第五讲销售与应收账款子系统.ppt

1、第五讲销售与应收账款子系统10/27/20221第五讲销售与应收账款子系统要点：要点：本系统业务特点和主要设计目标本系统业务特点和主要设计目标IT环境下业务流程和数据流程环境下业务流程和数据流程常用数据文件结构和作用常用数据文件结构和作用了解本系统各功能模块的作用和日常操作了解本系统各功能模块的作用和日常操作重点掌握日常处理过程中各单据之间数据重点掌握日常处理过程中各单据之间数据传递关系传递关系10/27/20222第五讲销售与应收账款子系统10/27/20223第五讲销售与应收账款子系统内容提要内容提要n第一节第一节 系统概述系统概述n第二节第二节 处理流程处理流程n第三节第三节 主要代码和

2、数据文件主要代码和数据文件n第四节第四节 基础设置基础设置n第五节第五节 销售与收款业务日常处理销售与收款业务日常处理n第六节第六节 月末结账与统计分析月末结账与统计分析n第七节第七节 销售收款业务与财务业务一体化策略销售收款业务与财务业务一体化策略10/27/20224第五讲销售与应收账款子系统第一节第一节 销售与应收账款子系统概述销售与应收账款子系统概述n一、范围与特点一、范围与特点n1.范围：范围：销货销货收回货款收回货款总账子系统存货子系统10/27/20225第五讲销售与应收账款子系统2.2.涉及主要内容涉及主要内容n 销售收入的核算销售收入的核算n 销售成本的核算销售成本的核算n

3、销售费用的核算销售费用的核算n 销售税金的核算销售税金的核算n 应收账款的核算应收账款的核算10/27/20226第五讲销售与应收账款子系统3.3.特点特点n 业务频繁、数据量大业务频繁、数据量大n 数据真实性、准确性、实时性要求高数据真实性、准确性、实时性要求高n 业务内容及核算方法比较复杂业务内容及核算方法比较复杂n 参与部门多，数据实时性要求高参与部门多，数据实时性要求高n 信息加工深度要求高信息加工深度要求高n 具有资料、档案管理特点具有资料、档案管理特点n （销售合同、商品信息、客户资料）（销售合同、商品信息、客户资料）n与其他子系统联系紧密与其他子系统联系紧密10/27/20227

4、第五讲销售与应收账款子系统二、系统目标二、系统目标1.1.在系统初始化时完成用户自定义功能。在系统初始化时完成用户自定义功能。部分数据文件结构字段的自定义工作。部分数据文件结构字段的自定义工作。如：产品目录、部门、人员、客户、合同、单如：产品目录、部门、人员、客户、合同、单证票据等证票据等 定义不同的销售方式。定义不同的销售方式。如：现销、赊销、折扣条件、税率如：现销、赊销、折扣条件、税率 自定义应收账款账龄分析时间段。自定义应收账款账龄分析时间段。10/27/20228第五讲销售与应收账款子系统2.2.信息采集方面信息采集方面 全面准确地收集销售信息，规范业务流程。全面准确地收集销售信息，规

5、范业务流程。如：客户、报价、合同、发票、收款单、应收账如：客户、报价、合同、发票、收款单、应收账款等信息款等信息3.3.在信息记录、加工处理方面在信息记录、加工处理方面 及时掌握企业销售情况和销售合同的执行情况。及时掌握企业销售情况和销售合同的执行情况。完成日常销售核算与管理。完成日常销售核算与管理。及时记录、反映和监督赊销货款的收回情况。及时记录、反映和监督赊销货款的收回情况。10/27/20229第五讲销售与应收账款子系统4.4.信息传递、流程管理方面信息传递、流程管理方面 规范流程、实时处理。规范流程、实时处理。5.5.信息查询和输出方面信息查询和输出方面 多角度进行销售和收款分析，提供

6、决策信息。多角度进行销售和收款分析，提供决策信息。6.6.风险控制和预警功能风险控制和预警功能 客户信誉、赊销政策、客户经济往来数据记录客户信誉、赊销政策、客户经济往来数据记录7.7.提供与其他子系统之间的数据接口提供与其他子系统之间的数据接口 存货、总账子系统存货、总账子系统10/27/202210第五讲销售与应收账款子系统接受客户订单接受客户订单批准赊销信用批准赊销信用按销售单供货按销售单供货按销售单装运货物按销售单装运货物向客户开具账单向客户开具账单记录销货记录销货办理和记录现金、银行存款收入办理和记录现金、银行存款收入办理和记录销货退回、销货折扣与折让办理和记录销货退回、销货折扣与折让

