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1、 C、临时存款帐户 D、专用存款帐户4、各级清算中心间的往来汇差实行 A 清算。 A、当日 B、10天 C、每月 D、年终5、银行是支付结算的 B 。 A、收付主体 B、中介机构 C、发起者 D、垫款人6、票据权利时效的时间自出票日起 B 。 A、一年 B、两年 C、半年 D、一个月7、商业汇票的付款期限最长不得超过 B 。 A、1个月 B、6个月 C、一年 D、两年8、银行本票的的提示付款期限自出票之日起最长不超过 B 。 A、一个月 B、两个月 C、六个月 D、一年9、银行接受捐赠的资产应作为 B 。 A、股本 B、资本公积 C、盈余公积 D、未分配利润10、下面不属于货币职能的是 D 。

2、 A、价值尺度 B、流通手段 C、世界货币 D、商品交换11、支票的提示付款期限为 B 。 A、7天 B、10天 C、一个月 D、两个月12、现金流量表中所指的现金是指 B 。 A、库存现金 B、库存现金及可随时支配的存款 C、库存现金和在中央银行存款D、现金及各类存款13、目前我国银行资产负债表采用 B 格式。A、报告式 B、帐户式 C、单步式 D、多步式14、不构成我国政策性金融机构资金来源的是 D 。A、财政拨款 B、金融债券 C、开户企业存款 D、社会公众存款15、商业银行经营和组织存款的首要原则是 C 。 A、存款合理竞争原则 B、存贷挂钩原则 C、按时清偿原则 D、存款成本最低原则

3、16、按照保险对象的不同可将保险分为 A 。A、人身保险与财产保险 B、自愿保险与强制保险 C、保险与再保险 D、信用保险与人身保险17、1988年以来我国三年以上人民币定期存款曾实行过 C 。A、利率浮动制 B、存款贴补制 C、保值贴补制 D、存贷联动制18、资本主义银行发展过程中首先产生的是 A 。A、商业银行 B、中央银行 C、投资银行 D、专业银行19、中国第一家民族资本银行是1897年成立的 C 。A、中国实业银行 B、丽如银行 C、中国通商银行 D、交通银行20、下列金融市场类型中属于长期资金市场的有 A 。A、公债市场 B、同业拆借市场 C、本票市场 D、回购协议市场21、作为金

4、属货币制度基础的构成要素是 C 。A、货币名称 B、货币单位 C、货币金属 D、本位币的铸造与流通22、会计的产生是由于 D 。A、技术进步的需要 B、社会分工的需要 C、生产关系变革的需求 D、管理社会生产活动的需要23、现代会计的主要特征之一是 A 。A、以货币作为主要计量单位 B、不需要统一的计量单位C、货币、实物、劳动三种计量尺度并重 D、以价值作为主要计量单位24、某厂今年5月份销售A产品一批，货款计20000元，下月才能收回。5月份销售B产品一批，货款15000元已收讫。5月份收回上月赊销给荣华公司的A产品货款30000。按照权责发生制，该厂今年5月份的收入应为 C 。A、6500

5、0元 B、45000元 C、35000元 D、50000元25、 已知某企业商品销售利润480万元，管理费用120万元，财务费用8万元，营业费用42万元，营业外收入12万元，则营业利润是 A 。 A、310万元 B、350万元 C、322万元 D、298万元26、对库存现金清查所采用的基本方法是 A 。A、实地盘点法 B、抽样盘点法C、估算法 D、推算法三多选题1、商业银行的资产包括 ABC 。 A、流动资产 B、中长期贷款 C、长期投资 D、实收资本 E、未分配利润2、存款人在商业银行开立的存款帐户按资金性质和管理要求可分为 ABCD 。 A、基帐户 B、一般帐户 C、专用帐户 D、临时账户

