5库存现金日记账和银行存款日记账的登记实训文档格式.docx

1、总账科目明细科目十万千百元角分提现备用库存现金附件 共 1 张合 计￥会计主管 记账 复核 制单 出纳（2）12月1日，向工商银行借入短期借款10万元。2出纳编号 收 字第 1 号收款凭证借方科目：借入短期借款短期借款流动资金（3）12月2日，向沧江公司采购乙材料1000千克，每千克20元，合计20000元，增值税进项税额3400元，货款以银行存款支付。3出纳编号 付 字第 2 号银行存款 2009年12月2日 采购乙材料材料采购乙材料应交税费应交增值税4附件 共 3 张（4）12月2日，收取信达公司包装物押金8000元，存入银行。出纳编号 收 字第 2 号收取包装物押金其他应付款信达公司 8

2、（5）12月3日，支付公司本月的电话费3200元，开出转账支票支付。5出纳编号 付 字第 3 号银行存款 2009年12月3日 支付电话费管理费用办公费附件 共 2 张（6）12月3日，用现金购买办公用品300元。6出纳编号 付 字第 4 号库存现金 2009年12月3日 办公用品（7）12月4日，出售废旧报刊杂志230元，收到现金。7出纳编号 收 字第3 号库存现金 2009年12月4日 出售废旧报刊杂志（8）12月5日，职工林宇出差预借差旅费800元，以现金支付。出纳编号 付 字第 5 号其他应收款林宇（9）12月5日，向新大公司销售B产品200件，每件150元，货款30000元，增值税销

3、项税额5100元，货款收到存入银行。9出纳编号 收 字第 4 号银行存款 2009年12月5日 销售产品主营业务收入B产品（10）12月6日，林宇出差回来报销差旅费700元，收回现金100元。10出纳编号 收 字第 5 号库存现金 2009年12月6日 林宇报销差旅费退回余款（11）12月7日，职工邓欣报销医药费750元，以现金支付。11出纳编号 付 字第 6 号库存现金 2009年12月7日 邓欣报医药费应付职工薪酬福利费附件 共 5 张（12）12月7日，退还新雅公司的包装物押金5000元，开出转账支票付讫。12出纳编号 付 字第 7 号银行存款 2009年12月7日 退回包装物押金新雅公

4、司（13）12月7日，开出转账支票支付经济电视台的广告费20000元。13出纳编号 付 字第 8 号电视广告费销售费用广告费（14）12月8日，开出现金支票提现15000元，准备发放工资。14出纳编号 付 字第 9 号银行存款 2009年12月8日 提现备发工资（15）12月9日，以银行存款支付财产保险费1500元。15出纳编号 付 字第10号银行存款 2009年12月9日 支付保险费保险费（16）12月9日，发放本月职工工资15000元。16出纳编号 付 字第11号库存现金 2009年12月9日 支付职工工资工资（17）12月10日，收回职工刘茜的借款1400元，收到现金。17出纳编号 收

5、字第 6 号库存现金 2009年12月10日 收回刘茜的借款刘茜（18）12月11日，企业利用闲置的资金购入A公司的股票10000股，每股10元，手续费450元，均以银行存款支付。18出纳编号 付 字第12号银行存款 2009年12月11日 购进A公司股票交易性金融资产成本（19）12月12日，以银行存款支付短期借款24000元。19出纳编号 付 字第13号银行存款 2009年12月12日 归还银行借款（20）12月13日，收到职工李晓宝的罚款350元，收到现金。20出纳编号 收 字第 7 号库存现金 2009年12月13日 李晓宝的罚款营业外收入罚款收入（21）12月14日，收到转账支票一张10000元，系达克公司归还的前欠货款。21出纳编号 收 字第 8 号银行存款 2009年12月14日 收回货款应收账款达克公司（22）12月15日，收到仓库的租金收入现金1600元。22出纳编号 收 字第9 号银行存款 2009年12月15日 仓库租金其他业务收入租金收入（23）12月15日，将多余的现金2000元存入银行。23出纳编号 付 字第14号库存现金 2009年12月15日 存入现金银行存款库存现金日记账 第 页 年凭证号数对方科目收 入支 出结 余月日过次页银行存款日记账第 页 凭证结算凭证结 存字号种类编号