金算盘简答题Word文档下载推荐.docx

1、请进行有关调查，设计一个实现本单位会计电算化所需硬件及软件的解决方案，并对可能出现的问题提出建议。1、硬件方面 （1）会计电算化系统的硬件设备。（2）会计电算化应配备相应的计算机设备，并需按固定资产管理要求登记，由专人负责保管。（3）严格执行硬件维护保养制度，保证硬件的正常运行。操作人员定期检查设备的运行情况，做好记录。（4）制订和维护规划方案和日常维护工作计划。（5）严格执行机房管理制度，对硬件的安全摆放、移动和运行进行监护，保证硬件在静态和动态环境下的安全性。（6）系统的开、关机应由系统管理人员或专人负责，并需严格遵守开、关机顺序。2、软件方面（1）选择的财务软件应符合财政部会计核算软件基

2、本功能规范和上级部门的要求，并且能满足会计电算化的实际工作需要。（2）财务软件应在软件开发商的协助下安装、调试，直至正常运行。（3）系统管理人员应对软件进行正常维护。（4）会计软件运行发生错误，系统管理人员应立即检查处理，如无法处理，需及时与软件开发商联系，弄清原因，排除故障。（5）会计核算软件的修改必须在处领导批准和监督下进行，严禁擅自修改软件。（6）将会计电算化软件的操作合理分工，分为账务管理模块、生产控制模块等。3、相关建议 （1）进行会计电算化的可行性研究；会计电算化规划；编制实施计划；建立电算化的会计系统；建立电算化的组织与管理体系。（2）健全岗位责任制和内部稽核制度。会计人员的业务

3、素质与其工作相适应。（3）财务处工作人员必须经过培训和授权认可后方能上机操作 （4）操作人员必须严格履行岗位职责与操作权限，不能越权、越位操作。（5）做好软件，硬件的维护工作。（6）搞好其他基础工作，使会计电算化工作规范化、标准化、合法化。第二章 会计软件 一、简述会计软件的基本功能 答：会计软件的基本功能有：会计数据输入 会计软件初始化数据输入 原始凭证和记账凭证的输入 会计数据处理根据审核无误的会计凭证登记会计账簿 银行对账 编制会计报表 会计数据输出 会计数据存储 二、简述会计软件的总体结构及主要构成内容 不同企业其会计软件的总体结构不尽相同，但大致都包括账务处理、工资核算、固定资产核算

4、、成本核算、 存货核算、销售核算、应收及应付账款、报表、财务分析等子系统。三、会计电算化工作实施的条件主要有哪些？1.企业的客观需要 2.企业内部的协调 3.良好的管理基础工作，特别是会计基础工作 4.必要的投资 5.专业人员的合理配备四、简述会计软件的实施流程。明确会计软件实施目标，制定实施计划 对用户组进行培训 用户需求调研 软件测试和调整 实际运行 系统运行维护 五、结合实际，谈谈选择商品化软件主要应当考虑哪些因素？答: 首先应当考虑选择的软件是否具备以下优点:质量高,通用性,可展性强,成本低见效快,维护有保障。 部门的会计人员的素质是否符合软件的要求,软件是否能够满足单位的核算需求。

5、考察商品化软件的合法性。 考察商品化软件是否满足本企业业务处理的需求。 考察软件的性能特点，如安全稳定性，会计软件的易使用性；会计软件设置的灵活性、开放性和可扩展性。 考察软件公司的发展前景和售后服务。第三章 账务处理1、简述手工环境下与计算机环境下账务处理的流程。手工环境下账务处理流程：（1）取得原始凭证，根据原始凭证填制记账凭证。（2）根据收款、付款凭证登记现金、银行存款日记账。（3）根据正确的记账凭证登记明细账。（4）编制科目汇总表。（5）根据科目汇总表登记总账。（6）月末结转损益类科目后结账，并根据总账和明细账编制财务报表。计算机环境下账务处理流程：（1）登陆账务处理系统；（2）建立帐

6、套；（3）初始化设置（凭证类型、会计科目、币种汇率、往来单位、部门、职员等） （4）会计科目期初余额输入并进行试算平衡检验；（5）录入凭证；（6）审核凭证；（7）记账处理（自动产生日记账、总账、明细账等账簿） ；（8）期末核算处理；（9）期末结账处理；（10）会计报表处理。二、简述账务处理系统的基本功能。账务处理是指从账户设置、凭证编制、凭证审核、凭证记账、一直到会计报表编制和报告的过程。 账务处理系统功能主要包括初始设置、凭证管理、出纳管理、账表管理、辅助核算、期末处理、系统维护等功能。三、与手工环境下账务处理系统相比，计算机环境系统下账务处理流程有哪些特点？（1）数据处理的起点发生了变化

