1、总账科目明细科目十万千百元角分提现备用库存现金附件 共 1 张合 计¥会计主管 记账 复核 制单 李晨 出纳 杨林(2)12月1日,向工商银行借入短期借款10万元。2出纳编号 收 字第 1 号收款凭证借方科目:借入短期借款短期借款流动资金会计主管 记账 复核 制单 李晨 出纳 杨林(3)12月2日,向沧江公司采购乙材料1000千克,每千克20元,合计20000元,增值税进项税额3400元,货款以银行存款支付。3出纳编号 付 字第 2 号银行存款 2009年12月2日 采购乙材料材料采购乙材料应交税费应交增值税4附件 共 3 张(4)12月2日,收取信达公司包装物押金8000元,存入银行。出纳编
2、号 收 字第 2 号收取包装物押金其他应付款信达公司 8(5)12月3日,支付公司本月的电话费3200元,开出转账支票支付。5出纳编号 付 字第 3 号银行存款 2009年12月3日 支付电话费管理费用办公费附件 共 2 张(6)12月3日,用现金购买办公用品300元。6出纳编号 付 字第 4 号库存现金 2009年12月3日 办公用品(7)12月4日,出售废旧报刊杂志230元,收到现金。7出纳编号 收 字第3 号库存现金 2009年12月4日 出售废旧报刊杂志(8)12月5日,职工林宇出差预借差旅费800元,以现金支付。出纳编号 付 字第 5 号其他应收款林宇(9)12月5日,向新大公司销售
3、B产品200件,每件150元,货款30000元,增值税销项税额5100元,货款收到存入银行。9出纳编号 收 字第 4 号银行存款 2009年12月5日 销售产品主营业务收入B产品(10)12月6日,林宇出差回来报销差旅费700元,收回现金100元。10出纳编号 收 字第 5 号库存现金 2009年12月6日 林宇报销差旅费退回余款(11)12月7日,职工邓欣报销医药费750元,以现金支付。11出纳编号 付 字第 6 号库存现金 2009年12月7日 邓欣报医药费应付职工薪酬福利费附件 共 5 张(12)12月7日,退还新雅公司的包装物押金5000元,开出转账支票付讫。12出纳编号 付 字第 7
4、 号银行存款 2009年12月7日 退回包装物押金新雅公司(13)12月7日,开出转账支票支付经济电视台的广告费20000元。13出纳编号 付 字第 8 号电视广告费销售费用广告费(14)12月8日,开出现金支票提现15000元,准备发放工资。14出纳编号 付 字第 9 号银行存款 2009年12月8日 提现备发工资(15)12月9日,以银行存款支付财产保险费1500元。15出纳编号 付 字第10号银行存款 2009年12月9日 支付保险费保险费(16)12月9日,发放本月职工工资15000元。16出纳编号 付 字第11号库存现金 2009年12月9日 支付职工工资工资(17)12月10日,收
5、回职工刘茜的借款1400元,收到现金。17出纳编号 收 字第 6 号库存现金 2009年12月10日 收回刘茜的借款刘茜(18)12月11日,企业利用闲置的资金购入A公司的股票10000股,每股10元,手续费450元,均以银行存款支付。18出纳编号 付 字第12号银行存款 2009年12月11日 购进A公司股票交易性金融资产成本(19)12月12日,以银行存款支付短期借款24000元。19出纳编号 付 字第13号银行存款 2009年12月12日 归还银行借款(20)12月13日,收到职工李晓宝的罚款350元,收到现金。20出纳编号 收 字第 7 号库存现金 2009年12月13日 李晓宝的罚款营业外收入罚款收入(21)12月14日,收到转账支票一张10000元,系达克公司归还的前欠货款。21出纳编号 收 字第 8 号银行存款 2009年12月14日 收回货款应收账款达克公司(22)12月15日,收到仓库的租金收入现金1600元。22出纳编号 收 字第9 号银行存款 2009年12月15日 仓库租金其他业务收入租金收入(23)12月15日,将多余的现金2000元存入银行。23出纳编号 付 字第14号库存现金 2009年12月15日 存入现金银行存款现金日记账第 页 年凭证号数对方科目收 入支 出结 余月日过次页银行存款日记账第 页
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