奶茶店项目投资可行性分析报告Word格式文档下载.docx

1、建立期投资估算表序号名称数量费用/元1家具2桌8椅20002微波炉5003电脑40004装修5冰箱6冷气机7吧台15008电风扇2009营业执照10卫生许可证11广告费总计14800 表I 流动资金估算。流动资金估算，按分项详细估算法进展估算，估算总额为万。详见表II。流动资金估算表单位：元工程最低周转天数周转次数金额房租36512000水电费3012原材料10400维修费 25000表II 总资金=建立投资+全部流动资金=1.48+2.49=万元 资金来源。工程自有资金2万元，其余万元为借款。自有资金的2万全部用于流动资金，建立投资借款1.48万元，年利率8%，长期借款借款的本金归还按投产后

2、的最大还款能力归还本金；流动资金借款万元，年利率6%，流动资金的本金归还方式为年末归还，年初再借。详见表III投资使用方案与资金筹措表万元合计总资金建立投资 1.48流动资金资金筹措自有资金用于流动资金 表III4销售收入和销售税金及附加 奶茶小杯2元/杯，中杯3元/杯，大杯4元/杯，茶饮品及果汁4元/杯。预估每月销售小杯奶茶1800杯、中杯3600杯、大杯2000杯、茶饮品和果汁2000杯。每月营业额为万元，全年营业，除去暑假和寒假两个假期， 8个月销售收入估计值为万元。年销售税金及附加根据规定计取，产品缴纳营业税，税率为5%，城市维护建立税税率为4，教育费附加为1。销售税金及附加估计值为万

3、元。正常年份销售税金及附加计算： 营业税=*5%=万元14864万元 教育费附加=1.216*1%=万元。详见表IV。年销售税金及附加生产负荷100%产品销售收入销售税金及附加营业税1.216城乡建立维护税 0.04864教育费附加表IV5 总本钱费用估算 详见下表：总本钱费用估算表单位/元计算期/年6000124800折旧费2908财务费用1848600总本钱费用149,756148,308经营本钱143810143610表V 固定资产折旧和摊销额计算 购置设备等都作为固定资产进展折旧。固定资产原值为1.42万元，按直线折旧法计算，折旧年限为5年，其中装修无残值，残值率为5%，年折旧额为26

4、98元。详见下表VI：折旧单位:原值折旧，摊销年限400设备13200264040宣传费100合计：折旧额2698表VI三、财务分析1 利润及利润分配 详见下表VII：利润及利润分配表单位/万元 4销售收入1.27681.2768 14.9756 14.8308 利润总额所得税25%净利润表VII投资利润率 =年利润总额/总投资*100% =8122439700100% =204.6%资本金利润率=利润总额/资本金总额*10020000100 =406.1%2 长期借款还本付息表 详见下表VIII：长期借款还本付息表借款本年借款本年应计利息1184本年还本付息15984其中：还本付息（3）财务

5、现金流量： 固定资产余值=固定资产原值 残值率5%=710元 现金流入：第一年到第四年净现值= 4+9.7466财务内部收益率IRR:P/F,IRR,5-I=0 IRR=165%动态投资回收期=累计净现金流量现值出现正值的年数-1+上一年累计净现金流量现值的绝对值/出现正值年份净现金流量的现值=1-1+2.5766/6.5466=0.3935（年）投资规划的时间内，稳定增长，实现赢利。四，风险分析1.资源原材料，供应商开业初期可能会面临资金断裂等问题使得供应商停顿供应，供应商提供的原材料存在问题而造成的损失。解决方法：平时与供应商搞好关系，在平时要诚信，不给供应商留下坏印象：流动资金不可乱动，

6、关键时刻大用处。 不同的日期，消费者对奶茶和糕点的需求量有所不同，节假日需求量明显高于平常，由此而引发的供应、收入的不稳定，甚至出现亏损。时刻关注消费者，在节假日前多准备原料，雇佣临时工等，在需求不旺盛的日子里，可以搞些活动，赠送小礼品等来拉动需求。由于市场在不断改变，我们的竞争者也会因此而又有改变，从而拉走了一局部消费者。时刻关注消费者，改善经营模式，提高销售策略，拉近顾客关系等企业实施期间面临着各种风险，各种问题，一旦出现资金断裂，又不能很好的处理问题，造成重大损失，从而导致破产。流动资金须有保障，正确处理与员工之间的关系，遇到问题及早解决，了解行业动态和消费者的需求，及早做出有效改变。五

7、、结论与建议 1、结论 通过市场分析，该工程开展环境良好，只要投资者充分利用该工程的区位优势，合理设计综合布局，准确的进展市场定位，采用科学的营销策略，该工程的市场前景是比较乐观的。从整个市场的环境来看，奶茶店拥有稳定的目标消费群；整个奶茶消费行业的态势也是呈上升趋势，所以该工程既具有必要性，又具有可行性。财务分析说明，该工程具有较强的盈利能力和抗风险能力，所以财务分析说明该工程的实施是可行的。通过工程的不确定性分析和风险分析，对工程的不确定性进展定量分析，工程的经济指标都能通过判别标准，说明本工程具有较强的抗风险能力。同时分析出影响工程运营的金融风险和市场风险，从而分析出解决风险的对策。2、建议 1、做好前期的宣传工作 2、自己的各项操作流程必须熟练掌握如有侵权请联系告知删除，感谢你们的配合！