7、（2）无账证核对、账账核对的必要 （3）记账的含义不尽相同 （4）账表的存在形式发生了变化 （5）资料的积累和查询更为方便 四、简述会计科目设置的主要内容。 在“流程图基础设置”界面，单击“会计科目” ，即可进入“会计科目”窗口，显示出建账时预设的会计科目体系。按照企业会计制度规定，科目分为资产、负债、权益、成本、损益五大类。系统也分设五项来显示五大类科目，另外再增设“全部”页来显示所有类别的科目。在此界面中可以进行以下有关的设置：新增科目、科目性质、现金及现金等价物、计算利息、科目的多币种属性、科目的数量核算、科目的余额方向、科目的辅助核 算属性、修改与删除会计科目。五、试算平衡检查的内容是

8、什么？（1）科目期初数的检查 （2）往来期初数据的检查 （3）固定资产数据的检查 六、银行对账的主要内容是什么？ 银行对账是指企业定期将企业的银行存款日记账与银行送来的对账单进行核对并编制银行存款余额调节表。在与银行核对账目之前， 应先详细检查本单位银行存款日记账的正确性和完整性，再根据款银行送来的对账单逐笔核对。但是，即使银行对账单上的存款余额与本单位银行存款日记账上的存款余额都没有错误，也可能会出不一致的情况，这是由于发生未达账项造成的。银行对账将帮助企业财务人员快速核对银行账与对账单，找出其中的未达账项，生成余额调节表，从而保证银行存款的安全和完整。具体过程如下：启用银行对账；录入对账期

9、初数据；录入对账期间的业务数据；银行对账；查询及检查银行余额调节表；取消启用。七、辅助核算的作用是什么？简述数量辅助核算与部门辅助核算的处理流程。辅助核算的作用：一是可以简化科目的明细子科目；二是可以对同一个数据，提供多个分析入口、统计口径； 三是可以实现多重关系下查询数据；另外，科目的辅助属性，提供了查询数据的新途径。对数据的统计、分析、从不同的着眼点，可得到侧重点不同的结论，为进一步做出决策，提供了丰富的第一手数据。处理流程：在“新增会计科目”或“修改会计科目”窗口右下角有“辅助核算”选项纽。在其中的辅助核算 项目选择框中，对选中选项，分别打上“”即可。数量辅助核算：某些会计科目需要进行数

10、量核算时，系统将要求用户输入数量和单价。系统将根据“金额= 数量*单价”自动计算当前科目的发生额，并填入借方金额栏或贷方金额栏。部门辅助核算：当输入其他应收款其他应收个人款科目时，由于其科目需要进行部门职员核算，系统将要求输入用户部门与职员的信息。部门职员在凭证输入时可以根据需要随时进行新增。八、简述账务处理系统与其他子系统的主要数据接口。 接受子系统传来的数据如：工资核算子系统传来的工资费用分配结转凭证，职工福利费分配结转凭证等等。同时，账务处理系统主要向子系统传递数据如：向成本核算子系统传递费用科目归集的费用发生额：向销售及应收账款核算子系统传递销售费用等数据。九、新建账套的内容有哪些？建

11、立账套通常是在建账引导下进行的，主要确定套账文件名、套账名称、企业所属行业、记账本位币、会计科目体系结构、会计期间的划分和设置套账启用期间、控制科目。十、记账凭证复核与记账时应该注意哪些问题？记账凭证复核时应注意：（1）在凭证编辑状态下复核，定位到需要复核的凭证，检查凭证正确无误后，单击“复核”按钮即可。如果需要取消对未记账凭证的复核，则定位到需要取消复核的凭证，单击“取消复核”按钮即可。如果在复核凭证的过程中发 现凭证存在错误，则可单击“错误”按钮，在“记账凭证错误信息”窗口中输入错误提示信息，记上错误标记。 制单人在发现凭证记有错误标记后，应及时修改，修改后清除错误信息，此时错误标记将消失

12、。（2）在凭证列表状态下复核，单击工具栏上的“凭证列表”进入记账凭证列表。单击鼠标右键，可根据需要选择“复核”，对选中的凭证 进行单张复核。如果该凭证已经复核，要取消复核，选择相应功能后，系统将取消该凭证的复核标记。如果选择 “多张复核” ，则弹出“多张凭证复核”窗口，选中需要复核的多张凭证后，单击“复核”按钮即可对选中的多张凭证进行复核。也可以通过条件选择，将满足一定条件的凭证筛选出来后进行多张符合操作。同样，也可以选 择“多张取消”功能，完成多张凭证的复核取消操作。记账时应注意：（1）在凭证编辑状态下记账。在凭证编辑状态下，定位到需要记账的凭证，单击“记账”按钮即可。如果需要取消该凭证的记

