审计报告在线观看Word文档格式.docx

1、剧中在对梁宏玉的离任经济责任审计中，延伸审计了医保、社保、企业征地补偿等相关延伸审计，由此牵扯方方面面的问题纵横，关系复杂，险象环生，扣人心弦。 三、再现审计反腐力。国家审计关注社会转型时期审计反腐的现实状态，通过帮助核实一个个小线索，达到最终破获大要案的目的。长期以来，审计机关一直坚持“财政资金运行到哪里，审计监督就跟进到哪里”。站在新的历史起点上，我国经济正处于增长速度换挡期、结构调整阵痛期、前期刺激政策消化期三重叠加阶段，发展面临不少矛盾和困难。与此同时，一些领域消极腐败现象仍然易发多发，一些重大违法违纪案件影响恶劣，反腐败斗争形势依然严峻。 这是一部让人耳目一新的电视剧，随着改革开放和

2、经济的迅速发展, 社会上的腐败现象也随之逐步严重起来，处于一种发展的态势。金钱、权利和黑恶势力交织在一起。以徐咏萍、叶开、黄柯、袁忠诚、金逗逗等人为代表的审计人员作为一个恪尽职守、坚持原则的原形,用最纯朴的人性,为人们树立了一个审计工作人员维护国家和人民利益的高尚的职业道德，也让更多的人了解审计这份神圣的工作。从怀疑到成功取证,审计人员经历了重重干扰和困难,只为查出违规违法行为，揪出国家干部队伍中的蛀虫，维护国家和人民群众的利益，减少不 必要的损失。 篇二：专 项 审 计 报 告 专 项 审 计 报 告 我们受黑龙江省天源食品有限公司委托，对其番茄红素加工项目专项资金、配套资金、使用情况和产值

3、利税情况进行了专项审计。 一、审计依据 黑龙江省发展高新技术产业专项资金项目验收管理办法和黑龙江省高新技术产业专项资金项目计划任务书（合同），及国家有关财务会计制度。 二、管理层的责任 按照黑龙江省发展高新技术产业专项资金项目验收管理办法编制的专项资金项目验收收支决算表、项目验收收支决算明细表、企业资产负载表、损益表、现金流量表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：对提供的相关资料的真实性、完整性及合法性负责。 三、注册会计师的责任 我们的审计是依据中国注册会计师审计准则、黑龙江省发展高新技术产业专项资金项目验收管理办法和黑龙江省高新技术产业专项资金项目计划任务书（合同）的规定和要求进行的。我们

4、的责任是在履行必要的 审验程序后，对这些财务资料发表审计意见。在审计过程中，我们结合贵公司的实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。 四、审计内容 （一）项目投资及资金来源情况 1、项目投资：总投资1,000万元，其中：固定资产投资700万元，流动资金300万元。 2、项目资金来源 自筹资金：670万元：其中，2021年项目实施前银行存款300万元，2021年7月前陆续投入上年和本年企业利润370万元用于项目建设。 专项资金：2021年1月获得项目专项资金30万元。 银行贷款：2021年3月在中国农业发展银行肇源县支行落实流动资金贷款300万元。 3、资金用途其中用于土建工建

5、设270万元，用于设备购置358万元，用于研发设备等费用支出42万元。30万元：用于生产设备采购。300万元：用于番茄、马口铁等原辅材料采购。 （二）项目实施经济指标完成情况 番茄红素加工是以番茄为原料，经浮洗、打浆、浓缩成番茄酱后再经萃取设备提取红素。2021年该项目项目投产后，由于当地自然灾害番茄基地减产，又由于市场番茄酱价格不断上涨原因，该企业根据实际情况，调整产品产量，生产红素上游产品番茄酱8,460吨，生产番茄红素0.5吨。其经济指标完成情况如下： （1）、实现工业增加值1,875万元，完成项目的100.59%； （2）、实现销售收入6,627万元，完成项目的95.3%； （3）、实

