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1、兴业的利息净收入季度环比减少了大概 1 个亿，比我的 预测减少了 7.60 个亿，其原因应该是贷款增长的减缓，存 款增长比较多，存款的定期化趋势提高了利息支出，这是三 季度业绩环比下降的主要原因。非息净收入完成 19.45 亿元，其中三季度实现 5.65 亿 元，对于一季度的非息净收入。相比我的预测减少了 2.55 亿元或 11.59%，这个我是有 所准备的，应该说还是合理的下降，我估计四季度将继续下 降。其他收入完成 5.14 亿元，三季度几乎是没什么收入， 低于我的预测 2.36 亿元或 31.46%。呵呵，我这个预测比较离谱。净利润完成 94.27 亿元，低于我的预测 6.48 亿元或

2、6.43%，马马虎虎算可以吧，因为其中还有着额外的雷曼兄 弟公司减值准备 1.25 亿元。兴业不良贷款余额为 48.02 亿元，比年中增加 2 亿元， 比年初增加 2.19 亿元; 不良贷款率为 1.06%，比年初下降 0.09 个百分点。关注类贷款余额比年中减少 17.87 亿元，与年初基本持 平，说明资产质量并没有恶化的迹象。兴业的贷款损失准备余额为 80.82 亿元，三季度提取了 3.49 亿元，贷款损失准备覆盖率为 168.29%。年中的贷款损失准备余额 80.26 亿元，稍许增加一点点。 我不知道需要三季度提取的这个坏帐准备金 3.49 亿元 里面是否包含了雷曼兄弟的 1.25 亿元

3、减值准备金 ?假如包含 了这个，那么按照意味着兴业并没有在三季度核消不良贷 款。年度财务分析报告各位领导，各位代表，同志们： 我受学校委托，向五届二次教代会作 xx 年度财务工作 报告，请予审议。第一部分 财务收支情况一、收入预算执行情况xx 年，我校预算收入 1.57 亿元，实际收入 2.72 亿元， 完成年度预算的 172.52%。其中：财政拨款 1.1 亿元、上级补助收入 278 万元、事 业收入 1.25 亿元、其他收入 3368 万元。收入总量较上年增加 7957 万元，增幅 41.43%。 收入增长的主要原因：一是财政拨款增幅较大。拨款总量达 1.1 亿元，比上年增加 5252 万

4、元，增长 90.40%。包括： （1） 基建经费拨款 3639.56 万元，包括学校新建 图书馆专项补助 400 万元和二附院财政专项补助本年形成支 出 3239.56 万元 ;（2） 国家奖学金、助学金拨款 396.60 万 元;（3）xx 年省部共建专项经费 1100 万元指标结转本年度。二是事业收入增加 1753 万元，其中：教育事业收入比 上年增加 325 万元，达 1.01 亿元;科研事业收入 2347 万元， 比上年增加 1428 万元，增长 155.47%。三是上级补助收入增加 278 万元，主要是职工增资款。 二、经费支出执行情况xx 年，我校预算支出 1.73 亿元，实际支出

5、 3.23 亿元， 完成年度预算的 186.71%。支出总量较上年增加 1.4 亿元，增幅 77.13%。 支出结构为 : 人员经费支出 8788 万元、公用经费支出 2.35 亿元。（ 一） 人员经费支出情况xx 年度，我校人员经费支出 8788 万元，较上年增加 1967 万元，增长 28.84%。支出明细为：1 、工资福利支出 4844 万元，较上年增加 1025 万元， 增长 26.85%。支出项目包括基本工资、津贴补贴、奖金、社会保障缴 费和其他工资福利支出。支出增加主要原因是 xx 年兑现在职人员工改工资，基 本工资和津补贴支出累计增加 786 万元。另外，本年度学校为合同聘用人员

