1、借：原材料 A 材料 80 000应交税费应交增值税（进项税额） 13 600贷：银行存款 93 600管理费用 850库存现金 85080 0002. 8 月 7 日，从外地丙公司购入原材料 B 材料 2 500 千克，增值税专用发票注明价款为 100 000元，增值税额为 17 000 元，丙公司代垫运杂费转账支付，材料尚未运到。在途物资 B 材料 105 000应交税费应交增值税（进项税额）银行存款 122 0005 000 元。全部价税款及运杂费已通过银行17 0003. 8 月 10 日，上述外购的 B 材料已全部运到并已验收入库。原材料105 0004. 8 月 19 日 , 从乙
2、公司赊购C 材料 6 000千克，增值税专用发票注明价款为30 000 元，增值税额为 5 100 元，乙公司代垫运杂费1 900 元。材料运达本公司并已验收入库。发票账单已到，但材料价税款及运杂费尚未支付。原材料 C材料31 9005 100应付账款37 0005. 8 月 23 日 ,通过银行转账支付所欠乙公司款项37 000 元。银行存款6. 8 月 25 日，开出支票 63 670 元，通过银行直接发放职工工资。应付职工薪酬63 6707. 8 月 27 日，通过银行转账预付给大中公司订购A 材料款 20 000元。预付账款20 0008. 8 月 29 日，以现金 590 购买办公用
3、品一批，已交厂部各办公室使用。管理费用590库存现金9.月末，根据发出材料汇总表的资料，本月发出原材料380 000 元 , 其中：生产甲产品耗用 190 000 元，生产乙产品耗用110 000 元， ?基本生产车间一般耗用 50 000 元，厂部一般耗用30 000 元。生产成本甲190000乙110制造费用50 00030 000380 00010. 月末，分配本月工资费用 63 670 ， ?其中：生产工人工资 35 300? 元（ 甲产品应负担19 300 元， ?乙产品应负担 16 000 元 ） ，车间管理人员工资 9 600 元，厂部管理人员工资 18770 元。19 300乙16 0009 60018 77011. 月末，计提本月固定资产折旧24500 元，其中：车间固定资产折旧费16 500 元，厂部固定资产折旧费8 000 元。16 5008 000累计折旧24 50012. 月末，分配结转本月制造费用76 100元，其中甲产品生产成本应负担42 400 元，乙产品生产成本应负担 33 700生产成本 甲产品42 400乙产品 33 70076 100
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