6、现利润329万元，完成项目的94.27%； （4）、实现税金65万元，完成项目的28.38%； （5）、出口创汇560万美元，完成项目的112%； （6）、拉动基地种植户实现收入2,860万元，完成项目的71.5%； 三、审计意见 我们认为，黑龙江省天源食品有限公司项目总投资、新增投资及其投资来源和项目资金用途与项目计划任务书相符。 在项目资金管理和核算上，资金是纳入单位财务统一管理，并实行单独核算，没有挪用 专项资金现象。 在经济效益指标完成上，虽然项目红素产量没有达到设计要求，但总体经济接近项合同要求。 此报告仅限于本项目验收使用。 附： 1、企业基本情况表 2、项目验收收支决算表 3、项

7、目验收收支决算明细表 4、企业资产负债表 5、损益表 6、现金流量表 2021 9 附表1： 项目承担单位基本情况表 项目验收收支决算总表 （单位：万元） 注：项目总投资（合计）=项目资金来源（合计）=项目申报前已完成投资（合计）+项目新增投资（合计） 项目验收支出决算明细表此表中“项目总投资（合计）”与附表2中“项目总投资（合计）”相等 篇三：审计报告（标准意见模板） 审计报告 xxxxx 2021xxx号 xxxxxxxxxxxxxx： 我们审计了后附的xxxxxxxx以下简称“xxxxxx”）财务报表，包括2021年12月31日的合并资产负债表及资产负债表，2021年度的合并利润表及利润

8、表、合并现金流量表及现金流量表、合并所有者权益变动表及所有者权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是xxxxxxxxxxxx管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及

9、实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 我们认为，xxxxxx财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了xxxxxx2021年12月31日的合并财务状况及财务状况以及2021

10、年度的合并经营成果和合并 现金流量及经营成果和现金流量。审计报告范文 审计报告范文 根据中华人民共和国审计法第条的规定和xxxx关于审计的通知（审通20号）的安排，xxxx派出审计组，自年月日至日，对（注：被审计单位法定全称，经济责任审计被审计人员姓名和职务）（以下简称）审计通知书列明的审计内容）进行了审计（注：采用跟踪审计等特殊审计方式的，应当写明），重点审计了等单位，对重要事项进行了必要的延伸和追溯。审计工作得到了被审计单位简称，经济责任审计被审计人员姓名和职务）等有关单位（和人员）的支持和配合，进展顺利。被审计单位简称，经济责任审计被审计人员姓名）对其提供的会计资料和其他证明材料的真实性

11、和完整性负责，xxxxx的责任是对此进行审计并出具审计报告。 一、被审计单位（经济责任审计被审计人员）基本（履行经济责任）情况 。 （注：1.本部分主要表述被审计单位的背景信息，如被审计单位类型、组织结构；职责范围或经营范围、业务活动及其目标；相关财政财务管理体制和业务管理体制；相关财政财务收支情况；适用的绩效评价标准；相关内部控制及信息系统情况等。 2.本部分反映的内容应当与项目审计目标密切相关。 3.如果引用的数据未经审计核实，应当注明来源。） 二、审计评价意见 审计结果表明，根据不同的审计目标，以适当、充分的审计证据为基础发表的审计意见。1.本部分应围绕项目审计目标，依照有关法律法规、政

12、策及其他标准，对被审计单位的财政收支、财务收支及其有关经济活动的真实、合法、效益情况进行评价。 2.本部分既包括正面评价，也包括对审计发现的主要问题的简要概括。 3.只对所审计的事项发表审计评价意见，对审计过程中未涉及、审计证据不充分、评价依据或者标准不明确以及超越审计职责范围的事项，不发表审计评价意见。 4.审计评价意见不能与审计发现的问题相矛盾。 5.审计评价用语要准确、适度，以写实为主。 三、以往审计决定执行情况和（专项）审计（调查）建议采纳情况 四、审计发现的主要问题及处理意见被审计单位、经济责任审计被审计人员违反国家规定的财政收支、财务收支行为和其他重要问题的事实描述。 上述做法，不