6、购买医疗、养老和失 业保险，增加社保支出 45 万元。2 、对个人和家庭的补助支出 3419 万元，比上年增加 942 万元，增长 31.39%。支出项目包括离退休人员费用、抚恤金、生活补助、医 疗费、助学金、住房公积金、提租补贴等。支出增加主要原因：一是兑现离退休人员工改工资和离 休干部阳光津贴，离退休人员支出增加 114 万元; 二是发放 国家奖学金、助学金和经济困难学生生活补贴 397 万元; 三 是因工改调资后增加了住房公积金的缴费基数， 增加支出 83 万元;四是医疗费用支出继续上升 ; 五是因学费收入增加，提 取的学生奖学金和困难补助总额相应增加。xx 年，学校发放住房补贴 596

7、 万元，包括住房公积金 458.66 万元、提租补贴 132.34 万元。本年度，我校医疗经费支出 592 万元，比上年增加 90 万元，其中：公费医疗支出 259 万元，医疗补助支出 124 万 元，上解社保部门医疗保险支出 209 万元。当年医疗经费拨款 288.90 万元，医疗费用超支 303 万 元，均由学校预算外资金支付，体现了学校对教职工和离退 休人员的高度关心，为全校职工的健康提供了资金保障。xx 年，我校在职职工年平均收入为 41946 元，比上年增 加 3633 元。离休干部年平均收入为 56568元，比上年增加 15978 元， 主要是实行阳光津贴，每人每月增加收入 100

8、0 元; 退休职工年平均收入 34786 元，比上年增加 3435 元。职工收入稳步上升，充分体现了学校积极落实国家政 策，保证教职工和离退休人员政策性经费的及时兑现和发 放。（ 二） 公用经费支出情况xx 年，我校公用经费总支出 2.35 亿元，比上年增加 1.21 亿元，增长 105.98%。1 、商品和服务支出 4600 万元，包括办公费、印刷费、 水电费、邮电费、物业管理费、交通费、差旅费、维修 （ 维护） 费、培训费、招待费、专用材料、劳务费、工会经费、 福利费等项目支出。水电费 798.73 万元（ 包括校本部 642.28 万元和 南校区 156.45 万元） ，较上年减少 32

9、.57 万元，降幅 3.9%， 但支出总量仍较大。劳务费 262.14 万元，比上年减少 25.5 万元，支出水平 持续下降。交通费 144.52 万元，差旅费 249.17 万元，维修 （ 维护 ） 费 587.61 万元，培训费 101.53 万元，招待费 118.47 万元， 实验专用材料 542.30 万元，工会经费 44.10 万元，福利费 385.77 万元。2 、其他资本性支出 1.88 亿元，主要包括：房屋建筑物 购建 1.35 亿元，其中：和平苑 3 栋职工住宅楼投入 3117 万 元，校本部研究生公寓楼、图书馆等项目投入 3285 万元，南校区学生宿舍、教学楼、实验楼等项目

10、投入 3855 万元，二附院医疗综合楼基建投入 3240 万元。专用设备购置 3057 万元，主要是招生规模扩大后 , 为进 一步改善实验和教学条件，学校增加经费投入，建成 70 万 元的大学生外语自主学习中心，完成 130 万元校园二级子网 的升级和改造等建设任务 ; 同时中央与地方共建专项资金 1100 万元的投入，改善了学校基础实验室的装备条件。基础设施建设 1167.39 万元，主要用于实验室和基础设 施的修缮与改造。xx 年度，全校实现收入 2.72 亿元，发生支出 3.23 亿元， 年度超支 5136 万元，均为基本建设形成的负债。截至 xx 年底，学校各类贷款余额为 2.54 亿

11、元。第二部分 xx 年主要财务工作xx 年，在校党委、行政的正确领导下，财务管理工作以 科学发展观为统领，贯彻落实学校“十一五”发展规划，服 务于“教学研究型大学”的办学定位要求，多方筹集办学资 金，全面改善办学条件，努力提高办学效益，积极推进和谐 校园建设。一、完善财务运行机制， 不断适应财务管理工作新形势。 一是加强会计基础工作，努力提高会计工作质量。 重点是加强往来款项的清理工作。二是加强专项经费管理，发挥校级财务的监督作用。财务处会同教务、审计部门对教学单位 xx 年度教学经 费使用情况进行专项检查，确保教学运行经费的有效使用， 提高办学效益。同时，启动了财政拨款 5 万元以上的科研课