13、账，则定位 到需要取消的记账的凭证，单击“取消记账”按钮即可。（2）在凭证列表状态下记账。在记账凭证列表中，单击鼠标右键，可根据需要选择相应的功能，如“记账”“多张凭证”“多张取消”等.凭证记账操作完毕，凭证列表中的“记账人”栏将显示记账人姓名。十一、简述期末结账的条件与流程。 条件：期末结账的前提是该月凭证均已全部输入完毕，并全部记账。结账后该月不能在制单，结账每月只能进行一次。期末结账必须逐月进行。如果上月未结则本月不允许结账。流程：（1）对本月剩余的凭证进行复核和记账；（2）银行对账、计提折旧、坏账准备、减值准备；（3）执行通用转账凭证；（4）科目计息；（5）期末调汇；（6）成本计算及结

14、转；（7）复核并记账所有系统自动生成的凭证；（8）计算所得税产生相应的凭证；（9）将所得税凭证复核记账；（10）损益结转；（11）结账处理。十二、如何实现套账的备份与恢复？套账备份：在系统主界面中，单击“文件”菜单，选择“数据备份”菜单项，系统弹出“备份套账数据”对话框，单击“确定”按钮便完成了对套账的备份工作。这一数据备份工作，可以在会计业务处理过程中根据需要 随时进行。 账套恢复：单击“文件”菜单，选择“数据恢复”菜单项，系统弹出“账套恢复”对话框。在左侧的窗口如 果没有所想要恢复的备份文件列表，可以通过单击“其他账套” ，查找并选择所要恢复的备份文件。选定欲恢复 的账套后，在“账套恢复”

15、对话框中单击“确定”按钮，系统将按指定的“恢复到”路径恢复账套数据。第4章报表 定义取数公式时，对日期选择应注意什么问题？报表取数公式窗口中的日期选择，对于资产负债表来说，期初余额一栏的时间应该选择为“本年”，取数公式为“期初余额”，而期末余额则应为“本年至今日”，取数公式为“期末余额”。2.定义取数公式时，对损益类科目选择公式时，应注意什么问题？报表中如果含有损益类科目，则取数公式应选择“实际发生额”原因在于：（1）由于损益类科目的性质，期末无，因此对损益类科目的取数不能使用期末余额的相关公式。（2）损益类科目发生业务事项时，既可处理在借方，也可处理在贷方，如销售收入，退货冲减的当期销售收入

16、时，第一是可出红字凭证冲销，第二是做相反分录进行调整，既冲减的销售收入计入“商品销售收入”科目的借方。如果所有的损益类科目都是按第一种方法进行会计处理，那么取数公式选择期末贷方（或借方）累计发生额也能获得正确数字；但如果会计处理采用第二种情况，那么采用期末贷方（或借方）累计发生额公式取数就会出现该科目的数字错误。因此，对于损益类科目，应该选择“实际发生额”公 式进行取数。3.简述金算盘自动制表的工作流程。（1）打开制表向导（2）注册报表数据来源 帐套（3）确定报表项目、 行次以及进行数据来源定义（4）完成报表编制（5）修改报表（6）生成报表4.账套注册时应定义哪些项目？（1）账套：指明所要编制

17、的报表数据是来自于哪个账套，可以通过右边的浏览按钮进行选择。（2）日期：系统默认的是计算机系统的当前日期，在实际工作中，要根据编制报表的会计期间对这一日期进行修改。（3）操作员：指明是由谁来编制生成的这张报表，这里的操作员只能是在前面指定的账套中出现过的，对此类报表有操作权限的操作员。（4）口令：这样设置可以避免没有相关操作权限的人员通过电子表格来查看账套中的数据。5.取数公式保存与否的选择，会产生哪些影响？ 答：（1）在“公式保存”窗口中单击“是”按钮，则将报表的公式一起保存到该电子报表对应的单元格中，如果以后账套数据发生了变化，则可以打开该电子报表重新进行计算，而不需要重新生成电子报表，就