13、符合中华人民共和国法（注：法律法规、规范性文件全称，规范性文件全称的三要素必须齐全）第条“原文）”的规定。问题定性及依据的法律法规和标准。引用法律和行政法规时，不必引用文号；引用规章时，其引用文号格式为“部委规范简称）第号令”；引用规范性文件时，其引用文号应完整。经济责任审计报告，还应说明被审计人员对该问题的责任承担类型。） 根据中华人民共和国（原文）”的规定，责令处理处罚意见及依据的法律法规和标准。核查社会审计机构相关审计报告发现的问题，应当在审计报告中一并反映。1.此部分反映的问题主要包括：审计发现的被审计单位违反国家规定的财政收支财务收支问题、影响绩效的突出问题、内部控制和信息系统重大缺

14、陷以及审计发现的不属于审计机关的职权处理处罚范围依法需要移送的问题，但涉嫌犯罪等不宜让被审计单位和经济责任审计被审计人员知悉的事项除外。 2对相关问题的移送处理意见一般表述为“此问题（审计机关全称或者规范简称）已（将）移送处理”。移送处理问题一般应单作一类。 3.反映被审计单位违反国家规定的财政收支、财务收支问题的，一般应表述违法违规事实、定性及依据、处理处罚意见及依据，或者移送处理意见；反映影响绩效的突出问题的，一般应表述事实、标准、原因、后果，以及改进意见；反映内部控制和信息系统重大缺陷的，一般应表述有关缺陷情况、后果及改进意见。 4.审计发现的问题应合理归类，按照重要性原则排序。如发现以

15、前年度审计决定未执行的问题，一般列在当年查出的问题之后。 5.每类问题一般应列有小标题。小标题一般应包含对问题的定性和金额。 6.在引用法律和法规时，一般应列明文件名称、具体条款号及条款内容；在引用规章和规范性文件时，一般应列明发文单位、文件名称、发文号、具体条款号及条款内容。 7.处理处罚意见应尽可能具体、可落实。 8.对其他需要研究关注的问题，根据情况可以在本部分表述，或者另列一类“其他需要研究关注的问题”予以反映。 五、审计期间被审计单位、经济责任审计被审计人员问题整改情况审计期间被审计单位对审计发现的重要问题已经整改的，应当表述有关整改情况。 六、审计建议针对审计发现的宏观性、普遍性、

16、政策性或者体制、机制以及具体问题，根据需要提出的改进建议。1.围绕审计发现的主要问题，在简要分析原因的基础上，从政策、体制、制度和管理层面提出有针对性的建议。 2.审计建议的顺序应与反映问题的顺序基本一致。 3.只针对审计发现的问题提出审计建议，特殊情况可简要概括问题后，提出有针对性的建议。 4.审计建议应具有可操作性，便于被审计单位和其他有关单位整改。 5.审计建议的对象一般为被审计单位，如果涉及被审计单位以外的其他有关单位，对相关问题应提出“建议被审计单位商有关单位”共同研究解决的建议。） 对本次审计发现的问题，审计机关全称或者规范简称）将作出审计决定。对其他问题，请被审计单位）自收到本报

17、告之日起 日（注：根据项目具体情况确定，中央预算执行审计项目一般为60日）内，将整改情况书面报告审计机关全称或者规范简称）。 本报告及有关整改情况随后将以适当方式公告。1.审计报告中各相关段落内容如涉密的，应在该段落后用括号标注密级，并按最高密级为整个报告定密。 2. 经济责任审计、跟踪审计等对审计报告有特殊要求的，按照相关要求办理。2021第二季度跟踪审计报告 国投宣城发电有限责任公司二期1660MW超超临界 燃煤发电机组项目跟踪审计季度报告 国投电力集团审计部： 2021年第二季度，我们根据集团的要求对国投宣城发电有限责任公司二期1660MW超超临界燃煤发电机组建设项目施工阶段进行了跟踪审

