应收账款管理制度范本Word文件下载.docx

1、 3.4 凡前次赊销未约定回款时间，或约定时间到期未回款的，财务部有权通知销售内勤拒绝再次发货。4、应收账款的监控制度4.1 公司严格按照销售合同和协议执行。4.2 财务部往来会计应于每月终了5日前（即每月20日）提供一份当月应收账款的明细表，提交销售负责人（大区经理）及公司相关领导。4.3 销售部门及内勤应对货已备齐，但款未到账的货款负有催收义务，防止货物积压和特定产品的损失。4.4 销售部门业务员应主动配合公司往来账会计与客户进行账务明细核对，对核对无误的账务，让客户在对账上签“核对无误”字样，并加盖有效印章，若发现问题及时上报和纠正。 4.5回款通过银行转账的，应及时通知出纳查证，并以取

2、得银行有效票据为准。4.6给予客户的优惠及返利政策，应以配发货物的形式，或作应收账款的冲减，不做现金支付。 4.7回款形式应以银行转账为主，尽量避免业务员接触现金。若有现金收款的，应及时上缴公司出纳，不得挪用或积压收款。一旦发现给予重处，若因此给公司造成经济损失的，公司有权追究其法律责任。4.8 业务员在公司的暂留提成，在未结清应收账款之前，公司不予结算。5、应收账款的交接 5.1 销售人员调岗或离岗时，必须提前一个月对其经手的应收账款及客户进行交接，并出俱移交清单。 5.2 移交清单上必须详细清楚注明与客户的对账记录，并有移交人、接交人、监交人的签字，监交人必须是所在区域的大区经理。 5.3

3、 销售人员接交时，应与客户核对账单，如有疑问及时上报，和查明原因。若有意隐瞒与接交人同负全部责任。 5.4 移交清单必须上缴财务部，经往来会计确认金额属实并签字确认后，方可办理离职手续。 5.5 移交清楚后，发生的应收账款由接交人负责。6、问题账款的处理6.1 公司本着谁赊销谁负责，谁担保谁连带的原则，公司不予承担因赊销发生的呆账、死账。6.2 区域经理与业务员实行利益共享、风险共担的原则，因坏账发生的业务损失，区域经理承担20，业务员承担80。7、附则7.1 本制度解释权归公司财务部。7.2 本制度从制定之日起执行。（一）应收账款登记表 年度日期科目厂商名称摘要金额冲转日期采购单号 码进库单

4、备注月日（二）应收账款明细表编制单位： 年 月 日 单位：元 （旬表）项 目户 数金 额占全部应收款（%）备 注元以上1A公司2B公司_元以上_元以下合 计（三）应收账款日报表 年 月 日应收账款应收票据销货日期客户订单号收单日期客户名称银行名称（四）应收账款月报表元序 号月初余额本月增加本月减少月末余额账款类别123（五）应收账款分析表月份销售额累计销售额未收账款应收票据累计未贴现金额兑现退票坏账一月二月十二月分析对策（六）应收账款变动表上期余额（A）本期增加本期减少本期余额（A+B-C）销货额销货税额合计（B）收款折让退货合计（C）核准： 主管 制表（七）应收账款控制表上月应收账款本月出资本月减项本月底应收账款回款退款合计总经理： 主管： 制表：（八）应收账款账龄分析表账 龄A公司B公司C公司折扣期内比重（%）过折扣期但未到期过期130天3160天6190天91180天181天以上（九）应收账款催款通知单户 名结 欠结欠期间2个月36个月612个月一年以上以上应收账款均已结欠超过两个月以上，请加速催收为荷。 此 致财务部填写说明：本表由财务部填写两份，一份备查、一份送业务部门。