财务全面预算管理制度文档格式.docx

1、4.2.2公司年度预算的期间为自然年度。4.3 预算容下属子公司年度预算应该包括：（1）长期投资和短期投资预算（2）固定资产购置预算（3）现金流量预算（4）成本预算（5）管理费用、财务费用、营业费用预算（6）销售收入和利润预算（7）其他预算以上各项预算的填制可根据附表项目进行填列。根据上述容编制预算之后，各子公司应该形成下一年度的预计财务报表。4.4 预算管理的流程4.4.1每年末集团公司董事会根据集团年度总体目标，提出下一财年总预算指标，并将总预算指标分解。4.4.2下属子公司根据集团公司分解的指标、预算编制原则和方法以及工作计划安排编制公司当年的财务预算。4.4.3财务中心审查下属子公司编

2、制提交的预算，汇总出集团总预算，并将总预算提交总经理室进行审议。4.4.4总经理室将总预算提交集团公司董事会审议，根据集团董事会意见调整财务预算后，由总经理室将预算下达到各下属子公司执行。4.5预算控制和评价4.5.1 财务中心根据董事会批准、总经理室下达的财务预算进行监控，每月下属子公司除根据集团财务会计报告管理制度报送相关财务资料外，还需向财务中心报送财务预算执行情况说明。4.5.2 每个财年结束后20个工作日，每个子公司报送上一年度的财务决算情况，并说明差异原因。财务中心综合各子公司执行情况，向总经理室报告上一年度整体财务预算分析报告，提出整改建议。4.5.3 下属子公司应严格控制费用支

3、出，各项费用应该按专项进行使用和控制，各项目费用当月有节余的，可以在结转下月使用，未经财务中心审批，严禁各项目费用之间相互替代使用。4.5.4 下属子公司在当月经营过程中如果发生了超预算情况，先用上月节余弥补，如果节余不足弥补的，按超预算金额不同报不同部门审批，如果当月超预算金额在预算金额10%以的，由下属子公司总经理审批，超过10%的，需交财务中心报总经理室审批。长期投资和短期投资预算表预算年度： 年预算编制单位： 单位：人民币元预算投资项目出资方式及投资时间出资金额资金来源备注合 计制表： 复核：注：该表的数据将会影响现金流量固定资产购置预算表预算期间：拟购置资产名称规格型号数量预计金额购

4、买方式预计投入使用时间该表中的数据将会影响现金流量和折旧费销售收入预算总表月份期初应收款当月销售总额当月回款转入下月应收款1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月合计制表；该表中的销售总额由后续的产品销售预测以及服务收入预测汇总得出。XX商品销售预测表商品数量单价金额分不同产品进行预测，该表应该根据市场部门提供的预测表进行预计。XX服务收入预算表（含项目开发）销售成本预算总表XX商品销售成本预测表单位成本采购现金支出预测表编制单位：期初应付款总额当月采购总额当月现金支出转入下月应付款款XX存货预测表预测期间： 单位；项 目一月二月三月四月五月六月一、期初余额二、本期采购1，采购2

5、，其他方式购入小计三、本期出库1，销售出库2，其他出库四、库存余额XX存货预测表（续表）七月八月九月十月十一月十二月销售税金及附加预算表预算编制单位；应交增值税营业税城建税教育费附加费用预算总表当年付现金额月度费用预算表费用大类费用明细人 力成 本支 出工资职工福利费职工教育经费工会经费社保费按人均预计费用公杂费通讯费交通费基本固定的费用房产税土地使用税车船使用税租赁费财产保险费水电管理费折旧费与收入直接相关费业务招待费广告宣传费稿费业务代理费差旅费其他维修费低值易耗品劳保费汽车费邮寄费印刷费印花费中介费培训费现金流量预算表项目11月 二、本期流入1，商品销售收入2，应收款流入3，其他流入三、

6、本期支出1，采购支出2，应付款支出3，日常费用支出4，税金支出5，固定资产购置支出6，投资支出7，还贷支出8，其他支出四、余额五、需筹资金额款财务费用预算表年筹资金额利率计息期间利润预算表一、销售收入减：销售折扣主营业务成本营业税金及附加二、主营业务利润管理费用 营业费用财务费用三、营业利润加：其他业务利润 投资收益营业外收支净额所得税四：净利润预计资产负债表流动资产货币资金短期投资应收票据应收帐款预付帐款其他应收款待摊费用其他流动资产流动资产合计长期投资固定资产原值累计折旧固定资产净值长期待摊费用其他长期资产资产总额预算资产负债表（续表二）流动负债短期借款应付票据预收帐款应付帐款应付工资其他应付款应交税金其他应交款预提费用其他流动负债流动负债合计长期借款其他长期负债负债合计实收资本资本公积公积金未分配利润所有者权益合计负债及所有者权益合计