18、计。现将本季度跟踪审计情况报告如下： 一、工程进展情况简述 截止2021年6月30日，国投宣城发电有限责任公司二期1660MW超超临界燃煤发电机组建设工程，建筑部分：主厂房基础工程已完成，框架结构已完成70%，钢煤斗制作安装已基本完毕，循环水泵房地下部分已完成60%，汽机房钢屋架完成70%，部分设备基础也基本完成，燃煤系统斗轮机基础完成40%，除盐水箱基础完成，冷却塔已完成60%。安装部分：锅炉钢结构大板梁已吊装完毕，受热面已吊装50%、空预器已安装50%，锅炉本体安装整体进度为50%。电除尘安装30%，六道部分约30%已吊装完毕，部分埋地管道也已施工完毕。脱硫总承包部分：部分设备基础已完成，

19、吸收塔安装完成20%。目前，现场施工也在紧张有序的进行着。 二、季度审计工作开展情况 （一）开展的主要审计工作 本季度我们对施工进度、施工质量、成本控制、工程招标、合同洽谈、物资采购等方面进行了现场跟踪审计，主要包括招投标跟踪审计、合同管理跟踪审计、工程量清单跟踪审计、工程建设监理管理跟踪审计、工程进度款拨付跟踪审计、设计变更及洽商跟踪审计、隐蔽工程跟踪审计以及基建财务跟踪审计。 1、参加设备（材料）采购合同商务谈判。本季度我们参加了炉内 加药买卖合同、锅炉飞灰含碳量在线检测装置买卖合同、胶球清洗装置买卖合同、进口调节阀买卖合同、四大管道、管件工厂化加工合同、6KV开关柜买卖合同等20项商务合

20、同谈判。 2、对有关合同进行审核。在审核过程中，我们发现个别合同存在条款表述不够准确, 例如四大管道、管件工厂化加工合同；个别合同金额写错的问题，例如冷去塔铸铁闸门及启闭机、沉煤池铸铁闸门买卖合同，我们都及时进行了审核纠正。本季度我们共审核了20份合同，并以工作联系函的形式向甲方反馈审核意见。 3、对招标文件进行审核。本季度我们审核了国投宣城发电责任公司#2机1660MW超超临界燃煤发电机组分系统、整套启动调试及性能实验招标书（商务卷）、国投宣城电厂二期第五批次辅机 招标文件第一、二卷、四大管道支吊架招标书等招标书，并以工作联系函的形式向甲方反馈审核意见。 4、对淋水装置相关构件、护坡挡土墙、

21、环氧沥青漆、彩板房、红砂岩等零星项目的单价进行测算及定价。 5、受理业务咨询，如煤场道路雨水管沟归属问题；循环水泵房接厂区管道费用问题；输煤系统与一期接口拆除归那个标段施工及费用问题等等。 6、对A、B、脱硫总承包标段4、5、6月份施工产值进行审核。截止2021年6月19日（月度审核时间段为上月20日至当月19日），经审核的工程量清单产值累计为11261万元，其中，安徽电力建设第二工程公司完成施工产值6894万元（本季度3289万元），河北电力建设第一工程公司完成施工产值4218万元（本季度1907万元），北京博奇电力科技有限公司完成施工产值149万元（本季度149万元）。通过对工程进度款的审

22、核，一方面对工程资金进行有效控制，另一方面对工程造价进行有效控制。 7、每月召开一次跟踪审计协调会，对签证、变更、合同外委、进度款审核、甲供物资的管控（包括计划、领料、出入库等影响合同造价的相关内容）等与工程造价控制紧密相关的问题进行讨论，明确了跟踪审计参与二期扩建工程管理控制的工作流程，并就跟踪审计过程中发现的问题向甲方提出合理化的建议或意见。 8、踏勘施工现场，及时了解现场施工质量、进度、变更、隐蔽工程等情况。 （二）审计发现的问题及风险 1、跟踪审计协调会上要求月度进度款审核要统一时点、统一界面（形象进度），但在实际工作中落实得不够好，这对准确确认乙方完成月度施工产值带来一定的影响。 2

