易飞ERP月结和成本Word格式.docx

1、仓管部门：应该检查系统中的库存交易单、调拨单和成本调整单，查看这些单据的完整性：未审核、单据数量、价格有无错误以及单据中的其他信息，如果是未审核又不要的单据，应作“作废”处理。如果是要抛转到总帐系统的单据,如制费领料单,维修领料单等还要检查单头“部门”字段是否已填入正确信息。生产部门：应该检查系统中的领料单,退料单,生产入库单,委外进货单,委外退货单, 查看这些单据的完整性：未审核、单据数量、价格有无错误以及单据中的其他信息，如果是未审核又不要的单据，应作“作废”处理。另外,对于不再执行生产的工单,应作”指定结束”处理，对于不需要发放的LRP生产计划，要及时用“清除批次计划”来清除。财务部门：

2、视需要抽查上述部门的单据。备注：ERP项目组或企管部应指定每月上述工作最终的完成确认时间。2、重计现有库存在各业务部门完成单据完整性检查后，执行“重计现有库存”作业，防止出现库存数量信息异常。“重计年月”可以选择从结帐当月开始,也可以选择从”关帐年月”后的任意月份开始。本作业的逻辑是从”维护品号每月统计信息”档中取得品号的月初数量和月初成本,从”维护库存交易明细”档取得品号当月的库存发生数量和成本,计算得到本月末和下月初的数量和成本,反复进行,一直到库存现行年月。本作业要求在单一用户状态下进行,建议由系统管理员或财务部专岗（如材料会计）执行,不能随意随时执行。3、冻结账务将公用参数中进销存系统

3、的账务冻结日期设为当月末，防止信息更改。4、存货盘点库存盘点的目的是确保系统账与实物相符合，找出不符合的原因并加以改进。盘点一般分定期盘点和循环盘点。定期盘点（大盘点）前，要先组织盘点小组，一般由财务部和物管部（仓库）为主组成，生产部门，采购部门，销售部门主要责任是配合盘点和提供人员协助仓库盘点。盘点小组负责盘点的发文，提出盘点要求和相关部门的工作职责，原则上要求盘点期间不能有出入库动作；如果是循环盘点（小范围或临时盘点）时，则由仓库组织盘点，财务监盘抽盘即可。结合ERP系统盘点应按下列过程进行：一、冻结当月账务（“共用参数”中将“帐务冻结日期”设为结帐期末最后一天）。二、打印盘点表,并按盘点

4、表要求，实物数量对应商品品号和批号实盘（各保管员完成）；三、由财务部监盘、抽查；四、运行重新赋予盘点数量。五、在系统中录入实盘数量。（注意：“录入实盘数量”之前一定要运行第四步“重新赋予盘点数量”，而一旦录入完了实盘数量，就不能再执行“重新赋予盘点数量”了，因为会冲掉录入的实盘数量。）六、盘点结算（在“录入盘点料件”中点击“盘点结算”按钮），打印出盘点盈亏明细表。七、分析盘点盈亏明细表，查找盈亏原因（单据是否未入系统、单据是否审核等）八、如果是单据问题，解除当月账务冻结，将单据调整，调整完毕，在系统中重新进行盘点盘点结算，重新分析盘点盈亏明细。九、更新盘点数据,自动生成”盘点调整单”,由财务部

5、专人审核”盘点调整单”并打印备查。十、检查库存明细表，看是否还有期末数量为负的品号，如果还有，及时找出原因处理。十一、冻结当月账务5、进货价差成本调整负责财务应付账务的人员，在完成了本月应付发票的录入和审核后，作“进货价差成本调整”，具体作法：一、系统中，执行“进货价差成本调整表”，打印出该表，核对采购进货价差信息是否正确。二、解除进销存账务冻结，以便可以更新库存成本。三、执行“自动生成进货价差成本调整单”,由财务人员审核自动生成的”调整单”。四、冻结账务。6、月底成本计价（采购件）作业目的：计算品号当月份的月加权平均单价,更新库存交易明细信息档及库存交易单据,并更新品号信息档的单头及单身库存

6、金额及数量。注意事项：一、运行前建议将账务冻结日期设置至现行年月月底，以确保其他用户不再更新信息。二、运行此作业时请务必确定现行年月所有当月份信息已输入完毕，以及没有其他用户在使用本系统，才能确保信息的正确性。三、本作业需在执行“进货价差成本调整”后进行。四、本作业可重复运行，也可针对某个品号运行。运行计算了所有采购件和外协加工件的月加权成本后,方可计算半成品和产成品的生产成本。但注意：由于目前系统的版本在“月底成本计价”时会更新返工领料的成本，所以在执行完当月“计算生产成本”后，就不要再执行“月底成本计价”了。如果实在需要重新进行“月底成本计价”，则“计算生产成本”也要重复进行。7、材料成本