6、 E、个人存款帐户3、贷款按信用保障条件可分为 ABC 。 A、信用贷款 B、担保贷款 C、票据贴现D、个人贷款 E、质押贷款4、贷款帐户开立的主要依据是 BD 。 A、资信评估 B、贷款合同 C、贷款审批书 D、贷款指标 E、贷款科目5、票据的基本关系人包括 ABC 。 A、出票人 B、付款人 C、收款人 D、背书人 E、持票人6、下列可以用于支取现金的支票有 AC 。 A、现金支票 B、转账支票 C、普通支票 D、划线支票 E、特种转账支票7、借记卡按功能不同分为 ABC 。 A、转账卡 B、专用卡 C、储值卡 D、金卡 E、智能卡8、“双人经办”要求做到“四双”是指 BCDE 。 A、双

7、人复核 B、双人临柜 C、双人管库 D、双人守库 E、双人押运9、下面叙述正确的是 BCDE 。 A、发行库与业务库都直属人民银行管辖。B、发行库由中国人民银行垂直领导，业务库由商业银行的分支行处自行管理。C、发行库保管的发行基金是未发行票卷，业务库保管的人民币是流通领域的现金。D、发行库的业务对象是上下级库和各商业银行。E、中国人民银行是全国唯一的货币发行机构。10、银行的营业收入主要包括 ABCE 。 A、利息收入 B、金融企业往来收入 C、手续费收入 D、汇兑损益 E、其他营业收入11、稳定通货的对策主要有 ABCDE 。 A、财政政策 B、货币政策 C、收入政策 D、收入指数化方案 E

8、、货币规则12、货币政策的目标 ABCE 。 A、稳定物价 B、经济增长 C、充分就业 D、商品流通 E、国际收支平衡 13、银行的年度会计决算工作，从进行的工作内容上大体分为以下几项 ACDE 。 A、决算准备 B、核对现金 C、年终日账务结转 D、年终对账签证 E、编制决算报表14、中央银行资产负债表中资产方主要项目包括 ACDE 。A、政府债券 B、流通中货币 C、再贴现及放款 D、外汇、黄金储备 E、其他资产15、中央银行的基本特征是 ADE 。A、不以盈利为目的 B、与政府有明确分工 C、国家所有制 D、处于超然地位 E、不经营普通银行业务16、商业银行的经营原则有 ACE 。A、流

9、动性 B、社会性 C、安全性 D、盈利性 E、效益性17、政策性金融机构特有的职能是 ACD 。A、倡导性职能 B、金融中介职能C、补充性职能D、选择性职能 E、计划性职能18、影响经济主体对货币需求量的主要因素是 ABDE 。A、一定时期居民收入水平 B、利率高低 C、居民收入结构 D、企业的货币收支流量 E、预期价格变化19、古代信用存在的主要形态是 BD 。A、价值形态 B、实物形态 C、凭证形态 D、商品形态 E、货币形态20、所有者权益包括以下几项具体内容 ABCD 。A、投入资本 B、资本公积金 C 、盈余公积金 D、未分配利润 E、利润21、设置会计科目，一般应当考虑一下几项原则

10、 ABDE 。A、 会计科目的设置，必须全面反映会计对象的内容并结合会计对象的特点B、 会计科目的设置，即要符合企业内部经营管理的需要，又要满足对外报告的要求C、 会计科目的设置，应当符合国家宏观经济管理的要求，满足有关各方了解财务状况D 、会计科目的设置，应具有可操作性E、会计科目的设置，应具有统一性和灵活性22、复式记账式一种科学的记账方法，其主要作用有 ABCD 。A、 可以了解每项经济业务的来龙去脉 B、 可以通过账户记录完整的、系统地反映经济活动的过程和结果C 、可以对每项经济业务都以相等的金额进行分类登记D 、可以对记录的结果进行试算平衡，以检查账户记录是否正确E、在一个账户中记录

11、经济业务23、确定单位的会计核算形式要明确如下内容 ABCD 。 A、应选用哪些账簿，这些账簿如何结合B、 应使用哪些凭证，这些凭证与账簿是什么关系C、编制哪些报表，在什么环节编制D、凭证、账簿、报表之间如何有机结合，形成一个整体E、根据凭证或原始凭证汇总编制记账凭证24、错账查找的一般方法 ABC 。A、差额法 B、除二法 C、除九法D、对账法 E、商除法25、会计核算的基本前提 ABCD 。A、会计主体 B、持续经营 C、会计分期 D、货币计量 E、会计对象四、判断题1、纸币之所以可以作为流通手段，是因为它本身具有价值。（ X ）2、税务局向工商企业征收税款时，货币执行价值尺度职能。（ X