23、、给我们送审的工程款审核资料不齐，没有具体的说明承包人认为自己在当月已完工程量的月度工程量计量报告（包括必要的说明、清单和其它证明文件），为此到我们审核时再要他们提供，提供这些资料又需要一些时间，从而造成工程款审核时间拖延。 3、由于主标段施工合同采用第一版概算清单招标，实际实施过程中，出现较多图纸内容和合同内容有差异的情况。因此，合同漏项、变更、签证对结算会产生较大的影响。尽管在进度支付过程中，协助业主专门出台了这方面的管控制度，但结算时，仍存在一定的变数。 4、主标段工程施工合同采用概算清单招标及结算。若收口概算材料价格低于中标合同材料价格，会加大造价的控制难度。 三、下一季度工作计划 根

24、据宣城发电有限责任公司提供的里程碑计划以及工程施工进度，下一季度将继续开展“合同管理跟踪审计”、“工程量清单跟踪审计”、“工程建设监理管理跟踪审计”、“工程进度款拨付跟踪审计”、“材料设备跟踪审 计”、“设计变更及洽商跟踪审计”、“隐蔽工程跟踪审计”以及“基建财务跟踪审计”等工作。 1、继续开展跟踪审计，包括对施工进度、施工质量、成本控制、工程招标、合同洽谈、物资采购等方面进行跟踪审计。 2、对经济合同进行审计。审核经济合同内容是否合理、合规、合法，合同中的责权利、质量、工期、结算方式、拨付款办法、奖罚、保修及时效等是否全面、合规、合法，合同主要条款是否与招标文件、中标条件一致。 3、审查工程

25、进度款的报批程序是否符合合同要求，申报流程是否按照承包人监理单位甲方工程部甲方计划经营部跟踪审计单位的规定进行，申报的数额是否合理，即进度款的计量是否与工程形象进度相吻合，计价是否与投标文件的综合单价相一致，结算时预付款、质保金等是否己经扣除，甲供材料设备是否按照合同约定结算。 4、对材料设备的采购、验收、交接、保管、领用及核销等各个环节进行审计，对于材料设备合同价格的调整，要独立进行市场调查，对调整原因、定价过程进行审核。 5、对隐蔽工程进行跟踪审计。及时了解隐蔽工程的施工进展情况，参与隐蔽工程的验收，对于不符合要求的地方及时提出质疑，审核签证手续是否及时、真实、完备。 6、加强对工程量清单

26、的跟踪审计。审核合同执行过程中是否有清单范围外的工程项目，有无超概算或未经批准擅自扩大建设规模、提供建设标准的情况，参与清单缺项工、料、机消耗量的测算工作。 7、对工程变更进行跟踪审计。审核工程变更程序是否合理、手续是否完备，设计变更处理方法是否符合施工合同的约定。工程措施变更和设备材料采购变更是否合理等等。 8、开展基建财务审计。重点对基建财务管理制度、内控制度、资金使用情况、财务收支情况等进行审计。 四、相关工作建议 1、月度进度款审核应落实跟踪审计协调会上确定的“统一时点，统一界面”的要求，以利各相关方在计算工程量清单产值时有一个统一的口径，避免某一方因计量界面的不同而造成工程量及相应产值的差异。 2、每月送审工程款审核资料时尽量把月度工程量计量报告附上，避免造成工程款审核时间拖延。 3、注重建设期物资的管理。注意对物资采购计划审批的控制，关注系统所包含的设备和材料、关注设备所包含的材料，避免重复采购，造成投资浪费。 中大信（北京）工程造价咨询有限公司2021年7月15日