7、注销坏账注销坏账计提坏账准备计提坏账准备第二节第二节 销售与应收账款子系统处理流程销售与应收账款子系统处理流程一、销售与收款循环主要业务活动概述一、销售与收款循环主要业务活动概述10/27/202211第五讲销售与应收账款子系统客户客户销售部门销售部门仓库仓库签约签约信用审核信用审核部门部门销售合同销售合同销货通知单销货通知单 存货记录存货记录货运部门货运部门 发运货物发运货物开具发票开具发票销售发票销售发票现销现销销售核算销售核算赊销赊销现现金金收收入入账户账户 销售账户销售账户应收账款应收账款账账 户户 支付货款支付货款会计部门会计部门收款单收款单二、手工销售业务处理流程回顾二、手工销售业

8、务处理流程回顾10/27/202212第五讲销售与应收账款子系统 客户资料客户资料 收款单据收款单据 销售发票销售发票 销售合同销售合同输入输入输入输入输入输入输入输入更新更新记账、核销记账、核销自动转账自动转账账务处理子系统账务处理子系统 存货子系统存货子系统 输出输出单位成本单位成本出库量出库量存存量量三、计算机销售业务数据处理流程分析三、计算机销售业务数据处理流程分析客户文件收款单文件收款单文件销售发票文件销售发票文件销售合同文件销售合同文件应收账款文件应收账款文件销售文件销售文件销售日报、销售汇总表、账龄分析表、资金回笼情况表、销售人员业绩表、客户信息表、销售日报、销售汇总表、账龄分析

9、表、资金回笼情况表、销售人员业绩表、客户信息表、税金附加税金附加10/27/202213第五讲销售与应收账款子系统第三节第三节 销售与应收子系统功能结构销售与应收子系统功能结构一、销售与收款循环涉及的主要凭据一、销售与收款循环涉及的主要凭据n1 1、客户订货单（价格目录）、客户订货单（价格目录）n2 2、销售单（销售合同）、销售单（销售合同）n3 3、发运凭证、发运凭证n4 4、销售发票、销售发票n5 5、商品价目表、商品价目表10/27/202214第五讲销售与应收账款子系统n6 6、出库通知单、出库通知单n7 7、应收账款明细账、应收账款明细账n8 8、主营业务收入明细账、主营业务收入明细

10、账n9 9、折扣与折让明细账、折扣与折让明细账n1010、汇款通知书、汇款通知书n1111、现金、银行存款日记账、现金、银行存款日记账n1212、坏账审批表、坏账审批表n1313、客户月末对账单、客户月末对账单n1414、转账凭证、转账凭证n1515、收款凭证、收款凭证10/27/202215第五讲销售与应收账款子系统1、产品代码（群码）国家代码 地区代码 企业类型 客户顺序码x x x x x x x x x x2、客户代码（群码）类别 品种 规格 序号 x x x x x x x x二、主要代码10/27/202216第五讲销售与应收账款子系统三、数据文件三、数据文件 主数据文件主数据文件

11、销售发票文件销售发票文件(以发票号建立索引)收款单文件收款单文件(以收款编号建立索引)出库单文件出库单文件销售文件销售文件(以产品代码建立索引)应收账款文件应收账款文件(以发票号建立索引)10/27/202217第五讲销售与应收账款子系统 辅助数据文件辅助数据文件客户档案文件客户档案文件(以客户代码建立索引)销售合同档案文件销售合同档案文件(以合同代码建立索引)销售计划文件销售计划文件 记账凭证文件记账凭证文件 其他数据文件其他数据文件存放价格政策、结算方式、销售方式、存放价格政策、结算方式、销售方式、付款条件、税率等基础设置的数据文件付款条件、税率等基础设置的数据文件10/27/202218

