动不大的工程材料、设备，就可直接签认价格，询价工作效率高。4、主要现场签证工程量的审核与确定（1）随工程进展参与主要分项工程的中间交工验收工作，及时完成工程量的复核工作； （2）对于合同外涉及金额大需进行现场签证的工程量，先了解签证事项产生的原因，依照合同约定条款分析费用的承担主体及各自应承担的比例；（3）审核承包人提出的签证费用，确定应由建设单位承担费用。5、工程变更价款的审核与确定（1）工程变更与工程现场签证审核的依据应充分，设计变更手续、签证程序应

13、齐全，容与实际情况应相符，所选用的计价方式应合理并符合施工合同规定，工程变更的数量（包括核增与核减）应考虑全面。（2）对于工程变更的项目，一种类型是不需确定新的单价，仍按原投标单价计付，另一种类型是需变更为新的单价，包括：变更项目及数量超过合同规定的围，或虽属原工程量清单的项目、但其数量超过规定围。变更的单价及价款应由合同双方协商确定。（3）必要时，应检查变更依据及变更的论证程序，尽可能协助建设单位确认设计变更的合理性。6、工程索赔费用的审核与确定（1）工程索赔费用的审核与确定原则：以合同为依据，尊重事实，及时、合理地处理索赔。（2）正确界定是否应该给予索赔，常见可索赔的容：不利的自然条件与人

14、为因素引起的索赔；工程变更引起的索赔；工程延期及其费用索赔；加速施工引起的费用索赔；业主不正当地终止工程而引起的索赔；物价上涨引起的索赔；拖延支付工程款的索赔；业主风险和特殊风险的索赔。（3）承包商提交的索赔报告必须说明索赔的理由和依据、明确计算索赔的费用、附上索赔所依据的记录和证据的复印件。（4） 造价人员、监理工程师在接到承包商的正式索赔信件后，应立即研究承包商的索赔资料，在没有确认责任承担主体的情况下，要求承包商论证索赔的原因，对照有关合同条款，会同建设、监理单位及时对承包商的索赔要求做出答复。（5）当索赔要求不能在工地由合同双方及时解决时，要采取会议协商的办法。甲、乙双方代表在会前均应

15、做好准备，提出资料及论证根据，明确需要协商的问题，及可以接受的协商结果。最后达成协议，签署执行。7、分部（项）工程包干价审核与确定（1）对于专业性较强的分部分项工程，如软基处理等，要根据施工图纸、现场实际及市场价格情况，审查承包单位的报价明细与施工容、工艺是否相适应，确认其合理性。（2）此工程造价需经过施工、监理、造价、建设方协商一致后，作为合同包干价。8、设计或施工方案报价测算与确定（1）由于工程建设的需要，对设计或施工出具的方案，根据方案计算相应工程量与套用定额，根据市场行情，确定方案造价。（2）并从技术与经济的合理性方面，根据造价管理的经验，提出优化设计或施工方案既经济又合理的建议，以供

16、设计或施工人员参考，寻求更加合理的造价方案。三、预（结）算审核（一）、竣工结算阶段造价咨询工作容（1）结算的编制，包括结算资料整理，自行编制结算报告，报委托人审核。（2）在委托人审核同意后，与被审计单位对帐，办理结算审核，并经委托人复审 后需获得被审计单位盖章的结算报告。（3）根据委托人及合同的相关要求分阶段、分部位编制及审核工程结算，结算时咨询人应查验竣工工程，如发现实际用于施工的材料规格、品牌等与合同约定工程量清单不符的，或实际情况与竣工图不符的，咨询人有责任提醒委托人注意，并在 结算时按合同约定扣款。提供缺陷保修的造价评估。（二）、竣工结算阶段造价咨询实施方法根据该项目的相关情况，特制定

17、该项目竣工结算审核实施方案，具体容如下：、工程结算审核服务程序1、项目审核前期准备阶段（1）了解工程的基本情况，收集和整理必要的审计依据，判定项目是否具备审计条件（如单位工程是否通过验收、竣工资料的整编工作是否完成等），以便开展下一步工作。（2）项目负责人根据工程容、围、技术难度及时间要求，指定审核责任人，配备相应审计人员。（3）提请建设单位提供项目审计必需的资料，并向建设单位提交资料提供计划，并按计划提醒建设单位在计划时间提供资料。2、项目审核实施阶段（1）根据审计要求，项目负责人编制工程项目审计实施计划。审计计划包括拟定审计容、审计重点、审计方法和审计时间等容。（2）查阅并熟悉建设单位提供

