管理表格3年度计划Word格式.docx

1、实 际目 标金额%营业收入净额销货收入减销货退回销货折让运输费销货净额劳务收入其他营业收入营业成本销货成本营业税减预计退税劳务成本其他营业成本营业毛利推销费用管理费用营业利益营业外收入财务收入其他收入其他外支出本期损益调整损益说明2.主要财务比率分析表项 目年平均同业平均比率 A偿债能力分析（1）流动比率（2）速动比率（3）应收款项周转率次（天）（4）应付款项周转率B资本结构分析（1）负债款净值比率（2）净值对固定资产比率（3）长期资产对固定资产比率C获利能力分析（1）销货增加率（2）销售毛利率（3）销售净利率（4）资产获利率（5）财务费用率D经营管理分析（1）存货周期（2）总资产周转率（3）

2、固定资产周转率3.财务状况控制表年 月 日应收账款：应付账款：昨日余额本日销售本日发票付账本日退货折让折让退回现金销货支付票据货款收回支付现金本日余额应收票据：本日收入本日支付票据本日兑现本日到期银行别昨日结存本日存入本日支出本日结存明日应付额核准： 复核： 制表：4.财务管理调查表（一）区分调查项目主要检讨事项记事会计组织1.规格会计组织与经营规模是否配合2.结算体系分类账及辅助账对总结算的关系3.账簿辅助账簿与总控制账的关系4.传票会计单位与其他单位的联络处理手续1.速 度结算表的迅速程度迟延的原因2.传票的流向开票、检证、出纳等记账程序及手续如何传票的流通及内部牵制是否建立3.账簿的样式

3、会计部门账簿传票与其他部门的类似及重复情形传票样式的改善与事务简化传票类的样式的标准化财产管1.余额应付账款与应收账款的差额票据的利用方法是否适当2.存货资产评价存货的方法是否适当账目上的存量与实物存量的差异如何处理存货是否过多3.固定资产账簿记录情形账面价格与实际价格的差额资本支出与费用支出之分是否适当4.准备金坏账、价格变动、退职金等准备是否提存5.其它火灾保险等的处理是否适当5.财务管理调查表（二）资料的利用1.预算资金表的编制综合预算的编制实际绩效及计划的考虑预算与绩效的比较检讨2.成本计算成本计算的方式是否适当标准成本的计算各部门收支的计算3.利润计划固定费用与变动费用的区分是否适当

4、能量利用率的计算是否适当各项费用的预测适当经营条件的变化，盈亏平衡点的计算及经营目标的确定能量利用率提高与成本降低的关系4.加工费用现行加工成本是否过高加工成本与人工成本的比较加工成本变化的原因5.经营统计经营统计的重要性的检讨不同期间的比较经营统计的有效应用税务1.凭 证外部凭证与内部凭证的整顿2.公 告公司决算的公告与调整是否适当3.缴 税缴税计划书与资金计划书的配合缴税准备金6.损益比较表单位：元年 度趋势销货净值减：销货毛利营销费用营业利润加：利息支出本期净利（损）7.现金流量表年至 年 金额单位：千元项 日 金 额营业现金来源净利折旧营业收入资金额应付账款增加额（减少额）应付票据增加

5、额（减少额）其他应付款项增加额（减少）额小 计现金用途应收账款增加额（减少额）其他应付款项增加额（减少额）存货增加额（减少额）营业现金净额非营业现金增加长期借款增加额短期借款增加额出售固定资产资本支出现金股息对附属或关系企业投资或垫款非营业现金净额现金及银行存款增加额（净少额）8.融资成本分析表项目 对比分析期差量主权融资（所有者权益）负责融资融资总额息税前利润利息等负债融资成本税前利润所得税 税后利润应交特种基金提取盈余公积金本年实现的可分配利润本年资本（股本）利润本年负债融资成本率经济效益分析表建造名称建造别出 扩建 新建成 改善产品名称规 格单 位数 量说 明本工程预计 年 月起 至 年

6、 月止 计 成完摘 要附表年计划经济效益审核后经济效益差异审核说明甲：收益项目1.增加产量2.节省人工3.节省物料4.节省费用5.品质改进6.增加效益乙：支出项目1.变动成本2.固定成本3.财务费用4.销管费用5.其 他经济效益净额投资概算金额厂房设备机械设备仪器设备公共设备公用设备土 地投资比率投资回收时间制表：10.投资效益分析表年度投资名称及说明投资类别预计投资金额已支付金额完成程度估计收益状况产品产量财务其他已完收益期回收年限收益率12345678910111213合什11.投资方案效益检验表投资编号投资名称收回期间估计投资金额实际投资金额预计应收回金额实际已收回金额预计回收金额预计收

7、益率原因预计修正合计13.月份财务分析表资产项目上月份值本月价值 净增加负债净值上月金额本月金额现 金应付账款银行存款应付票据应收账款暂收款应收票据其 他制品库存借 款在制品价值股 本原料库存本期盈余物料库存累积盈余存货类别原料物料在制品制成品固定资产上月结存折旧准金本期进库存在保证金一折让暂存款本期结存本期出库生产耗用其他耗用14.应收账款分析表销售额累 积销售额未收账款应收票据累积未贴现金 额竞现退票坏账分析15.财务状况分析表项次检讨项目检 讨评核良可差投资资本有资本不足 投资事业过多增资困难 资本不足奖金冻结严重 尚可 轻微利息负担高 中 低设备投资过多未充分利用 充分利用设备不足 设备陈旧销售价格好 尚有利润 差销售量供不应求 供求平衡 竞争厉害 销售差应收款赊销过多 尚口 甚少期票过多 适中 支票甚少退票坏账甚多 尚可 差生产效率高 尚可 差附加价值低 尚可 差材料库存多 适中 短采购期过长 适中 短14耗料率高 中 理想15产品良品率低 中 高16人工成本高 适中 低17成本库存18在制品库存