12、第五讲销售与应收账款子系统 系系统统设设置置销销售售发发票票文文件件用用于于存存储储企企业业销销售售部部门门开开出出的的所所有有销销售售发发票票，每每张张发发票票一一条条记记录录，详详细细反反映映每每一一张张发发票票的的发发生生信信息息，该该文文件件以以发发票票号号为为索索引引关键字建立索引文件。关键字建立索引文件。记记账账 销销售售文文件件、应应收收账账款款文文件件，更更新客户档案文件新客户档案文件1.1.销售发票文件销售发票文件10/27/202219第五讲销售与应收账款子系统1.1.销售发票文件销售发票文件 n销售发票文件的主要字段如下：销售发票文件的主要字段如下：发票号发票号 合同号合

13、同号 开票日期开票日期 销售方式销售方式运单号运单号 仓库仓库 客户代码客户代码 计税方式计税方式预计收款时间预计收款时间 销售部门销售部门 销售人员销售人员 结算方式结算方式结算单号结算单号 产品代码产品代码 摘要摘要 计量单位计量单位销售数量销售数量 销售单价销售单价 销售金额销售金额 增值税率增值税率销项税额销项税额 制单制单 审核审核 转账转账 记账记账 核销核销10/27/202220第五讲销售与应收账款子系统2.2.收款单文件收款单文件 该该文文件件用用于于存存储储收收款款单单信信息息，每每张张收收款款单单一一条条记记录录，提供生成应收账款明细账的收款信息。提供生成应收账款明细账的

14、收款信息。记账记账 应收账款文件，更新客户档案文件应收账款文件，更新客户档案文件n收款单文件的主要字段如下：收款单文件的主要字段如下：收款单号收款单号 客户代码客户代码 收款日期收款日期 发票号发票号运单号运单号 结算单号结算单号 尚欠金额尚欠金额 收款金额收款金额交款单位交款单位 制单制单 审核审核 转账转账记账记账 核销核销此标志标明是否需要此标志标明是否需要与发票核销与发票核销10/27/202221第五讲销售与应收账款子系统3.3.销售文件销售文件 根根据据销销售售发发票票记记账账生生成成，存存储储每每笔笔销销售售业业务务详详细细数数据据。文文件件中每一产品对应一条记录，数据按月存放。

15、中每一产品对应一条记录，数据按月存放。n数据由销售发票记账，及存货子系统、总账子系统转来数据由销售发票记账，及存货子系统、总账子系统转来n销售文件主要包括以下字段：销售文件主要包括以下字段：产品代码产品代码 产品名称产品名称 合同号合同号 发票号发票号客户代码客户代码 摘要摘要 销售部门销售部门 销售人员销售人员销售方式销售方式 结算方式结算方式 销售数量销售数量 销售单价销售单价销售收入销售收入 适用税率适用税率 实收金额实收金额 销售成本销售成本销售毛利销售毛利 销售收入累计销售收入累计 销售成本累计销售成本累计 销售毛利累计销售毛利累计10/27/202222第五讲销售与应收账款子系统4

16、.4.应收账款文件应收账款文件n该该文文件件用用于于记记录录每每笔笔赊赊销销业业务务产产生生的的债债权权和和收收回回情情况。况。n数据由销售发票文件、收款单文件记账转来数据由销售发票文件、收款单文件记账转来n应收账款文件主要包括以下字段：应收账款文件主要包括以下字段：发票号发票号 客户代码客户代码 日期日期 摘要摘要结算单号结算单号 销售收入销售收入 应收金额应收金额 已收金额已收金额应收余额应收余额 应收或预收标记应收或预收标记 核销标记核销标记10/27/202223第五讲销售与应收账款子系统四、销售与应收账款子系统总体结构四、销售与应收账款子系统总体结构n见下图见下图10/27/202224第五讲销售与应收账款子系统销售与收款子系统销售与收款子系统基础设置基础设置日常业日常业务处理务处理自动转账自动转账销售核算销售核算与结账与结账统计与分统计与分析输出析输出系统维护系统维护余额录入余额录入定义结构定义结构客户档案客户档案产品设置产品设置部门人员部门人员付款条件付款条件账龄区间账龄区间结算方式结算方式打印格式打印格式其他设置其他设置价格管理价格管理信用管理信用管理单据录入单据录入销