7、异常检查：检查几种库存报表，看是否有材料成本异常的。（采购件品号）库存明细表：有无数量不为0，成本却为0的；有无单位材料成本为负的。库存交易统计表，看那些生产领料退单，零星领退料单，盘点调整单，数量调整单等有无交易成本为0的。一般期初无库存，本月没有进货但却有生产退料或销售退货的，就很可能会出现上述情况。如果有上述情况，尽快查清原因并处理。如需执行成本调整（影响成本码是Y），一定要针对调整的品号再进行一次“月底成本计价”。8、成本计算：月末计算生产成本。一、易飞成本计算子系统上线前，生产成本的计算流程参照本文档第六部分之一。二、易飞成本计算子系统上线后，生产成本的计算流程参照本文档第六部分之二

8、。三、本作业要在进行过材料的“月底成本计价”作业后进行。9、解除账务冻结将帐务冻结日期调整到月末的前一天，便于后续进行自动调整库存处理。10、 拆解差异调整：系统自动生成调整单，调整拆解单单头品号成本和单身品号成本金额汇总之差。将差异调整单头品号成本。作业前提：使用了“产品结构系统”的拆解单的，月末才需要执行此作业，否则跳过。一、在存货系统，执行“自动调整拆解差异成本”。执行后自动生成一张单据性质是11.一般库存交易单据，单据类型是“调整“的库存交易单。二、本作业须在运行过“月底成本计价”作业后进行。三、由于“拆解差异调整”只是将差异调回拆解单头的品号，使因拆解单增加和减少的成本之和为0，因此

9、如果拆解不涉及多个存货科目，也就是：不会有拆解单单头品号是产成品，单身品号是原材料的情况，就不需要抛转会计凭证；否则也需要手工做会计凭证。11、 自动调整库存1）将库存数量为零,金额不为零的品号,生成一张”尾差调整单”于录入成本开帐/调整单作业中,调整后（单据审核）,这些品号的库存数量及金额均为零了。来源：1库存交易单据四舍五入造成，月加权计价的时候小数位保留造成2 拆解单成本差异产生的调整单（材料成本异常表查有成本差异的材料品号，然后在维护库存交易明细查是什么造成的差异。3进货价差成本调整）长期积累造成的，手工录调整单。尾差调整单需要生成凭证。调整单调零后，调整单作分录（进辅助生产成本，而不

10、是进制造费用），抛凭证，过帐。2）将同品号不同仓库单位成本不同的,生成一张”分库调整单”于于录入成本开帐/调整单,同品号不同仓库的单位成本就相同了。这张成本调整单的总金额应为0。检查总金额是否为0一、须在月底成本计价作业完成后才可执行本作业。二、此作业是“存货月结”前的最后一步，一定待“月底成本计价”，“计算生产成本”等作业运行完毕，并检查无误后，才执行此步骤。三、如果发现生成的调整单有误，如 “分库调整单”的总金额不为0，一般是未进行“月底成本计价”或进行的“月底成本计价”有误，需要重新进行计价。生成的调整单都需要删除后重新作月底成本计价后的所有步骤四、如果需要重新执行“自动调整库存”，需要

11、将已生成的“尾差调整单”或“分库调整单”撤审后删除或作废，再重新执行本作业。12、 月底存货结转结算当月份的存货及统计当月的库存交易,生成品号现行年月交易统计信息,并将现行年月累加。一、必须在月底成本计价作业完成后才可执行本作业。二、已运行过自动调整库存作业三、月结后不能更改存货现行年月前的存货单据。如果需要更改，就需要进行“存货反月结”作业，此作业在“基本信息子系统”的“基础设置”菜单下，但此程序需严格控制权限。13、 冻结账务，完成月结补充（一）：单据成本的取价顺序和单据成本被更新的逻辑：1影响成本码是N：赋值计算结果的单据（如销货、销退单，领退料单，盘点调整单，数量调整单）在审核时取成本

12、的顺序是：第一位：移动平均成本（品号单头金额/数量）。如为0，则第二位：标准成本（品号信息）。待月末执行完“月底成本计价”和“计算生产成本”后，单据中的单位成本会被月加权成本回写。2影响成本码是Y：成本计算来源的单据（如进/退货单，生产入库单，委外进/退货单，成本调整单，进货价差成本调整单）在审核时取成本的顺序与上面相同，也是：标准成本。0，则第二位：以前月份月加权平均成本（品号信息）。如果是采购件，待月末执行完“月底成本计价”和 “计算生产成本”后，单据中的单位成本不会被月加权成本回写；如果是自制件和委外加工件，则在执行完“计算生产成本”后，生产入库单和委外进/退货单得成本被回写成工单成本。

