农商银行授信工作尽职实施细则.docx

1、农商银行授信工作尽职实施细则某某农村商业银行股份有限公司授信工作尽职实施细则草案）第一章 总则第一条 为进一步完善授信工作机制，规范授信业务管理，明确授信工作尽职要求， 促进本行业务经营的稳健发展， 依据中 华人民共和国商业银行法 、中华人民共和国银行业监督管理 法、贷款通则 和商业银行授信工作尽职指引 等法律法规， 制定本细则。第二条 本细则中的授信内容包括对客户的表内外授信。表内授信包括贷款、项目融资、贸易融资、贴现、透支、保理、拆 借和回购等 ;表外授信包括贷款承诺、 保证、信用证、 票据承兑等。授信按期限分为短期授信和中长期授信。短期授信指一年以第三条 本细则中的授信工作、授信工作人员

2、、授信工作尽职和授信工作尽职调查是指（一）授信工作指本行从事客户调查、业务受理、分析评价、授信决策与实施、授信后管理等各项授信业务活动。（二）授信工作人员指本行参与授信工作的相关人员。（三）授信工作尽职指本行授信工作人员按照本细则规定履行了最基本的尽职要求。（四）授信工作尽职调查指本行行业管理部门授信工作尽职调查人员对授信工作人员的尽职情况进行独立的验证、评价和报 告。第四条 本行授信工作按照受理程序分为调查岗、审查岗 决策岗、授信后检查岗和尽职调查岗五个岗位。以上岗位的授信 工作人员除授信后检查岗可由调查岗兼任外，其他岗位不得相互 兼任。第五条 授信工作人员对中华人民共和国商业银行法规定 的

3、关系人申请的客户授信业务应申请回避。第二章 客户调查和业务受理尽职要求第六条 本行应当本着为“三农”服务的宗旨，授信范围主要 是在本辖区内，授信对象主要是本辖区内的农户、个体工商户、 农业经济组织及涉农企业和其 他 中小企业。第七条 本行的授信对象应符合某某农村商业银行股份有限 公司贷款管理办法规定的基本条件。第八条 本行授信业务的客户调查和业务受理由调查岗负责。调查岗的岗位职责是 :按照尽职要求， 根据授信种类搜集客户基本 资料，并对资料的合法性、真实性和有效性进行核实和验证，以 此对授信业务的合法性、安全性、效益性做出初步评价，写出调 查报告，建立客户档案。第九条 调查岗工作人员应根据授信

4、种类搜集客户资料，并中风险及关联客户授信风险。客户资料如有变动，调查岗工作人员应要求提供书面报告，进一步核实后在档案中重新记载。综合授信业务的基本客户资料主要包括 :授信申请书、财务预算、投资计划和业务发展计划、受信（担保）人前三年度及本期 财务报表、受信 （担保 ）人公司章程、董事会人员名单和签字样本，关于受信 （担保 ）的董事会决议 （或同意担保的承诺书 ）、抵（质）押人的产权证、所有权证明、本行指定或中介机构出具的抵押物评估 报告、客户在所有银行负债及或有负债情况、客户存款银行对账 单等。流动资金贷款及银行承兑汇票的客户资料除应包括上述基本资料外，还应提交商品交易合同或贸易合同。项目贷款

5、的客户资料除应包括上述基本资料外，还应提交项目立项批文、可行性研究报告、可行性研究报告专家论证意见。住房按揭贷款的客户资料除应包括上述基本资料，开发商房地产开发资质证书及“五证” 。（具体银行承兑汇票贴现业务除应包括上述基本资料外，还应提交商品交易合同或贸易合同、承兑汇票、增值税发票、运单。参见附件 ）第十条 调查方式包括实地调查和间接调查。实地调查是授信调查的最基本方式，也是必须进行的方式。产现场、施工现场等进行调查，也包括到工商管理部门、房管部 门、税务部门、证券交易所等相关机构了解受信人、担保人和抵（质）押物的情况，抵押物也应到实地进行调查。间接调查主要包括通过新闻媒体和相关人员、关系人