12、题项目经费 的财务收支检查工作，强化科研经费监督。二、健全财务管理制度，保证财务工作健康有序运行 为加强往来款项管理，学校专门制定了往来款项管理 办法，规范往来款项的使用、清理、结算等行为，提高资 金使用效益。还制定了 xx 大学贯彻教育部、 财政部关于“十一五” 期间进一步加强高等学校财务管理工作的若干意见的实施意见，完善财务管理制度和监督体系，促进财务管理的民 主化、制度化和科学化，确保学校各项事业持续健康发展。三、加强财务预算管理，增强依法理财意识。年度预算安排围绕学校中心工作，坚持全面完整、科学 规范、保证重点、绩效预算、适度负债的原则，按照部门预 算的要求，认真编制预算方案，重点向教

13、学科研倾斜，为提 高教学质量、加强学科学位点建设、实施人才强校战略、改 善校园环境提供财务保障。加强预算执行，对支出实行分类管理，支出安排上做到 有预算安排、有支出标准、有制度依据，维护预算的严肃性 和权威性 ; 坚持勤俭节约、从紧必需的原则，严格控制消费 支出。对部门发放给个人的福利费、劳务费进行严格审批 ; 加 强会议费、招待费、差旅费、办公费等支出管理，切实强化 成本意识，努力降低管理成本，提高资金使用效益。四、多渠道筹集办学资金，为学校事业发展提供财务保障一是积极争取财政专项资金。全年共争取上级财政专项拨款 5310 万元，为我校“做 大做强”提供了必要的财政支持。财政部中央与地方共建

14、特色优势学科实验室专项资金 500 万元、教育部共建实验室专项资助 760 万元、省发改委新图书馆建设经费 300 万元、省政府二附院医疗综合楼 财政专项投入 3750 万元。二是积极争取科研经费，全校获准立项的科研项目经费达 2500 多万元，创学校科研项目经费投入新高。各类自然基金、“ 863”、“ 973”和国家“十一五”支 撑计划项目拨款共计 1623 万元，充分体现了我校在承担国 家高层次科技项目的能力不断增强。三是利用银行贷款 6500 万元，保证研究生公寓楼、新 图书馆和南校区四期工程等项目的建设资金需求。为降低筹资风险，学校去年成功申请建行 1 亿元 10 年 期的项目贷款，以

15、逐步置换现有 1 年期的流动资金贷款，贷 款结构得到优化，实现了流动资金贷款为主向项目贷款为主 的结构性转变，减轻了偿债压力。同时，强化与银行的联系，在国家银根紧缩的环境下， 实现了部分贷款在国家基准利率基础上的下浮，为学校节约 了经费。五、完善困难学生资助体系，帮助家庭贫困学生完成学业全面贯彻国家助学贷款新政策、新机制，按时缴纳风险 补偿金，与校国家助学贷款办公室和经办银行积极配合，认 真做好国家助学贷款的各项工作，加快贷款发放进度。xx 年，银行为我校 1343 名同学发放国家助学贷款 856 万元。本年度，学校还发放 2885 人奖学金 283 万元，资助家 庭贫困学生 2460 人共

16、332 万元，帮助家庭困难学生度过经 济难关。六、严格执行政府采购制度，全面推行政府采购工作xx 年，我校进一步加大政府采购项目执行力度， 全年完 成政府采购项目总额达 1154 万元，节约经费约 83 万元。由于政府采购执行情况好， 省教育厅一次性奖励我校 10 万元。自行采购方面，财务处配合总务、设备、审计等部门， 依法参与招投标活动。七、关注民生工程，提高教职工的福利待遇 近年来，为加快发展，学校基本建设投入较大，但涉及职工福利等民生问题，学校总是全力保障。xx 年，学校在以下方面积极关注民生问题： 一是在财政 拨款未到位情况下，提前兑现 xx 年工改工资 ; 二是认真落实 国家政策，按

