保荐代表人模拟试题及答案卷二Word格式文档下载.docx

1、A下列关于可转换公司债券的说法错误的有（）。 可转换公司债券每张面值100元 可转换公司债券的利率由发行公司与主承销商协商确定，但必须符合国家的有关规定 上市公司改变公告的募集资金用途的，应赋予债券持有人1次回售的权利，对于分离交易的可转换公司债券，无此要求 上市公司应当在可转换公司债券期满后5个工作日内，办理完毕偿还债券余额本息的事项 上市公司应当在可转换公司债券期满后7个工作日内，办理完毕偿还债券余额本息的事项A.、B.、C.、D.、B深圳证券交易所公司债券上市规则的规定，仅面向合格投资者公开发行的债券在深交所申请上市，可以采取竞价交易方式应符合的条件包括（ ）。 I 债券信用评级达到AA

2、级及以上 II 发行人最近一期末的资产负债率不高于75%或者发行人最近一期末的净资产不低于5亿元人民币 III 发行人最近3个会计年度经审计的年均可分配利润不少于债券一年的利息 IV 发行人最近3个会计年度经审计的年均可分配利润不少于债券一年利息的1.5倍A.I、II、IIIB.I、II、IVC.II、III、IVD.I、II、III、IV以下是主板上市公司公开发行可转换公司债券应符合的条件有（ ）。 I 最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于6%。扣非前后净利润孰低，作为加权平均净资产收益率的计算依据 II 本次发行后累计公司债券余额不超过最近一期末净资产额的40% III 最近3个

3、会计年度实现的年均可分配利润不少于公司债券1年的利息 IV 最近一期末经审计的净资产不低于人民币15亿元单选题根据相关规定，下列关于首次公开发行股票采用询价方式定价的表述中，不正确的是（）。A符合条件的网下机构和个人投资者可以自主决定是否报价，主承销商无正当理由不得拒绝B网下投资者报价应当包含每股价格和该价格对应的拟申购股数，且只能有一个报价C网下投资者报价后，发行人和主承销商应当剔除拟申购总量中报价最高的部分，剔除部分不得低于本次发行总量的10%D剔除部分不得参与网下申购单选题有效市场形式不包括（）。A强式有效市场B半强式有效市场C弱式有效市场D半弱式有效市场D单选题上市公司董事会、监事会、

4、单独或者合并持有上市公司已发行股份（）以上的股东可以提出独立董事候选人，并经股东大会选举决定。A1%B2%C3%D5%单选题拟发行公司最近1年发生下列（）情形的，由发行部决定是否重新提交发审会讨论。A利润低于前2年平均利润水平B净资产收益率未达公司承诺的收益率C资产收益率低于公司承诺的收益率D固定资产收益率未实现增长单选题（）是根据法律法规的要求，在证券投资基金运作中承担资产保管、交易监督、信息披露、资金清算与会计核算等相应职责的当事人。A基金托管人B基金所有人C基金发起人D基金管理人单选题甲企业在2011年1月1日以1600万元的价格收购了乙企业80%股权。在购买日，乙企业可辨认净资产的公允

5、价值为1500万元。假定乙企业的所有资产被认定为一个资产组，而且乙企业的所有可辨认资产均未发生资产减值迹象，未进行过减值测试。2011年年末，甲企业确定该资产组的可收回金额为1550万元，可辨认净资产的账面价值为1350万元。2011年12月31日甲企业在合并报表中应确认的商誉的账面价值为（）万元。A300B100C240D160单选题某企业去年的税后经营净利率为5.73%，净经营资产周转次数为2.17;今年的税后经营净利率为4.88%，净经营资产周转次数为2.88，去年的税后利息率为6.5%，今年的税后利息率为7%。若两年的净财务杠杆相同，今年的权益净利率比去年的变化趋势为（）。A上升B不变

6、C下降D难以确定单选题下列要约收购的方式正确的有（）。A收购人持股28%，发出了向特定股东收购3%股份的要约B收购人持股28%，发出了向全体股东收购3%股份的要约C收购人协议收购30%，要约收购3%D收购人协议收购30%，要约收购5%单选题关于地方政府发行债券，下列表述正确的是（）。地方政府发行专项债券的期限为1年、3年、5年、7年和10年，但单一期限债券的发行规模不得超过一般债券当年发行规模的30%地方政府发行专项债券由省、自治区、直辖市（含经省政府批准自办债券发行的计划单列市）人民政府依法自行组织本地区专项债券发行、利息支付和本金偿还地方政府发行一般债券的资金用于没有收益的公益性项目，而发