18、的基础资料，审查、验证承包单位编报的结算的真实性、准确性和合理性。（3）进行现场踏勘及必要实地测量，验证承包单位编报的结算与工地现场（实物）的符合性。（4）分析确定项目审核重点、审计方法，调整项目审核计划。（5）进行调查、取证、实测、计量、分析、测算等工作，在审核过程中及时与建设单位、监理单位进行沟通，重要依据应书面取证，充分掌握项目情况。（6） 审核责任人应对分阶段完成的初步成果进行自检，就存在的问题与项目负责人交流，项目负责人应进行过程进度检查和质量检查，并做好检查记录，若与实施计划发生偏差应及时采取措施纠正。（7）对审核过程中存在的问题，由项目负责人与相关单位联系，安排时间，组织相关人员

19、进行必要的沟通。部无法解决时，提出书面意见或建议，经稽核组审核后提交相关单位，协商解决。（8）按规定的格式和容形成审计初步意见，并经稽核组复核，提请建设单位组织会审，若存在较大争议，无法达成一致，项目负责人应报相关单位，组织专题讨论会，对初步审计结果进行调整后，形成审计结论。（9）根据审核结论和相关单位的反馈意见，出具建设工程结算审计验证定案表，报公司主管领导审批，签章齐全后，报送建设方。3、项目审核完成阶段（1）进行审核项目小结，整理审计数据信息，录入信息平台数据库。（2）及时整理审计工作底稿、附件，核对取证记录和有关资料，将完整的项目审计资料登记归档。、工程竣工结算审核原则1、坚持以现行的

20、工程造价管理规定为依据，按照甲乙双方在施工合同中的约定或补充协议，有关会议纪要，根据竣工图结合隐蔽签证、现场签证和设计变更进行审计计算，审查是否按图纸和合同规定全部完成工作，是否有未完成的工程项目。认真核实每一项工程变更是否真正实施过，该增的增，该减的减，实事审计工程结算。2、竣工结算我们将严格采用过程跟踪记录，做到准确无误、公正、公开。严格审核各种不合理因素，如高估或冒算工程量、高套单价，重复计算，巧列项目，重复取费及其它不符合规定的现象。3、严格审核主要材料的选用是否合理，避免偷梁换柱现象。4、结算审核时我们一定会以耐心、细致的工作方法，并根据施工过程中的相关记录，认真核算工程量，不怕麻烦

21、，多与现场核对。同时，为了保证工作不出漏洞，实行工程结算复审制度和工程尾款会签制度，确保结算审计质量。我们还将编制准确、公正的竣工结算审计报告，分析工程造价情况供建设单位及上级审计部门参考。（三）、工程竣工结算审核应着重审查的事项1、单位工程结算编制是否真实、准确。（1）审核基础单价计算的正确性。（2）工程单价是否正确，单价包括的容是否重复、遗漏、执行计价标准是否正确、合理。（3）工程量计算是否符合规定的计算规则、是否准确，各工程的构配件名称、规格、数量和单位是否与设计文件的规定相符合。（4）工程取费是否执行相应计算基数和费率标准。（5）设备、材料用量是否与定额含量或设计用量一致。（6）设备、

22、材料是否按国家定价或市场价计价。（7）各项费用标准是否正确，利润和税金的计算基数、利润率、税率是否符合规定。2、结算项目是否与设计文件及合同文件相符。3、审查工程项目是否包含各个单项工程，费用容是否正确。4、审查设计变更或工程签证的合理性、真实性、完整性。（四）、工程结算审核重点（1）防止施工过程中以工程量变更等方式对施工单位的承诺优惠进行变相补偿；（2）当设计和施工为关联单位时，应注意工程的设计变更、签证是否合理，做到方案必选，节约投资，手续完善，对节约及浪费实施奖罚有度，大力提倡合理化节约投资；（3）在合同签订及执行中关注施工措施费、不可预见费、采用新技术新工艺所发生的费用；（4）关注工程

23、材料市场价格的变动趋势及合同定价；（5）关注工程的材料采购、工程施工实施招投标的执行情况及合同签订；（6）施工期间在现有的施工现场管理制度的基础上进一步规和完善竣工结算的办理手续，及时办理结算。协助业主建立健全资料分类归档，便于查阅。（7）对于执行据实结算的工程，对影响工程造价的材料价格在合同进行约定，以免造成结算扯皮，增加投资。（8）协助发包人及承包人解决处理工程款项纠纷和差异问题。（五）、工程造价审核流程图2人工材料机械费率变更设计施工图纸分项工程估算、概算、预算表或建筑安装工程计算数据表估算、概算、预算汇总表竣工结算工程决算竣工决算编制审查汇总表编写审查说明（六）、工程造价咨询服务规及技