17、照每人每月 1000 元的标准兑现离休干部阳光 津贴; 三是进一步提高教职工的年终津贴发放水平，在职人 员平均水平较上年增加 910 元，退休人员平均水平较上年增 加 766 元; 四是及时调整工改后医疗保险和住房公积金的缴 费基数 ; 五是提高住房提租补贴，从 xx 年 7 月 1 日起按工改 后的工资标准 3%的比例增加房补，该项目已于本月兑现。 六是为全校职工的身体健康提供资金保障，全年医疗经 费支出 592万元，比上年增加 90 万元。七是保障幼儿园和附属小学正常运转，解决职工子弟学 前教育和小学教育。八、认真开展资产清查和核实工作，加强往来款项的管理为贯彻落实财政部关于开展全国行政事

18、业单位资产清 查工作的通知精神，自 xx 年 3 月份开始，历时近半年时 间，对学校的基本情况、财务情况及资产情况进行了一次全 面清查。为保证资产清查工作顺利进行，学校专门成立了资产清 查工作领导小组，下设 6 个清查工作组，具体负责组织实施 全校资产清查工作。在全校各部门的支持和配合下，各工作组按照资产清查 的规定和要求，认真开展清查工作，克服各种困难，按时完 成资产清查工作。进入资产核实工作阶段以后，又制定了资产核实工作 方案，并结合学校相关工作需要，成立了资产核实工作领 导组和 3 个工作组，负责报废设备、已交付未决算基建工程 和往来款项专项清理工作。截至到年底，清理已交付未决算基建项目

19、 12 项近 1.9 亿元，清理暂付款 2000 万元。通过资产清查工作， 摸清了家底， 促进了资产管理工作， 进一步推动了资产的优化配置和有效利用。第三部分 财务工作面临的问题、对策和建议“十一五”期间，随着办学规模的进一步扩大，高校财 务管理的内涵与外延发生了很大变化，客观上对高校财务管 理工作提出了更高的要求。为了促进学校事业全面协调可持续发展，确保“十一 五”目标和任务的实现，结合 xx-xx 年度财务工作的实际情 况，我们对学校财务工作中存在的问题进行了认真分析，在 今后的学校财务工作中应当重点关注。一、进一步贯彻落实关于“十一五”期间进一步加强 高等学校财务管理工作若干意见精神，高

20、度重视和加强学 校财务管理工作教育部、财政部关于“十一五”期间进一步加强高等 学校财务管理工作若干意见 ，是“十一五”期间高等学校 财务改革与管理的纲领性文件，在加强高校财务管理机制建 设、预算管理、收费管理、支出管理、资产管理、财务风险 管理和内部控制管理等方面都提出了一系列的管理意见，对 促进高等学校发展、加强高等学校财务管理具有重要的指导学校要进一步贯彻落实文件精神，以科学发展观统领学 校财务工作全局，充分认识财务工作在学校教育改革、发展 和稳定中的重要地位和作用，高度重视并切实加强财务管理 工作，为学校教育事业的持续健康发展提供有力财务保障。二、加大增收节支力度，努力提高资金使用效益

21、根据学校收入的主要来源渠道， 为增加学校收入， 建议： 一要进一步争取上级主管部门的支持，增加财政专项拨款 二要适度扩大招生规模，主要是增加二级学院招生人数，努 力增加教育事业收入 ; 三要进一步加大科研课题申报力度， 努力提升科研事业收入总量。支出管理方面，一要进一步加强预算管理，强化预算约 束，维护预算的严肃性、权威性。二要加强项目支出管理，切实加强水电、修缮等项目管 理，进一步控制消费性支出，提高资金使用效益。三、银行贷款规模较大，存在一定的财务风险到 xx 年底，学校的贷款规模已达 2.54 亿元，全年支付 的贷款利息高达 2208 万元。与办学规模相比，我校贷款总量已处于较高的负债水