6、等进行了解。新闻媒体包括报刊、书籍、 internet 等，是获取与受信人 相关的行业发展、产品市场等信息的重要渠道。关系人指与受信 人有关系的企业、机构和个人，如受信人的供应商、产品客户、 往来银行以及对受信人了解的个人等。条 调查岗工作人员对客户调查和客户资料的验证应以实地调查为主，间接调查为辅。必要时，可通过中介机构对客 户资料的真实性进行核实，并向政府有关部门及社会中介机构索 取相关资料，以验证客户提供材料的真实性，并作备案存查。条 授信业务调查主要包括以下内容、受信人的基本情况1、受信人法律地位。可通过受信人的营业执照、法人代表和财务负责人简历、受信人经营范围进行调查。2、受信人资本

7、状况。可通过受信人的章程、验资报告和财务报告进行调查。应调查受信人重要股东的背景、资本状况、经营 业绩、资产负债状况、与受信人的业务关联关系等。重要股东指 处于绝对控股地位或对受信人的经营具有重要影响的股东。对于 公开上市的受信人，还应调查其在一、二级市场的表现，包括历 次发行、配股、股价变动等原因及市场对公司的评价。3、受信人组织结构。可通过受信人的宣传材料、财务报告、公司章程以及信贷登记咨询系统进行调查。对于具有集团性质的受信人，应重点调查其组织结构中各法人之间的产权关系和受信 人与主要股东的关系。4 、受信人信誉。可通过信贷登记咨询系统、受信人财务报表进行调查。5、受信人对外担保情况。包

8、括受信人对外提供担保的余额、对象、被担保人与受信人的关系及互保情况。6、受信人经营活动情况。主要调查受信人经营活动的历史发展、销售状况、盈利水平等。具体包括受信人的销售网络、生 产所用原材料的储备情况、能源供应情况、生产设备的技术先进 性、研究开发能力、管理水平以及对其经营和信用产生重要影响 的事件，如高层变动、资本变动、组织结构变动、经营业务范围 变动、法律诉讼等。、资金用途与还款来源1、受信人资金用途基本可以分为三类，一是用于具体的交易活动，如购买原材料、国际贸易融资等 ;二是用于受信人的经营周转活动 ;三是用于具体项目的建设。授信资金如用于具体交易，应主要调查交易的合法性、合理性。合法性

9、重点调查受信人的经营范围、产业政策、本行行业政策等以及交易本身的合法性，包括合同的签定、货物发送、资金易成本和收益是否合理、匹配。易环节 ）的资金周转过程，通常包括进货、加工、仓储、销售、回款等环节，以及其购货、销售的结算方式，存货的管理方法等， 而判断其要求融资的合理性、合理数量和使用期限。授信资金如用于项目建设，应重点调查项目的合法性和投产后现金流量状况。合法性调查主要包括项目的立项、规划、施工 过程的批件是否完备、合法、合规。现金流量调查的主要依据是 项目的可行性研究报告，要确认项目是否能产生足够的现金流归 还授信款项。2、还款来源通常可以分为三个部分 :授信资金所从事的具体交易的收款人

10、 ;受信人未来总体的现金流量 （第一还款来源 ）;担保人代偿或抵押物变现 （第二还款来源 ）。本项主要指通过对受信业务流程，特别是授信资金所涉及的具体交易的分析，调查第一还 款来源的可靠性。三、担保措施 担保措施调查包括对保证人的调查和对抵 （质 ）押物的调查。1、对保证人除应对其法人地位的真实性、注册资本、银行借款和对外担保等基本情况进行调查外，应重点调查以下几点（1）保证合法性。即指保证人是否具备保证资格（含（2） 保证能力。主要包括保证人资本状况、资产负债状况或有负债状况 ）、效益状况等（3） 保证的风险相关性。 指保证人与受信人在相同时间遭遇同风险的概率大小，如行业不景气的风险。（4）