7、行专项债券的资金用于有收益的公益性项目地方政府发行专项债券只需进行债项信用评级，首次评级进行一次，此后跟踪评级每年开展一次地方政府专项债券由各地按照市场化原则自发自还，发行和偿还主体为地方政府，债券资金收支列入一般公共预算管理A、B、C、D、 、E、单选题上市公司公开发行可转换公司债券，出现下列哪些事项时需要召开债券持有人会议?（）拟变更募集说明书的约定发行人信用评级上调担保物发生重大变化发行人不能按期支付本息A、B、C、D、E、单选题以下关于发行人首次公开发行股票后申请其股票在上交所上市应当符合的条件中，描述正确的有（）。股票经中国证监会核准已公开发行公司股本总额不少于人民币3000万元公司

8、最近3年无重大违法行为，财务会计报告无虚假记载公开发行的股份达到公司股份总数的25%以上;公司本次公开发行的股份超过人民币4亿元的，公开发行股份的比例为10%以上公司股本总额不少于人民币5000万元B、C、D、E、单选题A公司是一家上市公司，B公司是A公司的关联企业。当A公司讨论为B公司提供担保事项时，下列说法不符合公司法规定的是（）。A有关联关系的董事不可以参加会议B董事会会议由过半数的无关联关系董事出席方可举行C有关联关系的董事不得代理其他董事行使表决权D出席董事会的无关联关系董事人数不足3人的，应将该事项提交上市公司股东大会审议单选题（）是基金投资运作的支撑部门，主要从事宏观经济分析、行

9、业发展状况分析和上市公司投资价值分析。A投资决策委员会B交易部C投资部D研究部单选题根据企业会计准则的规定，下列关于关联方披露的说法正确的有（）。A企业与关联方发生关联方交易的，应当在附注中披露该关联方关系的性质、交易类型及交易要素。如果该关联交易不具有重要性，即对企业财务状况、经营成果没有重大影响，则类型相似的交易可合并披露B不管企业是否与关联方发生关联方交易，均应当在附注中披露该关联方关系的性质、交易类型及交易要素C企业无论是否发生关联方交易，均应当在附注中披露与该企业之间存在直接控制关系的母公司和子公司有关的信息D企业只有发生了关联交易，才需要在在附注中披露与该企业之间存在直接控制关系的

10、母公司和子公司有关的信息单选题公司因前期已公开披露的定期报告存在差错被责令改正的，应当以重大事项（）方式及时披露更正后的财务信息。A年度报告B季度报告C临时报告D定期报告单选题公司今年的每股收益是1元，分配股利0.3元/股，该公司利润和股利的增长率都是4%，股票的系数为1.8，政府长期利率为6%，股票市场平均的风险报酬率为9%，则该公司的预期市盈率为（ ）。A1.3B4.05C2.16D3.73单选题基金的赎回费在扣除手续费后，余额不得低于赎回费总额的（），并应当归入基金财产。A10%B25%C30%D35%多选题基金公司和代销机构共同为即将发行的新基金推介会聘请广告公司进行策划，其中不符合基

11、金销售机构人员行为规范的策划内容有（）。A为参会者举办抽奖活动B聘请这几年来知 名度较高的，有证券咨询资格的股评人士宣传基金C宣传基金管理人将拿出一部分认购费收入回馈认购基金的投资者D宣传基金公司的过往业绩ABC多选题基金份额持有人大会可以由（）提议召集。A基金管理人B基金托管人C代表基金份额10%以上的基金份额持有人D基金审计机构单选题以下属于可以免于提出豁免申请，直接向证券交易所和证券登记结算机构申请办理股份转让和过户登记手续的情形的有（）。 上市公司回购股份，导致股东持有上市公司股份超过30% 经上市公司股东大会非关联股东批准，投资者取得上市公司向其发行的新股，导致其在该公司拥有权益的股

12、份超过该公司己发行股份的30%，投资者承诺3年内不转让本次向其发行的新股，且公司股东大会同意投资者免于发出要约 证券公司、银行等金融机构在其经营范围内依法从事承销、贷款等业务导致其持有一个上市公司已发行股份超过30%，没有实际控制该公司的行为或者意图，并且提出在合理期限内向非关联方转让相关股份的解决方案 因继承导致在一个上市公司中拥有权益的股份超过该公司已发行股份的30%A、D、单选题下列关于所得税税收优惠的说法正确的有（）。 .软件企业即征即退的增值税用于产品开发扩大再生产的，可以作为不征税收入，在计算应纳税所得额时从收入总额中减除 .节能水项目企业，节能水项目所得，享受2免3减半政策 .农