12、 ） 3、中央银行独占货币发行权是中央银行区别于商业银行的根本标志。 （ V ） 4、银行信用与商业信用是相互对立的，银行信用发展起来以后，逐步取代商业信用，使后者的规模日益缩小。 （ X ） 5、“金融二论”的核心观点是全面推行金融自由化、取消政府对金融机构和金融市场的一切管制和干预。6、金融体系是指一国一定时期金融机构的总和。7、投资银行的主要资金来源是发行股票和债券。8、货币供给的主体是中央银行、商业银行和非银行金融机构。9、暂时退出流通处于静止状态的货币，执行贮藏手段职能。 （ V ）10、对货币政策目标而言，稳定物价与充分就业通常是一致的。11、商品化是货币化的前提与基础，商品经济的

13、发展必然伴随着货币化程度的提高。12、复本位制是金银复本位制的简称，是指以金和银同时作为本位币的货币制度。13、金融机构的主要功能是信用媒介，是一种直接信用。14、现金漏损率与存款派生倍数呈正比关系，超额准备金与存款派生倍数呈反比关系。 （ X ）15、纸币之所以可以作为流通手段，是因为它本身具有价值。16、直接融资与间接融资的区别在于是否涉及银行存贷款业务。17、借贷资本本质上是一种生息资本。 （ V） 18、物价上涨就是通货膨胀。19、当市场利率上升时，证券行市也上升。20、中国人民银行在1983年之前是复合式中央银行。21、中央银行独占货币发行权是中央银行区别于商业银行的根本标志。22、

14、银行和保险业务收支在国际收支平衡表中属于资本项目。23、直接标价法是用一定单位的本国货币来计算应收若干单位的外国货币。24、通货紧缩是通货膨胀的一种表现形式。25、商业银行经营方针中作为条件的是安全性。五、名词解释1、价值尺度：货币的基本职能之一。是指货币在表现和衡量一切商品价值时所发挥的职能。 2、流通手段：即货币在商品流通中充当交换的媒介。 3、支付手段：当货币不是用作交换的媒介，而是作为价值的独立运动形式进行单方面转移时，执行支付手段职能。 4、贮藏手段：是指货币退出流通领域被人们当作独立的价值形态和社会财富的一般代表保存起来的职能。 5、通货膨胀：是指由于货币供应过多，引起货币贬值、物

15、价普遍上涨的货币现象。 6、商业信用：工商企业之间在买卖商品时，以商品形式提供的信用。 7、银行信用：是指银行或其他金融机构以货币形态提供的信用。 8、原始存款：一般是指商业银行（或专业银行）接受的客户现金和中央银行对商业银行的再贷款。它是商业银行从事资产业务的基础。 9、直接融资：间接融资的对称。是指资金供求双方通过一定的金融工具直接形成债权债务关系的融资形式。 10、间接融资：直接融资的对称。是指资金供求双方通过金融中介机构间接实现资金融通的活动。 11、基础货币：是指处于流通界为社会公众所持有的通货及商业银行存于中央银行的准备金的总和。 12、国家信用：是指以国家为一方的借贷活动，即国家

16、作为债权人或债务人的信用。 13、货币乘数：是指在货币供给过程中，中央银行的初始货币提供量与社会货币最终形成量之间的扩张倍数。 14、金融工具：是在信用活动中产生的、能够证明债权债务或所有权关系并据以进行货币资金交易的合法凭证。 15、经济货币化：指一国国民经济中用货币购买的商品和劳务占全部产出的比重及其变化过程。 16、实际货币需求：实际货币需求是指名义货币需求在扣除了通货膨胀因素之后的实际货币购买力，它等于名义需求除以物价水平，即Md/P。 17、货币制度：货币制度是国家以法律形式确定的货币流通的结构和组织形式，简称币制。 18、提现率：现金漏损与存款总额之比称为现金漏损率，也称提现率。