11、 保证的可执行性。 要调查地方政府的保护倾向、 公众利益相关性等因素对保证实现的影响。2、对抵 （质 ）押物的调查主要包括以下几个方面（1） 抵（质）押物的基本情况。 如果是实物资产， 如房地产、 机器 设备等，应重点调查其地址、外观、新旧程度、购买价格、购买 时间等情况；如果是权利凭证，如股票、存单等，应重点调查其 数量、种类、发行人、期限等。（2）抵（质）押物的合法性。重点在于其权属的真实性调查。（3） 抵（质）押物价值。 除要依据合法评估机构的评估结果外， 应参照实际市场价值对评估结果的可信性进行分析。（4） 抵（质）押物的风险调查 。主要调查价格下跌的风险、损坏 及灭失的风险、难以变现

12、的风险等。四、授信风险授信风险调查主要是对授信业务还款来源的可靠性进行调财务风险、法律风险、政策风险、管理风险、担保 （抵押 ）风险等。调查岗在充分调查每一种风险发生的可能性后，着重指出影响本 行授信的主要风险和本行防范主要风险应采取的具体措施。第十三条 调查岗应根据对上述调查内容调查的结果提出调查结论。结论包括三部分 :同意或不同意的主要依据、授信内容、操作方式。授信内容包括授信的具体品种、数量、利率或收费标准、抵押担保措施。操作方式指落实风险防范措施的具体实施办法，应具有可操作性。第十四条 调查报告的形成。报告的内容包括调查方式、调查内容及调查结论，调查报告要经调查人员签署姓名后交审查 岗

13、。调查报告连同客户资料将作为审查岗进行授信业务审查的基 本依据，要求必须齐全、真实、有效。第十五条 当受信人发生突发事件时，调查岗人员应立即组织进行实地调查，并依法及时做出是否更改原授信资料的意见。第三章 分析与评价尽职要求第十七条 本行授信业务的分析与评价由审查岗负责。审查岗的岗位职责是 :按照尽职要求，根据不同授信品种的特点，对客户申请的授信业务进行分析评价，重点关注可能影响授信安全的 因素，有效识别各类风险，据此对业务的合法性、安全性、效益 性做出结论，写出评价报告，为决策岗提供决策依据。第十八条 本行授信业务的分析与评价主要包括以下内容、受信人评价1、概况 :了解受信人的历史沿革、地理

14、位置、产权构成 （或所有制 ）、组织形式、职工及构成，分析企业形象、主导产品、在行业和区域经济发展中的地位和作用。对涉及企业体制、主营业务 方向、对外投资及诉讼等重要事项应作进一步调查分析。2 、经营者素质评价 :了解法定代表人和领导班子成员的经历、业绩、信誉、品德和能力，评价其经营管理水平。3、经济技术实力评价 :了解受信人近三年的总资产、 净资产、固定资产净值、在建工程、长期投资以及工艺技术装备水平等变 化情况，分析借款人近几年业务拓展及经济实力增长情况。4 、资产负债分析 :了解受信人主要资产负债情况，计算近三年资产负债率、流动比率、速动比率等指标，分析主要资产负债 项目的增减变化情况和

15、原因， 在综合考虑或有负债的情况下， 价其短期和长期偿债能力。5 、资产运用效率评价 :了解受信人近三年的主要生产技术指标和生产能力利用情况，计算生产能力利用率、存货周转率、应 收帐款周转率等指标，评价资产运用效率。6、盈利能力分析 :了解近三年主要产品产量、质量、成本费用、销售收人、税后利润及创汇情况，计算产销率、销售利润率 等指标，分析影响盈利的原因，评价盈利能力。7、现金流量分析 :现金流量分析包括受信人过去现金流量的分析和未来现金流量的预测两部分。过去现金流量的分析是通过 对经营现金流量、投资现金流量、融资现金流量的分析，了解受 信持有现金量变动的原因。未来现金流量的预测是通过对受信人 未来一定时期内经营活动和投资活动的分析，预测受信人未来对 况.确定受信人的经营现金流量，然后分析受信人的资本支出需 求，确定投资现金流量，最后分析受信人资金的余缺，确定受信人未来酌融资需求和还款能力。8、信用状况评价 :了解受信人的基本账户开立、信用等级等情况 ;近三年短期借款和长期借款本息的偿还情况 ;本行对受信人全部存量授信的风险度状况 ;受信人的商业信用 ;与本行业务合作状况 ;计算存货比率和销售款归社率。9