13、产品初加工免征企业所得税 .环保设备投资额的10%税前扣除，当年不足抵免的，可以在以后5个纳税年度结转抵免A.B.C.D.单选题以下关于首发路演推介说法正确的有（）。A.承销商的路演推介应当和发行人的一起进行B.发行人只能采用电话方式对公众进行路演C.路演推介期间，承销商和发行人与投资者任何形式的见面、交谈、沟通，均视为路演推介D.在路演推介时，承销商可以和发行人向投资者介绍公司、行业及发行方案等与本次发行相关的内容。承销商的证券分析师可以向网下投资者推介独立第三方撰写的投资价值研究报告。IPO老股转让时，公司股东拟公开发售的股份需持有36个月的起止日为（ ）。A.自取得股份之日起至股东大会通

14、过老股转让方案表决日B.自股份公司成立之日起至首发申请材料受理之日C.自股份公司成立之日起至招股说明书预披露日D.取得股份之日起至发审会召开日E.自取得股份之日起至首发申请获得证监会批文日某公司首次公开发行股票，发行规模为100亿股，发行价3元/股，主承销商使用超额配售选择权，数量为初始发行规模的10%，本次发行股票上市之日起30日内，主承销商使用超额配售获得的资金，分别以2.95元/股购入2亿股、以2.90元/股购入2亿股。假如不考虑发行费用，发行人募集的资金为（ ）。A.330.3亿元B.330亿元C.318亿元D.300亿元下列说法正确的有（ ）。 首次公开发行股票，可以通过发行人与主承

15、销商自主协商直接定价方式确定发行价格 与发行人或主承销商有实际控制关系的询价对象的自营账户不得参与本次发行股票的询价、网下配售及网上发行 战略投资者可以参与首次公开发行股票的初步询价和累计投标询价，并应当承诺获得本地配售的股票持有期限不少于12个月 询价对象与发行人、承销商可自主约定网下配售股票的持有期限为12个月A.、B.、C.、D.、投资价格研究报告包括内容（）。 发行人的行业分类、行业政策，发行人与主要竞争者的比较及其在行业中的地位 发行人经营状况和发展前景分析 发行人盈利能力和财务状况分析 发行人募集资金投资项目分析B.、C.、某上市公司发行时公布了盈利预测，结果盈利实际实现情况较预测

16、大幅减少，投资者投资后损失惨重，则以下说法正确的有（ ）。 上市公司应承担赔偿责任 投资者可以提起民事诉讼赔偿 保荐机构的董事、监事、高级管理人员除证明无过错的，应承担连带责任 为盈利预测出具审核报告的会计师事务所除证明无过错的，应承担连带责任B.、C.、IPO老股转让时，如股东属于下列情形之一时，应在招股说明书中披露对公司控制权，治理结构及生产经营等产生的影响（ ）。 本次公开发行前24个月担任公司监事，12个月前离职 持股15%的股东 公司控股股东 本次公开发行前36个月至发行时一直担任公司核 心技术人员重大资产重组实施完毕后，凡不属于公众公司管理层事前无法获知且事后无法控制的原因，购买资

17、产实现的利润未达到盈利预测报告或者资产评估报告预测金额的80%，以下说法正确的有（ ）。A.公众公司董事长应该在股东大会上向投资者作出道歉B.公众公司的财务负责人在公众公司披露年度报告的同时，在同一报刊上作出解释，并向投资者公开道歉C.中国证监会对上市公司财务监管谈话D.中国证监会对财务顾问财务监管谈话关于管理层收购，以下说法符合规定的有（）。A.公司董事会成员中独立董事的比例应当达到或者超过2/3B.公司应当聘请具有证券、期货从业资格的资产评估机构提供公司资产评估报告C.收购应当经董事会非关联董事作出决议，且取得过半数独立董事同意后，提交公司股东大会审议D.收购应当经出席股东大会的非关联股东

18、所持表决权2/3以上通过E.收购应当经董事会非关联董事作出决议，且经监事会审议同意后，提交公司股东大会审议在上市公司收购中，收购人持有的被收购公司股份在收购完成后（）个月内不得转让。A.3B.6C.12D.24以下关于要约收购的说法正确的有（）。A.收购要约约定的收购期限不得少于15日，并不得超过60日;但是出现竞争要约的除外B.以终止上市地位为目的的要约收购，必须以现金方式进行支付收购价款C.收购人作出要约收购提示性公告后，在公告要约收购报告书之前，拟自行取消收购计划的，自公告之日起6个月内不得再次对同一上市公司进行收购D.在收购要约约定的承诺期限内，收购人不得撤销其收购要约根据上市公司收购