24、术标准依据我国现行法律、法规、固定资产投资管理和工程基本建设等有关规章以及建设部、省政府、省建设厅涉及项目造价管理的有关规定、文件进行咨询。主要有：1、中华人民国合同法、中华人民国建筑法、中华人民国招标投标法、中华人民国预算法、审计法。2、建设工程价款结算暂行办法、会计师事务所从事工程预算、结算、决算审核暂行办法、部审计工作规定、工程建设项目施工招标投标法、建设主管部门的相关规章制度以及省补充规定。第四章、质量管理一、质量承诺我公司承诺：将自觉遵守工程造价咨询单位管理办法、工程造价咨询业务操作指导规程的通知、工程造价咨询单位行为准则、造价工程师职业道德行为准则、省建设工程造价管理条例有关规定，

25、并接受有关行政管理部门的监督。我公司在造价工作中坚持独立、客观、公正的工作态度，保证造价结果的准确性。、我公司针对本项目拟订相应的造价咨询质量偏差率控制,具体偏差率控制如下：工程造价金额T（万元）T500500T10001000T200020005000偏差率i（%）i 65432、若因我公司原因导致工程造价偏差率超过以上围，将按造价咨询费的10%作为处罚。二、质量控制措施在“客观、公正、公平、守信”的原则上，为了高质量地完成好本项目编审工作，我公司将就此设立专门的部管理机构，建立全面的自身监督及管理措施。我们从接受项目编审委托开始，到编制项目编审计划、实施项目编审过程，直至完成项目编审，都能

26、做到准备充分、管理科学，每一步以提高项目质量管理为目的，严防项目危机并做到强有力的风险掌控，并在规定的时间出具相关的真实性、合法性的编审报告。特制定了本项目的工程造价咨询质量保证措施，具体容如下：（一）、严格执行公司项目造价咨询质量三级复核制度为了保障项目的质量并兼顾效率，项目组将严格按照公司部制定的造价质量控制制度执行，具体容为：1、项目组成员形成初步成果文件，及时上报专业负责人审核。2、项目专业负责人负责初步成果的一级审核，并提出一级审核意见和建议。3、专家组及项目总负责人对一级审核成果进行二级复查，通过技术经济指标测算分析，对存在的问题提出相关建议；4、项目稽核组及公司技术负责人对二级复

27、查进行最后第三级稽核，最后出具正式工程造价编制成果文件。（二）、严格执行公司项目造价咨询质量奖惩制度为保证公司项目造价咨询质量，同时督促项目造价咨询人员的责任心，该项目将严格按照公司的造价咨询质量奖惩制度执行，具体容为：惩罚办法：1、对工程造价咨询成果文件质量出现以下问题时，将受到一定的处罚，具体惩罚金额根据造价咨询质量事故情况而定，具体容如下：（1）计算工程量时出现较大偏差；（2）出现漏项、重算项目；（3）上机时出现工程量输入有误或定额含量调整有误；（4）上机时出现材料单价调整有误（主要指己商定部分的单价）；（5）结算审核未按合同相关规定执行；（6）投标预算编制时，未按招标文件要求编制等；（

28、7）拦标价未按相关文件规定编制（如税金、取费、风险金等）；（8）其他原则性问题；（9）工程量清单项目特征描写容与定额套用或图纸容不一致；（10）未落实相关新工艺或新材料的价格或技术资料；（11）工程量计算时未按图纸要求或定额规定编制；（12）成果文件文本部分错误；（13）相关计价依据的收集不充分（备注：不允许出现没有依据的计价项目）；（14）因我公司原因不能按时提交成果文件；2、由于计价依据资料收集造成成果文件被第三方提出质疑乃至被否定，将根据造成影响情况，确定相应的惩罚金额，同时尽量减少交稿后补相关资料的现象。3、若出现违反造价工程师执业道德、玩忽职守的行为，所有损失均由直接当事人承担，情节恶劣的，乃致解除劳动合同关系，构成犯罪的交司法机关处理。奖励办法：1、对造价咨询成果检查出重大错误的人员进行奖励。2、对完成造价咨询工作完成无误（质量好）的人员进行奖励。（三）、保证评审成果文件准确性、合理性、规性的措施1、使用计算机及最新专业软件计算及确定工程量，通过多种可靠的渠道确定主材单价，保证成果文件的准确性、合理性。（1）依靠专职的专业技术人员借助