17、19、金融资产：指单位或个人拥有的以价值形态存在的资产，是一种索取实物资产的权利。设置类似中央银行的机构，部分行使中央银行职能的体制。 20、金融创新：是指金融业内部通过各种要素的重新组合和创造性变革所创造或引进的新事物。金融创新是一个动态的过程，对社会经济的影响是利弊皆存，利大于弊。 21、利息：是借贷关系中由借入方支付给贷出方的报酬。利息伴随着信用关系的发展而产生，并构成信用的基础。 22、利息率：简称利率，是指一定时期内利息额同贷出资本的比率。 23、货币市场：资本市场的对称。是指以一年以内的票据和有价证券为交易工具进行短期资金融通的市场。 24、资本市场：货币市场的对称。是指以期限在一

18、年以上的有价证券为交易工具进行长期资金交易的市场。 25、汇率：又称汇价，外汇牌价或外汇行市，即两种货币的兑换比率、买卖的价格。它是两国货币的相对比价。六、简答题1、我国中央银行的职能是什么？答：中国人民银行在国务院的领导下，制定和执行货币政策，防范和化解金融风险，维护金融稳定。2、中央银行的货币政策目标是什么？稳定物价、经济增长、充分就业、国际收支平衡 3、金融市场的功能有哪些？（1）筹集资金的功能。（2）资源配置的功能。（3）体制创新的功能。4、货币是起一般等价物作用的特殊商品，什么是货币的五大职能？价值尺度、流通手段、贮藏手段、支付手段和世界货币。5、流通中所需的货币量取决哪三个因素？商

19、品数量、商品价格、货币流通速度。6、现代金融机构体系包括众多的金融机构，主要由哪三部分构成？中央银行、商业银行和非银行金融机构。7、2003年4月，银监会正式成立。统一监管哪些机构？银行、资产管理公司、信托投资公司及其他存款类金融机构。8、银行风险管理流程主要包括哪些步骤？包括风险识别、风险计量、风险监测和风险控制四个步骤。9、我国商业银行的核心资本包括什么？实收资本、资本公积、盈余公积、未分配利润、少数股权 。10、信用形式是信用关系的具体体现。信用体系的主要形式有哪些？主要有商业信用、银行信用、国家信用、消费信用和国际信用。11、金融市场是一种独立的市场体系。构成金融市场的要素有哪些？投资

20、人、筹资人、中介人和金融商品。12、金融工具的基本特征有哪些？偿还期、风险性、流动性和收益性。13、根据国际货币基金组织国际收支手册规定，国际收支平衡表由哪些项目构成？ 答：经常项目、资本和金融项目、净误差与遗漏项目构成14、影响货币均衡实现的主要因素有哪些？（1）中央银行的调控手段。（2）国家财政收支状况。（3）生产部门结构是否合理。（4）国际收支是否基本平衡。15、货币市场有哪些主要特点？（1）交易期限短。（2）交易的目的是解决短期资金周转的需要。（3）所交易的金融工具有较强的货币性。16、商业银行负债业务主要包括哪些内容？（1）存款负债。（2）其他负债。（3）自有资本。17、发展中国家货

21、币金融发展的特征是什么？答（1）货币化程度低下。（2）金融发展呈现二元结构。（3）金融市场落后。（4）政府对金融业实行严格管制 18、利率在经济中有何作用？在宏观经济方面：（1）利率能够调节社会资本供给。（2）利率可以调节投资。（3）利率可以调节社会总供求。 在微观经济方面：（1）利率可以促使企业加强经济核算，提高经济效益。（2）利率可以影响个人的经济行为。19、西方国家存款保险制度的组织形式有哪几种？（1）由政府出面建立存款保险机构。（2）由政府与银行界共同建立存款保险机构。（3）在政府支持下，由银行同业联合建立存款保险制度。20、如何理解通货膨胀的经济含义？通货膨胀是指由于货币供应过多而引