19、管理办法，投资者通过行使表决权能够决定一个上市公司董事会（）成员选任，构成对上市公司实际控制。A.半数以上B.2/3以上C.3/4以上D.全体收购人甲以证券方式支付收购一家上市公司的价款，下列符合要求的有（）。 甲以证券支付收购价款，并提供该证券的发行人最近3年未经审计的财务会计报告 甲以其控股的一家在上海证券交易所上市交易的公司的股份作为支付收购价款，在作出要约收购提示性公告的同时，将用于支付的90%证券交由证券登记结算机构保管 甲以在证券交易所上市的债券支付收购价款的，该债券的可上市交易时间仅剩余一个半月 甲以未在证券交易所上市交易的证券支付收购价款的，同时提供现金方式供被收购公司的股东选

20、择，并详细披露相关证券的保管、送达被收购公司股东的方式和程序安排 甲以证券支付收购价款，应当提供该证券的发行人最近3年经审计的财务会计报告、证券估值报告B.、C.、关于上市公司收购的持续监管和收购完成后的股权转让，下列说法错误的有（）。 派出机构发现实际情况与收购人披露的内容存在重大差异的，对收购人及上市公司予以重点关注，责令收购人提前终止财务顾问督导期，并进行依法查处 在持续督导期间，财务顾问与收购人不得解除合同 在上市公司收购中，收购人持有的被收购公司的股份，在收购完成后12个月内不得转让 在上市公司收购行为完成后12个月内，收购人聘请的财务顾问应当在每季度前3日内就上期对上市公司影响较大

21、的投资、购买或者出售资产、关联交易、主营业务调整、董事、监事、高级管理人员的更换、职工安置、收购人履行承诺等事项向派出机构报告 收购人在被收购公司中拥有权益的股份在同一实际控制人控制的不同主体之间进行转让不受前述12个月的限制，但应当遵守豁免申请的有关规定B.、C.、D.、在非上市公众公司收购中，以下哪些情形投资者需要进行权益披露（）。 I 通过竞价交易方式收购非上市公众公司10%股份的收购人 II 通过协议转让方式收购非上市公众公司12%股份的收购人 III 通过协议转让方式收购非上市公众公司12%股份的收购人，之后又通过协议转让方式增持5%，在增持5%时 IV 通过协议转让方式收购非上市公

22、众公司18%股份的收购人，之后又通过协议转让方式减持5%，在减持5%时B.II、III、IVC.I、II、III、IVD.I、III、IVE.I、II、IV编制合并资产负债表时，内部应收账款计提的坏账准备抵销时，其会计分录为（）。A.借记“资产减值损失”，贷记“应收账款坏账准备”B.借记“应收账款坏账准备”，贷记“资产减值损失”C.借记“应付账款”，贷记“应收账款”D.借记“应收账款”，贷记“应付账款”销售商品时又签订了售后回购协议，如果没有满足收入确认的各项条件，企业不应将其确认为收入。这一做法所遵循会计信息质量要求的是（）。A.实质重于形式B.可比性C.可靠性D.谨慎性如果审计范围受到限制

23、可能产生的影响非常重大和广泛，不能获取充分、适当的审计证据，以至于无法对财务报表发表审计意见，注册会计师应当出具（）的审计报告。A.带解释性说明的无保留意见B.无保留意见C.无法表示意见D.否定意见某公司2015年度的销售收入为8000万元。年初应收账款余额为500万元，年末应收账款余额为500万元，坏账准备按应收账款余额的10%提取。若每年按360天计算，则该公司的应收账款周转天数为（）天。A.15B.17C.22.52013年6月2日，甲公司自二级市场购入乙公司股票1 000万股，支付价款8 000万元，另支付佣金等费用16万元。甲公司将购入上述乙公司股票划分为可供出售金融资产。2013年

24、12月31日，乙公司股票的市场价格为每股10元。2014年8月20日，甲公司以每股11元的价格将所持乙公司股票全部出售。在扣除支付佣金等费用33万元后实际取得价款10 967万元。不考虑其他因素，甲公司出售乙公司股票应确认的投资收益是（ ）。A.967万元B.2951万元C.3000万元D.2984万元下列各项中能够引起企业所有者权益减少的是（）。A.提取任意盈余公积B.以资本公积转增资本C宣告分配股票股利D.股东大会宣告分派现金股利以下属于筹资活动现金流量的有（）。 为购建固定资产、无形资产和其他长期资产而发生的借款利息资本化部分 融资租入固定资产所支付的租赁费 发行证券筹集资金而由企业直接支付的审计、咨询费等 购建固定资产、无形资产支付的现金C.、D.、下列各项关于土地使用权会计处理的表述中，正确的有（）。