18、可以获得新的 数据。 （2）在“公式保存”窗口中单击“否”按钮，则生成的电子报表数据是固定的，只有数字而不包含公式，如 果账套数据发生了变化，就只能重新生成新的电子报表才能得到新的财务信息。 （3）不管单击“是”还是“否”按钮，电子表格系统都会按照前面“报表项目”中所显示的内容与定义，产生一张报表。第五章工资1. 简述会计电算化后工资业务的处理过程。（1）编制工资发放表 （2）录入数据 （3）查询及打印工作表 （4）发放工资条 （5）编制银行代发工资 （6）生成工资凭证 2如何定义工资表的计算公式？在定义工资表计算公式时，可以根据自己的需要在“计算公式”选项卡中设置本工资表的计算公式。对 于每

19、一个“计算项目”可设置它的“计算公式”和“计算范围”，还可设置“扣零计算”“发放扣零在”和“扣税计算”“工龄计算”选项卡中，可以指定工龄计算的方法，系统已经预置了三种计算方法：按年计算、按月计算、按天计算，并设置了相应的计算公式。 3工资系统与账务系统的联系体现在那些方面？（1）工资数据的录入；（2）银行代发工资；（3）工资凭证的生成以及工资报表的生成。第六章固定资产一、固定资产系统与账务系统的关系体现在哪些方面？1.建立固定资产卡片档案及资产增加情况的流水账；2.计提折旧，生成记账凭证及各类报表;3.进行固定资产资料的查询。二、简述固定资产业务会计电算化后的处理流程。根据固定资产增减变化的原

20、始凭证及查询、折旧等操作命令录入固定资产卡片，然后根据有关情况进行日常业务的处理，计算输出固定资产增减变动表、固定资产折旧计算表、固 定资产统计表、固定资产记账凭证、固定资产登记表以及固定资产明细账。三、简述固定资产增加、减少业务的处理方法。1.固定资产增加的处理方法：（1）在流程图中选择“固定资产” ，再单击“固资增加”，弹出“固定资产增加”窗口；（2）录入基本信息和折旧信息；（3）选择“记账凭证”，根据固资凭证向导，选择对应的变动资料项目，单击“下一步”按钮，预览将要生成的 记账凭证，确认无误后，单击“完成”按钮。2.固定资产减少的处理方法：（1）在流程图中选择“固定资产” ，再单击“固资

21、减少” ，出现固资减少界面；（2）选择对应的固资编码、设置 减少日期以及正确的减少方式，确定无误后，单击“确定”按钮；（3）选择“记账凭证”，根据固资凭证向导，选择对应的变动资料项目，单击“下一步”按钮，预览将要生成的记账凭证，确认无误后，单击“完成”按钮。第七章采购、销售、 采购、销售、库存管理一.对于采购中的货到票未到的业务，当发票上的商品价格与估价不一致时，处理的方式有哪两种？（1）当采购入库单据已经生成凭证时，为了保证财务数据与业务数据的一致性，此时不能修改暂估入库的采购单据，可以根据收到的实际发票直接填制采购发票单据，然后单击“选择单据”按钮，进入入库单据核销 窗口，系统自动在“本次

22、开票数量”和“本次开票金额”栏内填入当前发票的数量和含税金额。注意，如果该采购单据没有生成凭证，就不能在填制采购发票时选择采购单。（2）当采购入库单据没有生成凭证时，如果当前会计期间收到发票，可以根据发票直接修改暂估入库单据。 如果当前期间已经结账，可以根据最终的采购单据与发票单据的差异，首先全额冲销暂估入库单据，然后填制一张与采购发票一致的入库单据，并重新进入采购发票单据中通过“选择单据”进行核销。此时核销窗口中有三张该商品的入库单据，即暂估入库、冲销暂估的红字入库、与发票一致的入库单据。在核销与发票一致的入库单据 的同时，还需要在核销窗口中将其他两种入库单据打上关闭标志， 以避免在货到票未

23、到报表中反映这两笔相互冲销的数据。二、简述采购业务发生暂估差额时，采用红冲调整与差额调整两种方法的区别?红冲调整是冲销原入库单据后，再重新填制一张正确单价的商品采购单；差额调整是仅仅补充一笔没有数量、只有差异金额的商品采购单作为补充入库单据。区别：红冲调整是冲销原入库单再重新填制正确的采购单；差额调整是只补充一张只有差异金额的采购单。三、简述票先到货后到时的处理流程及涉及的会计分录先填制采购发票，系统自动记入单到货未到报表。当商品到达时再填制采购单入库，此时系统自动记入货到单未到报表，然后单击“选择发票”按钮，进行采购单和采购发票的核销。具体流程如下：由采购员单击 “流程图-采购管理-采购发票

