1、明确财务人员的工作职责,确保公司内财务管理的正常运作。. 2范围适用于工厂所有与财务有关的事情。3定义3.1会计:负责账务登记,工资的发放,支票登记、购买、签核,单据核查,不得从事钱财保管工作。3.2出纳:负责钱财的保管,支付,不得从事账务登记工作。4规定细则 4.1 付款:4.1.1 日常必要开支:必须有经手人、部门管理人签字确认后方能付款。若总经理外出或无时间签字的情况下,会计审核金额合理后可先行付款,之后再找总经理补签字即可。4.1.2 日常非必要开支:如出差费等,必须有经手人、总经理签字,经会计审核单据正规、齐全后出纳方可付款。出差费用报销的,必须提供正规单据(发票、收据、由总经理签字
2、的白条) 4.1.3 供应商现金结货款的:必须有总经理签字。在总经理外出时,须电话请示, 同意付款则由部门经理代签字,经会计审核单据齐全(附有总经理签字的采购单),经手人有签字后出纳可先行付款,之后再找总经理补签字即可。4.1.4在确认应付货款时必须有经手人、总经理签字后出纳方可挂帐,在结算货款时必须有厂长、总经理、会计签字后出纳方可付款。4.1.5 出货时需雇车的,必须由业务跟单员写雇车单,经总经理签字审批方可。结款时,在结款凭据后附上雇车单,然后按现金结算方式办理。 4.1.6 采购人员预支资金进行采购时,需提前1-2天填写采购申请单(标明采购用途、金额、是否含税)需生产部门领导签字,总经
3、理签字,财务方可支付。采购结束报销时,需持材料入库单,厂家开具的增值税票(无税的开具盖章的收据),(欠票的厂家报交财务,及时催票)经总经理签字方可报销。4.2借款:4.2.1公司在职人员急需用钱时可向公司申请借支,但每次借支金额不得超过所押工资的50%,且在下次借支前必须将上次借支的金额还清后才可办理。4.2.2借款单上必须有借款人签名,经总经理批准,会计审核后出纳方可付款。4.3 会计日常工作内容4.3.1 认真做好现金的收支工作,保证每天的库存现金与现金日记帐上金额相符。4.3.2 建立银行支票领取簿,认真填开支票,作废支票要交回保管员。登记银行日记帐,月末到银行索取银行对帐单进行对比,有
4、未达帐项的要做银行余额调节表。每月编制一次银行收支汇总情况表递交总经理。4.3.3 建立发货单管理簿 会计每个月末与库管进行核对。4.3.4 认真做好单据的收集工作、做好应收应付工作:4.3.4.1应收帐款日常归集:首先每天要从仓库收取进/出仓单、验收单,从业务处收取发货单,客户的入库单/签收单,进行分类归集。然后按客户分类将应收明细录入到电脑里,月末出应收帐款对帐单。对帐单的载止日期以客户签收日期为准,准时打印出对帐单传给客户,请予确认回传。然后按客户名称顺序汇总成应收帐款汇总表,请业务部门、总经理确认签字之后作帐。(应收帐款单据要有出库单、发货单/客户签收单/客户的入库单)、报价单、订单、对帐单)。4.3.4.2 应付帐款日常归集:月末一次汇总,将汇总金额按供应商名称顺序在电脑里编制应付货款汇总表,请采购员、总经理签字,然后作帐。(应付帐款单据要有验收单、入库单、供应商的送货单原件、报价单、订单(采购单)、对帐单);4.3.5 编制记帐凭证,并录入电脑里汇总,月末出据资产负债表、损益表、应收帐款明细表、应付帐款明细表、成本分析表各一份交总经理。4.4 出纳工作内容4.4.1现金日记账明细登记(现金做到日清月结,月底填写出纳报告单交会计审核)。4.4.2 按时缴纳国税、地税等费用。4.4.3 按时缴纳车辆保险,车辆保养。4.4.4 营业执照,组织机构代码证年检。