22、起货币贬值、物价上涨的货币现象。理解通货膨胀的经济含义，应主要把握以下几点：（1）通货膨胀与纸币流通相联系。（2）通货膨胀与物价相联。 （3） 通货膨胀与物价总水平相联。（4）通货膨胀与物价的持续上涨相联。 21、商业银行有哪些主要职能？（1）充当信用中介。（2）将社会个阶层的货币收入和积蓄转化为资本。（3）创造信用流通工具。（4）充当支付中介。 22、银行在经营过程中面临着哪些特殊风险？（1）信用风险。（2）来自资产与负债失衡的风险。（3）来自公众信任的风险。（4）竞争的风险。 23、一般性货币政策工具主要有哪些？（1）法定存款准备率。（2）再贴现政策。（3）公开市场业务。24、金融创新主要

23、表现在几个方面？（1）金融制度创新。（2）金融业务创新。（3）金融组织结构创新。 25、国际储备有什么作用？（1）削减国际收支困难。（2）维持本国汇率稳定。（3）充当对外举债的信用保证。七、论述题1、试述商业银行会计要素的构成内容和会计要素之间的平衡关系？（1）会计要素的构成内容资产、负债、所有者权益、收入、费用和利润六项。（2）会计要素之间的平衡关系 资产=负债+所有者权益 利润=收入-费用2、试述商业银行办理收付款业务的处理程序？（1）付出款项时，除根据有关规定可由银行代扣的款项外，要有单位（个人，下同）签开的付款凭证，以及按结算办法规定由收款单位或银行填制的结算凭证办理付款。（2）对单位

24、提交的付款凭证要按“审核-验印-记账-复核-付款（签发回单）”的程序办理，本行开户单位之间的转账结算必须“先记付款单位帐户，后记收款单位帐户”。（3）现金收入必须“先收款，后记账”，现金付出必须“先记账，后付款”。（4）参加票据交换的行、处受理收款单位交存他行的付款凭证，必须在本行办妥收款手续后方可支用，并在存款回单上加盖“他行票据，收妥抵用”字样的受理票据专用章，通过票据交换收回本行的付款凭证，因故不能支付时，必须在规定的退票时间内退票。（5）当日营业开始，有关帐户应首先支付前一天到期的定期代收款项，当日对外营业时间内受理的收、付款结算业务，必须当天处理完毕。3、试述现金出纳工作的原则？为保

25、证现金出纳人员顺利完成工作任务，银行必须建立健全严格的责任制度，要求做到“手续严密，责任分明，及时清点，准确收付，确保安全”。为此在实际现金出纳工作中必须坚持如下原则：（1）坚持钱帐分管，双人经办的原则。（2）坚持按程序办理收付业务。（3）坚持复核制度。（4）坚持交接手续和查库制度。4、试述票据贴现贷款与一般银行贷款的联系与区别？票据贴现贷款是指贷款银行的借款人转让其持有的形式合法并享有票据权利尚未到期的银行承兑汇票，银行根据借款人提出的贴现申请而同意发放的一种特殊形式的贷款。联系：都是银行的资产业务，是借款人的融资方式，银行都要计收贷款利息。 区别： 资金投放的对象不同、体现的信用关系不同、放款的期限不同、计收利息的时间不同、资金的流动性不同。5、试述中央银行的特征及职能？特征：中央银行是发行的银行、中央银行是银行的银行、中央银行是国家的银行。职能：宏观调控的职能、保障金融安全与稳定的职能、金融服务职能。6、货币有哪些主要职能？货币的基本职能是什么？（1）货币有五种主要职能，即价值尺度、流通手段、贮藏手段、支付手段和世界货币。（2）价值尺度和流通手段是货币的基本职能。7、影响货币均衡实现的主要因素有哪些？8、国家金融机构体系一般由哪些金融机构构成?国家金融机构体系是指在一个主权国家里存在的各种金融机构及其彼此间形成的关系。国家金融机构主要由管理