24、”将业务中的有关商品信息在采购发票中录入。切换操作员，由录入员单击“流 程图-采购管理-采购凭证” ，进入采购凭证生成窗口，选择采购发票。设置好其他参数后，生成凭证。根据业务，货到后，操作员换回到采购员，进入商品采购单，录入业务中的商品到货情况。选中商品采购单中的某 商品，单击“选择发票”按钮，出现发票选择窗口，选择与该商品采购单相对应的发票。按照步骤，选择其他到货的商品，一一进行发票选择关联。所有到货商品与发票关联完毕后，操作员换到录入员，进入采购凭证窗口，选择要生成凭证的商品采购单，设置其他参数，然后生成凭证。会计分录：借：物资采购 应交税金-进项税额 贷：应付账款 借：库存商品 物资采购

25、四、简述商品销售订单的作用 商品销售订单的作用主要是处理业务部门与客户签订的商品销售合同信息，它是统计商品销售合同执行 情况的依据。由销售订单可直接生成销售单、直运销售单、分期发出单、委托代销出库单等，监督发货情况，随 时了解订单的执行情况。五、金算盘财务软件提供的成本计算方法有哪些？具体内容是什么？金算盘财务软件提供了八种成本计算方法，分别为个别计价法、全月平均法、移动平均法、先进先出法、 后进先出法、最后进价法、进销差价率法、计划成本价法。具体内容如下： 个别计价法：又称分批实际进价法，是认定每一件或每一批商品的实际进价，计算该件或该批商品销售成 本的一种方法。在整批购进分批销售时，可以根

26、据该批商品的实际购进单价乘以销售数量来计算商品销售成本。 全月平均法：即加权平均法，是指在一个计算期内（一般为一个月） ，综合计算每种商品的平均单价，再 乘以销售数量，计算商品销售成本的一种方法。 移动平均法：指以各次收入数量和金额与各次收入前的数量和金额为基础，计算出移动加权平均单价，再 乘以销售数量，计算商品销售成本的一种方法。 先进先出法：是根据先购进先销售的原则，以先购进商品的价格，先作为商品销售成本的一种计算方法。 后进先出法：与先进先出法恰恰相反，它是根据后购进商品先销售的原则，以后购进商品的价格，先作为 商品销售成本的一种计算方法。最后进价法：指在计算期内选择商品主要进货地区的最

27、后一次进货单价，乘以 该种商品的期末结存数量，先计算出期末库存商品的价值，再逆算本期商品销售成本的一种方法。 进销差价率法：仅针对零售企业而言。指先根据各种商品的实存数量，分别乘以销售单价和购进单价，计 算出期末商品的进销差价，进而逆算已销商品进销差价的一种方法。 计划成本价法：计划成本价法是指企业存货的收入、发出和结余均按预先制定的计划成本计价，同时另设 “材料成本差异”科目，登记实际成本与计划成本的差额。第8章会计电算化管理一、会计电算化后组织结构上有什么变化？为什么？会计电算化后，会计人员的分工和职能有所变化。应根据本单位实际情况建立专门的会计电算化机构和有关岗位从事会计电算化工作，尤其

28、要增加设备的维护管理人员和软件设计方面的专职人员。因为会计电 算化后，会计人员的主要工作是收集会计数据，参与经营管理与经营决策。电算化会计系统是一个人机系统，从使用角度讲，人要录入数据和进行设备的维护和管理；从软件设计角度讲，要增加软件设计方面的人员。所以，要进行组织结构上的变化，才能更好的完成会计任务，发挥会计在管理中的作用。二、加强电算化会计系统内部控制有什么意义？电算化会计系统与手工系统相比较，具有数据处理集中化、数据存储电磁化、系统初见成本高、系统操作身份识别难、内部稽核受到削弱、系统自身的脆弱性等特点。这就决定了电算化会计系统的内部控制较之手工系统更为必要。 （1）企业各级管理部门及

29、与其利益相关的外部信息使用者的决策对电算化会计系统的依赖性增大，而这些会计信息的质量在很大程度上取决于系统内部控制状况。（2）随着电算化水平的逐步提高，企业财务状况和经营成果受系统资源的安全性、效率性的影响加大。（3）电算化会计系统的特点表明，企业电算化后，有些风险减少了，但同时又增加了许多在手工系统中不曾有的风险，从而使得加强电算化会计系统的内部控制成为任何电算化单位不容忽视的一项重要工作。三、会计电算化要增加哪些新岗位？会计电算化后，由于会计业务处理方式的改变，引起了会计岗位的重新设置。会计电算化后的工作岗位可分为基本会计岗位和电算化会计岗位。基本会计岗位包括会计主管、出纳、会计核算、稽核、会