22、 平，给财务运转和办学效益提高带来了压力。逐渐增加的债务负担，使得学校的财务风险在逐步积聚。根据我校现有的财务收支状况，当前的贷款规模已处于 较高风险水平，需要引起高度重视。学校既要抓住机遇，促进发展，又要做好偿债准备，防 范风险，最大限度地发挥贷款资金的效益。要坚持“适度负债，风险可控，注重效益”的原则，根 据学校财力和建设需要，合理安排贷款投向，严格控制贷款 规模。同时，要逐步调整贷款结构，增加中长期的项目贷款比 重，缩减短期的流动资金贷款，减轻资金筹措与贷款偿还的 压力，积极防范财务风险。第四部分 xx 年财务工作要点一、完善财务制度，确保学校事业健康发展xx 年，根据教育部、财政部关于

23、“十一五”期间进一 步加强高等学校财务管理工作的若干意见的要求，按照事 权和财权相统一的原则，建立 xx 大学经济责任制 ，将分 别建立校领导和各部门、各单位行政负责人的经济责任制， 以及各级财务主管、财务人员的经济责任制，构建多层次的 经济责任体系，将财经工作的任务和责任层层分解落实到校 内各部门、各单位直至个人。建立健全学校经济责任制，是贯彻实施高教法 、提 高管理水平和避免财经工作失误的必然要求和有效途径。经济责任制的内容应贯穿于学校财经工作的全过程 ; 结 合财政部行政事业单位国有资产管理办法和安徽省相关 政策的要求，修订学校国有资产管理条例 ，完善资产管 理制度，盘活存量资源，合理配

24、置校内教育资源，形成有利 于国有资产的保值增值机制，努力提高资产使用效益。二、多渠道筹集办学资金，努力保障建设发展需要 一是积极争取财政专项资金投入。认真做好 xx 年中央与地方共建项目的申报工作，努力 争取中央财政的支持 ; 结合学校基本建设经费短缺的现状， 积极争取省财政的基本建设专项拨款支持。二是依法组织事业收入。通过加强学生收费管理工作、加大学生欠交学费的催交 力度、推进国家助学贷款的发放进度等途径，确保学校及时 足额地收取学费和住宿费，按期实现事业收入预算。三是努力拓展其他融资渠道。 如继续调整贷款结构，适量增加中长期贷款，努力保障 学校事业发展。三、加强内部控制，有效防范控制财务风

25、险xx 年，我们将进一步建立健全以内部控制为核心、 实行 不同岗位的内部牵制制度。及时办理银行对账，加强资金安全管理 ; 强化贷 款风险意识，按期偿还贷款，合理控制贷款规模，调整债务 结构，逐步增加项目贷款比重，减轻资金筹措与贷款偿还的 压力; 加强经济合同管理，明确经济合同的签订权限和程序， 防范因合同签订失误而可能引发的经济纠纷和财务风险。通过完善内控制度， 树立风险意识， 有效防范财务风险。四、加强会计基础工作，推进财会信息化建设 继续做好资产核实清理工作，推进暂付款等往来款项和 已交付使用未决算基本建设项目的清理工作，及时办理项目 财务决算和资产交付手续，增加学校资产总量 ; 充分利用

26、现 代信息技术，全面推进财务管理的信息化和网络化，更新现 行财务软件，实行财务计划的 IC 卡管理，提高预算管理水 平和工作效率 ; 在此基础上，建立财务信息基础数据库，利 用校园网络平台，增强财务信息共享程度，逐步实现财务预 算（ 计划） 、职工工资和学生交费等信息的网上查询。五、加强二级财务管理， 切实发挥校级财务的监督作用。 逐步建立健全会计委派人员的选拔聘用制度、业务考核 制度、岗位轮换制度、重大事项报告制度等，强化对会计委 派人员的后续管理和业务指导，强化财务监督。同时，对二级财务机构实施财务检查和会计稽查，发现 问题，及时纠正，充分发挥校级财务机构的监督和业务管理 作用。各位代表、 同志们， xx 年是我校实施“十一五”规划的 关键一年，我们将在校党委和行政的正确领导下，继续坚持 和发扬勤俭办学、艰苦奋斗的优良传统，求真务实，开拓创 新，为学校事业发展做好财务保障 !谢谢大家 !