13、3影响成本码是r：返工领料的单据（只限于返工工单的领退料单）在审核时取成本的顺序与上面相同，也是：移动平均成本。如果是采购件，待月末执行完“月底成本计价”后，返工领料单据中的单位成本会被月加权成本回写；如果是自制件和委外加工件，则在执行完“计算生产成本”时，非返工工单的生产入库单和委外进/退货单的成本会回写成到返工领料单单身物料的单位成本。4影响成本码是R：返工入库的单据（只限于返工工单的生产入库单和委外进/退货单）在审核时取成本的顺序与上面相同，也是：标准成本（品号信息）。但在执行“计算生产成本”时，工单成本被回写到返工入库单成本。补充（二）月加权平均成本计算公式：原材料月加权单位成本（期初

14、库存成本本期Y单据交易成本）/（期初库存数量本期Y单据交易数量）无返工工单的自制件月加权单位成本（期初库存成本本期单据交易成本）/（期初库存数量本期有返工工单的自制件月加权单位成本（期初库存成本本期单据交易成本本期r单据交易成本本期R单据交易数量本期单据交易原材料月加权后赋值给返工领料单单身材料成本。再计算返工领和返工入的月加权成本。补充（三）几种特殊单据的单别设置1进货价差调整单：用途：用于调整进货价格和发票价格（应付凭单价格）的差异，调整到进货品号的存货成本上。单据性质：17.库存开帐/调整单交易类别：调整影响成本码：Y.成本计算来源是否抛会计凭证：如果进货单/退货单抛分录，则此单别抛凭证

15、。反之，则不抛凭证。自动分录设置：借：存货 贷：应付暂估。存货科目是借是贷看调整金额是正是负。建议：单独设单别。2尾差调整单：调整库存数量为0，金额不为零的品号成本，将该品号仓库的成本余额调为0。y.成本调整是对方科目可设置制造费用、管理费用等，看企业需要。3分库调整单：调整不同仓库间单位成本与月加权成本不符的品号，将各库单位成本调为月加权成本。特点：每个品号多个仓库调整的总金额应为0，整张分库调整单得总金额也应是如不为0，一般是月底成本计价没有作或作得有问题，需要重新执行。否不设4库存成本开帐单：进行期初开帐时，将开帐时点的库存数量和成本金额同时录入到系统中。17.库存开帐/调整单（可以分料

16、/工/费输入）/11.一般库存交易单（只能输入成本总金额）单独设单别，设单别限定输入用户，再期初开帐完成后不许任何人使用。5库存成本调整单1：成本上线后，特殊情况需要调整库存成本，但不参与当月加权平均成本计算。17.库存开帐/调整单，可以分料/工/费来录入成本调整金额。对方科目根据企业需要可设制费、管理费用等。单独设单别，财务录入，设单别限定输入用户。6库存成本调整单2：成本上线前，手工计算生产成本后调整到对应品号上，参与当月加权平均成本计算。不设。5库存数量调整单：特殊情况需要调整库存数量，但不参与当月加权平均成本计算。多是用来品号错误等情况。11.一般交易单据N.赋值计算结果单独设单别，库

17、房录入，财务审核，设单别限定输入用户。补充（四）组合单和拆解单的成本计算（月底成本计价时起作用）1组合单月底成本计价时计算，先计算组合单单身材料的月加权平均成本，汇总后再加入单头的“计入人工成本”后赋值给单头品号。组合单单头品号的成本与该品号其他的单据的成本一起进行加权平均成本。单头是Y，单身是N。例如：A既买也组合，则材料的月加权成本相加（单位成本数量成本金额）作为组合单单头成本，然后与当月材料采购进货的月加权单位成本更新单身材料单位成本。单头成本重新根据单身成本重新计算。组合单没有自动分录设置，如果组合单单头单身品号会计分类不同，需要手工作会计凭证。组合单一般不会跨科目，都是原材料。2拆解

18、单月底成本计价和计算生产成本时，单头品号和单身品号同时被月加权成本更新，单头和单身的成本差额月底通过运行“自动调整拆解差异”来调整回单头品号上。拆解后若单头产品库存为但是单头单身成本差额在生成调整单后更新到单头为负的金额。然后在自动调整库存把组这笔有金额没数量仓库的调成拆分为B、C。被采购单据月底成本计价月加权平均更新，B、C被月底成本计价月加权平均所更新。为100,BC分别为10和40。自动调整拆解差异生成的调整单的调整金额不会更新拆解单单头单身。调整到品号单头库存金额，增加50。拆解单没有自动分录设置，如果拆解单单头单身品号会计分类不同，需要手工作会计凭证。拆解单跨科目。整机拆成零件是跨科

