经济效益分析模板文档格式.docx

1、本项目修理费按固定资产原值的2%估计。 折旧费和摊销费本项目折旧方法采用直线折旧法，设备折旧按10年计，残值率分别为5%和3%。详见表8-4。 技术研发费技术研发费用按销售收入的2%估计。 其它费用其它费用包括其它制造费用、其它管理费用和其它销售费用。其它制造费用按产品销售收入的3%估计；其它管理费用按管理技术员定额数3万元/人估计。其它销售费用按产品销售收入的4%估计。 财务费用本项目达产年总成本费用为XXX万元，其中：可变成本XXX万元，固定成本XXX万元；年经营成本为XXX万元。总成本费用估算见表8-3。8.1.4 利润估算该项目实施后，达产年可实现总产值20,000.00万元，年利润总

2、额为2179.52万元，年上缴税金2119.30万元，年税后利润1634.64万元（详见表8-5）。计算期内年均利润总额1875.12万元。总投资收益率ROI为75%。由上述指标可以看出，项目具有很好的投资收益。8.1.5 项目盈利能力分析项目现金流量计算见表8-6。经计算，本项目有关的财务盈利指标如下：项目所得税前财务内部收益率FIRR为29.69%，财务净现值FNPV（ic=10%）为6221.33万元，静态投资回收期为4.30年（含建设期2年）。项目所得税后财务内部收益率为23.69%，财务净现值（ic=10%）为4437.93万元，静态投资回收期为4.62年（含建设期2年）。上述指标表

3、明，本项目能获得较好的投资收益率，项目在财务上是可行的。8.1.6 项目偿债能力分析本项目还贷资金来源主要有可供分配利润、折旧与摊销费。按项目最大还款能力计算，本项目可在2.52年（含建设期）内可偿还全部贷款。项目还本付息情况详见表8-7。8.1.7 不确定性分析以设计生产能力利用率来表示项目的盈亏平衡点BEP，即 =本项目只要生产能力利用率达到设计生产能力的56.28%就能够保本经营而不发生亏损。表8-2 销售收入估算表 单位：万元项目单位/税率合计345678910生产负荷70%85%100%产品销售收入151,000.00 14,000.00 17,000.00 20,000.00 1.

4、126W以上60,400.00 5,600.00 6,800.00 8,000.00 产量万支350.00 425.00 500.00 售价元/支16.00 1.226W以下90,600.00 8,400.00 10,200.00 12,000.00 1,050.00 1,275.00 1,500.00 8.00 1.3销项税17%25,670.00 2,380.00 2,890.00 3,400.00 销售税金及附加981.48 91.00 110.50 130.00 2.1城市维护建设税5%545.27 50.55 61.39 72.22 2.2教育费附加3%327.16 30.33 36

5、.83 43.33 2.3地方教育费附加1%109.05 10.11 12.28 14.44 增值税10,905.34 1,011.09 1,227.75 1,444.42 3.13.2进项税14,764.66 1,368.91 1,662.25 1,955.58 表8-3 总成本费用估算表 单位：外购原辅材料、包装材料费85,828.40 7,957.60 9,662.80 11,368.00 原、辅材料85,088.50 7,889.00 9,579.50 11,270.00 包装物739.90 68.60 83.30 98.00 进项税14,590.83 1,352.79 1,642.6

6、8 1,932.56 外购燃料及动力费866.74 80.36 97.58 114.80 进项税小计143.12 13.27 16.11 18.96 电761.04 70.56 85.68 100.80 129.38 12.00 14.57 17.14 水105.70 9.80 11.90 14.00 13%13.74 1.27 1.55 1.82 外协加工费211.40 19.60 23.80 28.00 30.72 2.85 3.46 4.07 人工工资及福利费20,260.80 2,532.60 修理费533.53 66.69 折旧及摊销费1,474.40 184.30 184.30研发

7、费用3,020.00 280.00 340.00 400.00 其它费用12,250.00 1,190.00 1,400.00 1,610.00 8.1其它管理费用1,680.00 210.00 8.2其它制造费用4,530.00 420.00 510.00 600.00 8.3销售费用6,040.00 560.00 680.00 800.00 财务费用177.99 20.11 20.78 22.85 总成本费用123,973.22 12,331.26 14,304.55 16,246.06 16,218.27 10.1可变成本101,566.94 9,743.86 11,560.48 13,

8、377.10 10.2固定成本22,406.28 2,587.40 2,744.07 2,868.96 2,841.17 11经营成本122,759.47 12,107.25 14,099.67 16,092.09 进项税合计表8-4 折旧与摊销估算表 单位：项 目原值折旧/摊销年限一固定资产土建工程折旧费净值设备1,900.001,715.701,531.401,347.101,162.80978.50794.20609.90425.60固定资产合计二无形及递延资产无形资产摊销费-递延资产无形及递延资产合计表8-5 利润与利润分配表 单位：利润总额15,000.97 566.65 1,357

9、.20 2,179.52 弥补前年度亏损0.00 应纳所得税额所得税3,719.67 124.66 325.73 544.88 税后利润11,281.30 441.98 1,031.47 1,634.64 盈余公积金（10%）1,128.13 44.20 103.15 163.46 应付利润12未分配利润10,153.17 397.78928.32 1,471.18 其中:借款偿还300.0013累计未分配利润97.78 1,326.10 2,797.28 4,268.46 5,739.64 7,210.82 8,682.00 10,153.18 14EBIT15,178.96 586.76

10、1,377.98 2,202.37 15EBITDA16,653.36 771.06 1,562.28 2,386.67 表8-6 项目现金流量表 单位：现金流入151,657.00 20,657.00 回收固定资产余值57.00 回收流动资金600.00现金流出137,746.28 1,522.00 978.00 13,737.34 15,455.48 17,720.96 17,666.50 建设投资1,900.00 1,358.00 542.00 流动资金164.00 436.00 528.00 17.56 54.45 2.42.5所得税前净现金流量13,910.72 -1,522.00 -978.00 262.66 1,544.52 2,279.04 2,333.50 2,990.50 累计所得税前净现金流量-2,500.00 -2,237.34 -692.82 1,586.22 3,919.72 6,253.22 8,586.72 10,920.22 所得税前净现值6,221.33 -1,383.64 -808.26