19、目的整机是产成品，零件是原材料。原材料拆解成原材料是不跨科目的。差异调整到产成品科目。原材料50 贷：产成品 50拆解单明细表应收子系统月结应收子系统月结注意事项：1、在销售部门完成销货单、销退单单据完整性检查后，财务应收账务处理人员应检查未作结帐单的销货单和销退单。执行程序“已出货未结帐检查表”。视需要将未结帐的销货单、销退单作结帐单处理。2、在所有的销货单、销退单都作结帐单处理后，应检查系统中结帐单单据的完整性，包括：否审核、结帐单信息是否完整正确，不正确的应修改正确，不需要的结帐单应作“作废”处理。3、执行“应收账款月结”。4、应收帐务处理人员可通过”客户帐款明细表”和”应收帐款分类帐”

20、等管理报表查询应收帐款的余额和发生额等信息,另可通过”应收帐款对帐单”与客户进行应收对帐。5、通过自动分录系统，将应收系统单据抛转生成总帐系统的会计凭证，单据一般包括:销货/销退成本，收款单，结帐单（一般结帐单,预收结帐单和其他结帐单）。注意检查分录底稿中的部门信息是否完整及正确；工程销货单和结帐单还要在分录底稿中填入核算项目编号；收款单的分录底稿请注意现金流量表项目是否正确，如不正确在底稿中直接修改。结帐单和销货/销退成本由于不涉及现金类科目，不会纳入现金流量表的生成范围，因而底稿的现金流量表项目不用检查。应付子系统月结应付子系统月结注意事项：1、在采购部门完成进货单、退货单、委外进货单、委

21、外退货单等单据完整性检查后，财务应付账务处理人员应检查未作应付凭单的进货单和退货单。使用程序“已进货未结帐检查表”。核对发票和未结帐的进货单、退货单,如有遗漏作应付凭单处理。2、在所有的进货单、退货单都作应付凭单处理后，应检查系统中应付凭单单据的完整性，包括：是否审核、应付凭单信息是否完整正确，不正确的应修改正确，不需要的应付凭单应作“作废”。3、执行“应付账款月结”。4、应付帐务处理人员可通过“应付帐款明细表”,“应付帐款分类帐”,“未付款应付明细表”等管理报表查看应付余额和本期发生额以及未付款的部分。5、应付帐务处理人员执行“已进货未结帐检查表”和“暂估成本明细表”,根据暂估成本总金额在总

22、帐系统进行暂估处理（目前处理方式：月末录入暂估凭证,下月初全额重回）。6、通过自动分录系统,将应付系统单据抛转生成到总帐系统。单据一般包括：应付凭单,付款单。总账子系统月结总账子系统月结注意事项：1、应检查结帐单、收款单、应付凭单、付款单、库存交易单是否都已经抛转为会计凭证，销货/销退单是否都已经抛转销货/销退成本。如发现,前端系统的业务单据错误造成了总帐凭证错误,不能直接修改总帐凭证,而应将错误的凭证撤销审核后,执行如下程序:还原会计凭证（删除原凭证）-还原分录底稿-撤审原单据-更改原单据-重新审核-自动生成分录底稿-抛转会计凭证-审核会计凭证。2、应检查当月的会计凭证信息是否完整、正确，不

23、需要的的凭证应作“作废”。3、在月底将所有凭证过帐之前,查看“试算平衡表”,确保试算平衡后再过帐。如果发现有已过帐凭证错误,需要运行“过帐还原”作业,撤审该凭证再更改。4、检查当月凭证是否都已经过帐。5、执行“会计月结”。自动分录自动分录注意事项：1、先抛转分录底稿，再抛转会计凭证，以便于在底稿时核对部门或核算项目是否正确，并可在维护分录底稿修改部门或核算项目；底稿无误后再抛转会计凭证。2、成本类抛转会计凭证必须在存货系统月底计价后进行，其它类会计凭证不受约束，但建议在存货月结后抛转。3、相同分录的单据不能重复抛转，如销货单和结帐单，销退单和结帐单，都是容易重复抛转的单据；解决办法不应抛转的单

24、据自动分录不设置即可。4、底稿编号长度为11位，尽量用有意义的编号，常用的如：单据拼音简拼+年月,XHCB200309代表2003-09月销货成本；一种单据一个底稿编号，以便于查询和发现错误后还原。5、速度问题：根据XXX公司目前的网络环境，分步抛转没有问题：先抛分录底稿和会计凭证，再审核凭证（可用批量审核程序）。6、所有开帐单据都不自动抛转总帐凭证。包括应付开帐单，应收开帐单，销货开帐单，暂估进货开帐单。7、还原会计凭证时，还原方式选择“凭证删除”较好，因为作废凭证会占用凭证号；但如果是中间号码的凭证还原，建议使用“凭证作废”的方式，否则就会出现断号的现象。还原会计凭证的前提是会计凭证是未审核状态，如已经审核先撤